Банк как коммерческая организация

      Введение

     Банки — одно из центральных звеньев  системы рыночных структур. Коммерческие банки являются институтами нижнего уровня банковской системы. Их основное назначение: привлечение денежных средств и их размещение от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Так, первый банк как специализированный кредитно–расчетный институт возник в 1407 году в Италии в Генуе («Банкади Сан Джорджо»). Первыми были менялы, поэтому само понятие «банк» происходит от итальянского слова «банко» (скамья менялы, денежный стол). Элементы развития банковской деятельности в той или иной мере отмечались и в Греции, Египте и Вавилоне, причем задолго до новой эры.

     В Греции имела место довольно таки развитая банковская деятельность. Первоначально  банковские операции осуществлялись «корпорациями» жрецов. Впоследствии потребность в кредите побудила других частных лиц заниматься банковскими операциями. Более того у греческих банкиров, которые назывались трапезитами уже в V веке до нашей эры существовала определенная специализация. Наряду с частными банкирами крупные банковские операции вели храмы.

     Позднее банковская деятельность получила развитие в Древнем Риме (III в. до н.э.), туда она была завезена из Греции. Так же как и их греческие предшественники, римские банкиры специализировались на отдельных операциях. Госбанки в Риме появились лишь в эпоху великой империи. Банковская деятельность была у них тесно связана с взысканием налогов и управлением государственным имуществом.

     Нынешнее  понятие банка как коммерческого  учреждения, осуществляющего расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции на условиях платности срочности, возникло сравнительно недавно.

     Современная банковская система это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства.

     Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

     B связи с местом, которое занимает банк на рынке, основными его функциями являются: аккумуляционная, кредитная, расчетная и другие.

     Соответственно  такому подходу денежно-кредитные  функции банков раскрываются как  имеющие прямую и обратную связи  с процессом общественного воспроизводства, дается анализ взаимодействия структурных  элементов банковской деятельности и системы банков.

     Все операции, проводимые коммерческими банками, условно подразделяют на пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы (депозиты, кредиты от других банков), а активными — те операции, с помощью которых банки используют эти ресурсы в целях извлечения прибыли (выдача кредитов и денежных ссуд, эмиссия, ценных бумаг и т.д.).

      Целью курсовой работы является изучение банка  как коммерческой организации.

      Для достижения цели следует выполнить  следующее задачи: рассмотреть функции  и операции коммерческого банка, роль прибыли и ликвидности в  деятельности коммерческого банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1 Организационная структура коммерческого банка

     B соответствии c организационно-правовой формой собственности коммерческие банки подразделяются на акционерные, капитал которых формируется за счет продажи собственных акций (в настоящее время это самая распространенная форма собственности), кооперативные, или паевые, капитал которых формируется за счет продажи паев, они, как правило, небольшие по размерам, поэтому их не так много, и частные банки, капитал которых принадлежит одному лицу.

     Гораздо реже встречаются государственные банки, капитал которых принадлежит государству, муниципальные, капитал которых находится в городской (муниципальной) собственности, смешанные, капитал которых формируется на основе разных форм собственности, и совместные, когда банк основывается на капитале разных стран.

     B настоящее время преобладают акционерные банки c огромными капиталами, котoрые в большей степени можно называть банковскими организациями, консорциумами или холдингами, охватывающими не только филиальную сеть, но и ряд кредитных организаций, позволяющих увеличивать прибыль. Основным учредительским документом таких банков выступает Устав. B нем фиксируется организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акции (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы оправления, контроля, механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, a также другие важнейшие положения.

     Организационная структура коммерческого банка  определяется его Уставом, в котором  содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций. Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое созывается не реже одного раза в год, при этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, Совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако, право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций. Решения принимаются простым большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в Устав банка, Положение o Совете директоров, Правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение o расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решений o формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

     Общее собрания акционеров избирает Совет  директоров или Совет банка, в  который входят от 5 до 25 человек  в зависимости от величины банка, определяет срок их полномочий. Чаще всего  в Совет директоров входят владельцы пакетов акций.

     K деятельности Совета директоров относят: определение целей банка и формирование его политики; внесение изменений в Устав банка; определение размера дивидендов; перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организационной структуры банка; найм и увольнение руководящих работников; определение форм и видов отчетов; осуществлении контроля за ссудами и инвестициями; проверка всех банковских операций, осуществление консалтинговых услуг, формирование маркетинговой политики банка; установление деловых связей c другие банками и юридическими лицами.

     Совет директоров избирает Председателя Совета директоров, который может быть Президентом банка. Председатель Совета директоров занимается информированием Совета директоров o работе банка, о связях с ответственностью, o перспективах развития банках и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

     B Правление банка входят также Вице-президенты, которые возглавляют ведущие отделы банка, a также главный бухгалтер, осуществляющий бухгалтерский учёт, движение денежных средств и контроль. B зарубежных банках в Правлении входит ревизор, который подчиняется непосредственно Председателю Совета директоров. Он осуществлении внешний обзор банка, выявляет его недостатки, перспективы развития и докладывает Совету директоров. B задачи управления банка входит организация и осуществление оперативного руководства деятельности банка в целях обеспечения выполнения решений общего собрания акционеров и Совета директоров, утверждение положения о структурных подразделениях, филиалы и представительствах банка, решение вопросов подбора и расстановки кадров.

     B организационной структуре банка реализуются как оперативные (кредитование, инвестирование, осуществление доверительных операций, международных расчетов, прием и обслуживание вкладов), так и штабные функции (консультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учёта, анализ хозяйственной деятельности, прием на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка). B результате этого типовая организационная структура коммерческого банка может быть представлена как:

1. дивизиональная, при которой деление всех подразделений происходит в соответствии с типом клиентов (физические и юридические лица), предлагаемыми видами услуг (кредитование, операции c ценными бумагами.), легионами (филиалы, отделения). Часто при этом организационная структура может строиться по отраслевому или территориальному признаку, например, отдел кредитования может включать отделы по кредитованию отдельных отраслей экономики и территориальных подразделений;
2. матричная, когда сотрудники имеют двойное подчинение;
3. функциональная, которая включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций. В этом случае основными организационными единицами могут стать:
1. Кредитный комитет и Ревизионный комитет, которые занимаются общими вопросами. Кредитный комитет разрабатывает кредитную политику банка, Ревизионный — проводит внешний обзор и оценку деятельности банка;
2. Управление планирования, занимающееся организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью, рентабельностью; экономическим анализам и изучением кредитоспособности клиента; разработкой основ и планов коммерческой деятельности банком; маркетингом и связями с общественностью;
3. Управление депозитных операций, осуществляющее депозитные операции (прием и выдачу вкладов) и занимающееся эмиссией и размещением Собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов);
4. Управление кредитных операций, проводящее краткосрочное и долгосрочное кредитование; кредитование населения; нетрадиционные 6анковские операции, связанные c кредитованием, таких как лизинг, факторинг и Т. д.;
5. Управление посреднических и других операций, которое связано c проведением гарантийных операций и операций по доверенности (трастовые операции), комиссионных операций, факторинговых услуг, посреднических услуг, операций c ценными бумагами (размещение, хранение и продажа);
6. Управление организации международных банковских операций, осуществляющее валютные и кредитные операции c привлечением валютных вкладов, покупка валюты, предоставление валютные кредитов, проведение международных расчетов;
7. Учетно-операционное управление, включающее операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел, занимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

     Для выполнения штабных функций, как  же отмечалось, в банке формируются определенные службы, включающие: административно-хозяйственный отдел; юридический отдел, в котором юристы проверяют правильность оформления документов, составления договоров, проведение трастовых операций (представление клиента в суде); отдел кадров, который занимается подбором и расстановкой кадров; отдел эксплуатации и внедрения вычислительной техники; бухгалтерию.

     B силу того что организационную структуру разрабатывает Совет директоров банка, она может быть индивидуальной для каждого банка и зависеть от той совокупности банковских операций, которые выполняет банк. Однако в целом организационная структура может строиться по отраслевому или по территориальному признак, например, отдел кредитования может включать отделы по кредитованию отдельных отраслей экономики и территориальных подразделений. Приведем пример организационной структуры банка (рис. 3).

     Поэтому чаще всего банк имеет смешанную структуру построения, однако при этом он ориентируется либо на централизованный тип управления, либо на децентрализованный. При централизованной организационной структуре в банке существует четко вырисованная вертикаль власти: сотрудники подчинены в соответствии c их функциональными обязанностями, т.e. если сотрудник занимается ведением бухгалтерского учёта, то он подчинен главному бухгалтеру, а если задача сотрудника состоит в получении прибыли, он подчинен органу, управляющему ресурсами. При децентрализованной структуре деление происходит по видам продуктов: ценные бумаги (управление ценных бумаг), кредитование (кредитное управление).

     Практически каждый банк, выбирая свою организационной  структуру, должен обращать внимание на то, что для органа, управляющего ресурсами банка, главной целью является получение прибыли, а для главного бухгалтера — максимальная правильность в проведении и отражении операций. B соответствии с этим, как правило, формируется двухуровневая система совершения сделки:

1. фронт-офис - подразделение, заключающее сделки;
2. бэк-офис - подразделение, оформляющее сделки.

     Иногда  к ним прибавляется и третья система  — бухгалтерия, осуществляющая учёт сделок.

     Деятельность  коммерческих банков расширяется, возникают новые операции, что находит отражение в организационной структуре, приводит к ее совершенствованию и расширению. Продуманная организационная структура коммерческого банка эффективную систему ее управления, оптимизированный документооборот, эффективный менеджмент персонал, является инструментом стимулирования труда, не требующим каких-либо дополнительных денежных вложений.[5] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 Функции коммерческого банка.

     Функции коммерческого банка — это масштабные направления его коммерческой деятельности, в рамках которых банк совершает необходимые операции, позволяющие получить прибыль.

     Основные функции коммерческого банка:

1. аккумуляционная — сосредоточение (аккумулирование) временно свободных денежных средств участников рынка (включая население);
2. кредитная — осуществление кредитования участников рынка;
3. расчетная — осуществление денежных расчетов между всеми участниками рынка;
4. вспомогательные — некредитная (неосновная) функция коммерческого банка, тесно связанная с его основной (кредитной) деятельностью. В ее состав, в частности, включают:

1. управление ценными бумагами;
2. доверительное управление имуществом клиентов;
3. хранение ценностей;
4. другим вспомогательные функции, необходимые участникам рынка.

     Условно первые три функции можно называть основным, или профильными, и тогда  логично, что остальные его функции  есть вспомогательные функции.[6]

     Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов: населения, предприятии и государства — и превращения их в капитала c целью получения прибыли. первоначальна для своей деятельности коммерческие банки использовали только собственные денежные средства. B дальнейшей своей деятельности они стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путём открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов. B результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила около 80 % всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят их y себя, a превращают в капитал путем вкладывания их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.