Банк как коммерческая организация

      Выполняя  функцию предоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником между  субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся y одних, в то время как реальная необходимость в них возникает y других. Как посредник в кредите, коммерческий банк, аккумулируя денежные средства, имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом осуществляются кредитование предприятий, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.

     Проведение  расчетов и платежей в хозяйстве является следующей функцией коммерческих банков. Они обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. O высокой эффективности использования платежных средств Свидетельствуют постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов, которые осуществляются коммерческими банка. B зарубежных странах на безналичные расчеты приходится свыше 90 % всех расчетов, в России — около 64 %. Коммерческие банки для реализации этой функции открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладов до востребования, причем используются они более эффективно, улучшается Технология расчетов, стремление деловой клиентуры более эффективно использовать свои средства.

     Коммерческие  банки проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые системы крупных банков, имеющих большое количество филиалов и отделений. B некоторых странах, таких как Германия, для этой цели используется жиросистема, в которую наряду c коммерческими банками — участниками расчетов — входят центральные банки, так называемые жироцентрали. Развевается система электронных расчетов — электронные деньги. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. На коммерческие банки также возложена функция проведения международных расчетов.

     Помимо  основных функций, коммерческие банки  выполняют дополнительные функции. Среди них особое место занимает такая функция, как создание платежных  средств в виде банковских депозитов, — c помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, электронных переводов. Эта функции появилась y коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот.

     Цель  банковской системы — обеспечить соответствие количества денег в обращении потребностям в них, поддержания нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занятости. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если количество их в обращении увеличивается, растет инфляция и наоборот. В этом случае со стороны центрального банка осуществляется ограничение создания денег путем изменения величины денежного мультипликатора.

     Развитие  функции кредитования выступает функция организации выпуска u изменения ценных бумаг. Она осуществляется путем инвестиционных операций и имеет большее значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковские кредитов расширение производства становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока необходимые денежные средства будут накоплены. Более того, промышленные предприятия будет вынуждены держать крупные суммы, что было бы неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке, что дает возможность перераспределять денежные средства. Развитие этой функции банка привело к тому, что c 20-х гг. ХХ в. банки становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые идет основная часть розничных продаж ценных бумаг.

     Следует заметить, что в отличие от других хозяйствующих субъектов собственный капитал коммерческих банков занимает незначительный удельный вес в общем объеме их пассивов. Однако роль его исключительно важна, поскольку собственный капитал банков исполняет следующие функции:

1. Оперативная функция означает, что собственный капитал позволяет банку покрывать свои расходы, которые связаны с его становлением.
2. Защитная функция подразумевает, что в случае оттока части денежных средств вкладчиков банк может возместить их за счет собственных источников.
3. Стабилизационная функция заключается в том, что даже в случае значительного количества оттока клиентов банк должен продолжать работать за счет собственных денежных средств.[5]

     3 Операции коммерческого банка

     К банковским операциям относятся:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) — так называемые пассивные операции банков;
2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет - так называемые активные операции банков;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов;
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. купля-продажа иностранной валюты;
7. привлечение во вклад и размещение драгоценных металлов;
8. выдача банковских гарантий.

Банки имеют также право осуществлять следующие виды сделок:

1. выдачу поручительств за третьих лиц, которые предусматривают Исполнение обязательств в денежной форме;
2. приобретение права требования от третьих лиц по исполнению обязательств в денежной форме;
3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4. операции с драгоценными металлами и камнями;
5. предоставление в аренду специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей,
6. лизинговые операции, а также осуществление консультационных и информационных услуг.

   Банкам  не разрешается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

   Коммерческие банки имеют право осуществлять следующие операции с драгоценными металлами:

1. покупать и продавать как за свой счет, так и за счет клиентов;
2. привлекать во вклады (до востребования и на определенный срок);
3. оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

   Все операции, проводимые коммерческими банками, условно подразделяют на пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы (депозиты, кредиты от других банков), а активными — те операции, с помощью которых банки используют эти ресурсы в целях извлечения прибыли (выдача кредитов и денежных ссуд, эмиссия, ценных бумаг и т.д.). Охарактеризуем отдельные виды банковских операций.

   Расчетные услуги представляют собой осуществление расчетных операций через специальные расчетные сети, участником которых является банк в соответствии с используемой им технологией. Каждый коммерческий банк обязательно является участником как минимум одной расчетной сети. Проведение расчетов предполагает осуществление кредитными организациями следующих операции:

1. прием расчетных Документов от плательщиков;
2. обработку, пересылку расчетных документов;
3. обработку сумм полученных кредитов и иных поступлений денежных средств;
4. осуществление расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам;
5. осуществление расчетов с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам.

   Кассовое обслуживание предполагает, то банк выдает и принимает от клиента наличные денежные средства. При этом порядок и сроке сдачи наличных денег каждым клиентам определяются индивидуально по согласованию с руководителем хозяйствующего субъекта, исходя из необходимости ускорении оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы банка.

   Следует также подчеркнуть, что остатки  на расчетных счетах кредитных организаций могут резко изменяться независимо от воли и желания самого банка и по этой причине должны инвестироваться только в высоколиквидные и краткосрочные проекты. Достаточно стабильные ресурсы пассивов банков могут быть обеспечены на основе привлечения депозитов, продажи собственных долговых обязательные, получение межбанковских кредитов как внутри страны, так и за рубежам.

   Межбанковские кредиты и депозиты играют значительную роль в процессе регулирования ликвидности  коммерческих банков.

   Рынок межбанковских кредитов и депозитов  в зависимости от принадлежности их участников можно подразделить на два сегмента: внутренней рынок, на котором в качестве продавцов  денежных средств выступают российских банки, и международный рынок, где в качестве продавцов выступают иностранные кредитные организации.

   Долговые  ценные бумаги, которые выпускаются  коммерческими банками, включают облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя. Наибольший удельный вес в пассивах коммерческих банков занимают векселя и банковские акцепты. Привлекательность векселей обусловлена простотой их выпуска и тем, что они являются единственной ценной бумагой, которая может быть использована в качестве расчетного и платежного средства.

   На следующем месте по значимости находятся депозитные сертификат сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, которая удостоверяет сумму вклад, внесённого в кредитную организацию, и соответствующие права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

   Депозитные сертификаты выпускаются только для физических лиц, a сберегательные — только для юридических. По сравнению с векселем сертификат имеет серьезный недостаток: им нельзя рассчитываться на купленный товар.

   Что касается о6лигаций, то из-за сложности их выпуска российские коммерческие банки крайне редко прибегают к данной форме кредитных ресурсов для мобилизации своих денежных средств на финансовом рынке.[4]

     Банковские кредиты классифицируются по следующим признакам:

1. по объекту кредитования — кредиты могут предоставляться на восполнение недостатка в оборотных средствах, приобретение основных фондов, недвижимости, на выдачу заработной платы;
2. заёмщикам — получателями кредитов могут быть физические или юридические лица;
3. сферам вложений — в настоящее время преобладают кредиты отраслей реального сектора экономики;
4. срокам погашение — кредиты могут быть краткосрочными и долгосрочными;
5. форме выдачи кредита — кредит может выдаваться на оплату товарно-материальных ценностей, минуя расчетный счет, или зачисляться на расчетный счет хозяйствующего субъекта;
6. способу выдачи — разовый кредит, который выдается одной суммой, предусмотренной в кредитном договоре; кредитная линия предполагает Предоставление заемщику в течение определенного периода ведение нескольких кредитов (траншеей) в пределах согласованного лимита; овердрафт, т.e. кредитование сверх остатка по счету. В отличие от обычных видов кредитования овердрафт не имеет определенных сроков для его предоставления и погашения. Он предоставляется по мере возникновения потребности в денежных средствах клиента в размере, который необходим для оплаты платежных документов (нов пределах суммы, которая предусмотрена кредитным договором). Овердрафт погашается, как только на расчетном счете клиента появляются денежные средства;
7. по отраслевой принадлежности заемщика;
8. по наличию обеспечения — обеспеченные (под залог имущества) и необеспеченные (бланковые).

   Предметом залога может быть всякое имущество и имущественные права (требования), кроме имущества, изъятого из оборота; имущества, залог которого запрещен законом, a также требований, неразрывно связанных с личностью кредитора. B свою очередь, залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо, имеющее право хозяйственного ведения на заложенное имущество.

   Процесс выдачи ссуды можно условно разделить на несколько этапов.

1. Рассмотрение заявки на кредит. Кредитный инспектор проверяет соответствие заявки заемщика на получение ссуды Кредитной политике банка.
2. Тщательный анализ финансового положения заемщика и проверка обеспечения кредита. На данном этапе изучаются все представленные заемщиком документы; изучается кредитная история клиента.
3. Принятие решения о выдаче ссуды на кредитном комитете.
4. Оформление кредитного договора.
5. Оформление выдачи кредита.
6. Кредитный мониторинг. Он осуществляется вплоть до погашения заемщиком        суммы кредита.