Банковская система

Перед системой регулирования  равны все банки, независимо от того, чем они занимаются или кому принадлежат, т.е. государственные банки не имеют  каких-либо преимуществ. Вместе с тем  во всех странах есть банки разных типов - коммерческие, инвестиционные, сберегательные, кооперативные и акционерные, публичные и частные, и это требует внесения в систему регулирования определенных поправок.

Законодательное регулирование  банковской деятельности и денежно-кредитной  политики в развитых странах обычно основывается на большом числе специальных  законодательных актов, среди которых  выделяются закон о ЦБ (обоснование  его функций и полномочий) и  общий банковский закон.

Закон о ЦБ, как правило, первичен по отношению к другому  банковскому законодательству и  имеет принципиальное значение, так  как закладывает юридическую  базу под государственную денежно-кредитную  политику. В большинстве стран  такие законы приняты сравнительно давно (США - 1913 г., Японии - 1942 г., Великобритании - 1946 г., Финляндии - 1925 г. и т.д.), что  отражает стабильность функций ЦБ.

Банковский закон чаще всего дает определение банковскому  учреждению, устанавливает порядок  создания и закрытия банков, защиту  клиентов и т.д. Такой закон носит  в основном общий характер, а денежно-кредитная  политика основывается, как правило, на законе о ЦБ или каком-либо специальном  законе.

В конечном итоге вся деятельность ЦБ, система контроля за денежной эмиссией, инструментарий денежно-кредитной  политики, банковское регулирование  и законодательство предназначены  для создания нормальных условий  для функционирования экономики  через нейтрализацию дестабилизирующих  тенденций, различного рода злоупотреблений. Значительная часть деятельности государства  в данной области имеет технический  характер, не зависящий от типа экономики. Вместе с тем денежно-кредитное  регулирование объективно направлено на максимализацию эффективности рынка  в интересах отдельных экономических  агентов и всего государства. Опыт развитых капиталистических государств в условиях перестройки российской финансово-кредитной системы и  всего народного хозяйства имеет  огромное значение.

            3.3              Коммерческие банки: сущность и функции

Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы.

Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится  целый ряд институтов с различной  структурой и разным отношением собственности. Главным их отличием от центральных  банков является отсутствие права эмиссии  банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа - универсальные  и специализированные банки.

Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п.

Специализированный банк, напротив, специализируется на одном  или немногих видах банковской деятельности. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или  просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее  прибыли банков от отдельных специальных  операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной. К специализированным банкам относятся: инвестиционные банки, ипотечные банки, сберегательные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки.

Преобладание одного типа банков в кредитной системе той  или иной страны следует понимать как тенденцию. В отдельных странах, где господствуют универсальные  банки, существуют многочисленные специальные  банки. И наоборот, в странах с  доминированием специальных банков особенно в последние годы все  больше проявляется тенденция к  универсализации. Это происходит как  в результате либерализации банковского  законодательства в отдельных странах, так и в результате обхода банками  существующих законов. Примером может  служить практика создания самостоятельных  специальных банков, которые практически  принадлежат крупным банкам и  расширяют диапазон банковских операций последних. К странам, где преобладает  принцип специализации банков, относятся  Великобритания, Франция, США, Италия. Принцип универсализации доминирует в Швейцарии, ФРГ, Австрии. Однако во многих капиталистических странах  отражаемые статистикой различия между  универсальными и специализированными  банками становятся все более  расплывчатыми и спорными, так  как даже в тех странах, где  согласно статистике господствуют специализированные банки, фактически многие из них уже  превратились в универсальные. В  любых преградах, выставляемых государственными властями на пути универсализации, находятся  лазейки. В США - это банковские холдинги. Аналогичные примеры существуют и в других странах.

Основными функциями коммерческих банков являются:¹⁴

1) привлечение временно  свободных денежных средств;

2) предоставление ссуд;

3) осуществление денежных  расчетов и платежей в хозяйстве; 4) выпуск кредитных средств обращения;

5) консультирование и  предоставление экономической и  финансовой информации;

Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит  в том, что главным критерием  перераспределения ресурсов выступает  прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные  и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития и функционирования рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, не только мобилизируют имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формируют достаточно эффективные  стимулы к накоплению средств. Стимулы  к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном  механизме экономики.

При оценке экономической  роли коммерческих банков следует иметь  в виду, что: кредитные операции способствуют увеличению объема и бесперебойности  производства и реализации продукции  потребителям; расчетные операции опосредуют осуществление процессов оплаты продукции потребителями, а также  взаимного контроля участников расчетных  операций; операции с ценными бумагами увеличивают приток средств для  развития производственной и торговой деятельности; кассовые операции и  их регулирование позволяют улучшать снабжение оборота наличными  деньгами.

 

Заключение

 

Одним из непременных условий становления  рыночной экономики в Росссии  и странах СНГ является расширение масштабов и повышение значимости деятельности банков. К 1996 году в стране действовало примерно 2500 коммерческих банков, в том числе около 1000 - в Москве. Система коммерческих банков Москвы и России в целом превратилась в один из ключевых элементов хозяйственного механизма страны. Коммерческие банки  стали основным источником инвестиций. В 1995 году суммарный объем кредитов, предоставленных банками экономике  превысил 100 трлн. рублей. Однако общая  социально-экономическая и политическая обстановка в стране серьезно осложнила  функционирование банковской системы:

- резко усугубилась проблема  неплатежей в народном хозяйстве  и как ('результат - рост просроченных  кредитов и невовзвратов в  банковском секторе;

- заметно ухудшилась ликвидность  банковской системы;

1г существенно подорвано доверие  к банковской системе со стороны  населения из-за потери вкладов;

- де-факто разрушен рынок межбанковских  кредитов (на сегодня порядка  99 % сделок на рынке МБК заключаются  сроком до двух недель) (11, с. 1);

- отмечается резкое падение  прибыльности банковских операций (более 800 банков закончили год  с убытками).

За последние три года Центральный  Банк РФ отозвал лицензии на совершение банковских операций у 312 банков, что  составляет 12,5 % от общего количества кредитных  учреждений. Особенно интенсивно лишались банки лицензий в 1995 году, когда были отозваны 225 лицензий. (11, с.1) Банкротство  такого большого количества банков ведет  к тяжелым последствиям. Оно наносит  значительный ущерб кредиторам и  вкладчикам, вызывает  беспокойство  других  банков,  которые  находятся  в корреспондентских и кредитных  отношениях.

Положение российской банковской системы  усугубляют и такие характерные  для нее явления, как хроническая  недостаточность собственного капитала и отсутствие сколько-нибудь достаточных  резервов под кредитные риски.

Нужно признать, что вина за создавшееся  предкризисное положение лежит  во  многом  на  самих  коммерческих  банках,  которые пренебрежительно относились к требованиям банковского  бизнеса в части необходимости  наращивания собственного капитала и создания резервов под кредитные  риски, поддержания достаточного уровня ликвидности.

- - ^; В этих условиях особо остро встает проблема оценки финансовой устойчивости и надежности банков, одним из направлений которой является разработка методик анализа ликвидности коммерческого банка. В результате проведенного исследования были сделаны следующие выводы.

-_   Система оценки финансовой  устойчивости и надежности банка  представляет собой совокупность  критериев:

•   Достаточность капитала;
• • Качество активов;
• • Доходность;
• • Ликвидность;
• • Качество управления (менеджмент).

  Указанные критерии являются  компонентами единой системы  и тесно взаимосвязаны между  собой.

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка.

Под ликвидностью банка понимается способность банка выполнить  свои обязательства перед клиентам, причем не только по возврату вложенных  в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче кредитов. При этом необходимо учитывать предстоящее  высвобождение средств, вложенных  в активные операции, и возможные  займы на денежном рынке.

На уровень ликвидности банка  оказывают влияние целый ряд  внутренних факторов, среди которых  можно выделить следующие:

• соотношение сроков привлечения  ресурсов и сроков размещения средств;

• структура активов;

• степень рискованности активных операций;

• структура пассивов;

• качество управления банком.

Кроме того, на ликвидность банка  воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется  через изменение структуры его  активов и пассивов. К таким  факторам можно отнести:

• случайные (вызванные особенностями  деятельности клиентов банка);

• сезонные (связанные с сезонными  видами производств);

• циклические (отражающие колебания  деловой активности);

• долгосрочные (обусловленные сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе). Чтобы адекватно учесть роль названных  внешних факторов, банку  необходимо  располагать  всесторонней   информацией   об обслуживаемой им клиентуре, а  также изучать потребности и  финансовое положение потенциальных  клиентов.

Изучение влияния внешних и  внутренних факторов на уровень ликвидности  позволяет разрабатывать более  эффективные подходы к управлению ликвидностью.

Отечественная и зарубежная банковская практика накопила богатый опыт управления ликвидностью банков. Современной банковской науке и практике известны следующие  теории управления ликвидностью:

• теория коммерческих ссуд;

• теория перемещения;

• теория ожидаемых доходов;

• теория управления пассивами.

Однако ни одна из них в отдельности  не в состоянии полностью объяснить  способы обеспечения ликвидности  банка. Поэтому в настоящее время  банки в своей практической деятельности вынуждены опираться на рекомендации всех этих теорий, отдавая предпочтение той или иной из них исходя из условий в каждой конкретной ситуации.

Проанализировав   подходы   к   управлению   ликвидностью, предлагаемые рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод:

процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов  по управлению активами и пассивами  банка.

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных  и привлеченных средств: на основе анализа  структуры активов в разрезе  отдельных их групп и видов  как на определенную дату, так и  в динамике за соответствующий период времени банк может перемещать средства из одного вида активов в другой с тем, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов  с точки зрения ликвидности и  исходя из уровня дохода. Управление активами осуществляется посредством ряда методов:

• метод общего фонда средств;

• метод распределения активов (метод конверсии).

Метод распределения активов по сравнению с методом общего фонда  средств имеет целый ряд преимуществ, поскольку при использовании  этого метода средства в активы размещаются  с учетом характера источников этих средств, что позволяет обеспечить сбалансированность активов и пассивов по срокам и суммам, а это, в свою очередь, является одним из основных условий ликвидности банка.

Управление ликвидностью банка  включает в себя также поиск источников заемных средств, выбор среди  них самых надежных, с наиболее длительными сроками привлечения  с учетом издержек, связанных с  привлечением средств.

Таким образом, управление ликвидностью подразумевает процессы управления активами и пассивами, которые тесно  взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.

Для  количественной  и  качественной  оценки  ликвидности коммерческих банков в практике анализа используются разнообразные показатели. Поскольку  ликвидность является одним из критериев  надежности банка, в большинстве  стран показатели ликвидности законодательно регламентируются, т. е. устанавливается  перечень оценочных показателей  и их критериальные уровни.