Банковские финансовые услуги

   Изменения потребностей клиентов и возможностей банковских услуг ведут к определенной реорганизации каналов их сбыта. Общение банка с клиентом в  стационарном помещении теряет свою актуальность, так как последний  получает возможность это делать при помощи электронных систем связи: телефона, факса, компьютера. Важное значение имеет переход от бумажных носителей  финансовой информации к электронным, комплексность и быстрота предоставления услуг. Большое внимание уделяется  созданию новых консультационных структур и мини расчетных центров для  клиентов и мелких вкладчиков. Например, японские банки начали применять  данный подход в 1997 г. и обслужили  вчетверо больше частных клиентов, чем немецкие банковские учреждения. Очевидной стала перспектива  перевода большей части клиентов на самообслуживание с сохранением института персональных менеджеров для крупных корпоративных клиентов.

   К перспективам развития банковских услуг  следует отнести проблему рисков, обусловленную увеличением объема кредитования, распространения компьютерной торговли. К основным рискам, сдерживающим распространение новых видов  услуг, относятся страновые, политические, валютные, клиентские риски, риск наступления "эффекта домино" при финансовой несостоятельности одного или нескольких участников рынка, рыночный риск, риск ухудшения финансового положения участников или стран. Кризис в Юго-Восточной Азии, а затем и в России в 1997 – 1998 гг. привел к миллиардным потерям крупнейших банков, инвестиционных компаний, населения и продемонстрировал разрушительные последствия бесконтрольного инвестирования средств и увлеченности спекулятивными сделками. О банковских рисках говорят и пишут достаточно часто. Профессиональное управление банковскими рисками основано на качестве менеджмента и является основополагающим источником успеха любого финансово - кредитного учреждения.

   Важным  направлением в развитии банковских услуг является концентрация банковского  капитала и стремление крупнейших банков к комплексности и универсальности  их предоставления. Универсальность  банковского учреждения подразумевает  возможность предоставления комплексного портфеля услуг независимо от географического  положения филиала или отделения  транснационального банка.

   Тенденции развития банковских услуг в сфере  торговли ценными бумагами представляются не столь оптимистичными. Рынок ценных бумаг (фондовый рынок) представляет собой  часть финансового рынка. Рынок  ценных бумаг дополняет систему  банковского кредита и взаимодействует  с ней, с помощью его в экономику  привлекаются инвестиции. В целях  повышения эффективности финансового  рынка ценные бумаги в перспективе  должны эмитироваться в цифровой форме, что ограничит возможности  банковских услуг по ответственному хранению. При торговле ценными бумагами посредством электронных табло роль банков будет минимизирована. В настоящее время деятельность банков на рынке ценных бумаг можно разделить на четыре вида, которые отражают различную роль, выполняемую банками при проведении определенных операций с ценными бумагами:

   − деятельность банков как эмитентов;

   − деятельность банков как инвесторов;

   − профессиональная деятельность на РЦБ;

   − традиционные банковские операции (предоставление кредитов на приобретение ценных бумаг  и под залог ценных бумаг, предоставление банковских гарантий по выпускам облигаций  и иных ценных бумаг, выполнение функций  платежных агентов-эмитентов).

   Перспективы развития банковских услуг на ближайшие  два-три десятилетия основаны на следующих трех факторах структурных  изменений в банковской сфере:

   − вхождение в отрасль;

   − диверсификация деятельности банков за счет предоставления внебалансовых  услуг;

   − развитие услуг на рынке ссудных  капиталов.

   Одной из проблем ведущих западных банков на ближайшие годы является реструктуризация сети филиалов и отделений, так как  существующие модели управления глобальными  сетями банков ведут к удорожанию стоимости услуг и дополнительным издержкам. Поэтому стратегия и  тактика в области предоставления услуг совершенствуется как в  области реструктуризации филиальной сети, так и в диверсификации систем обслуживания. Базовым принципом  банковского обслуживания становится сегментный подход к продаже услуг, основанный на портфельном принципе их предоставления, в том числе  при помощи информационных и электронных  технологий.

   В связи с усилением интеграции и глобализации банковской системы  решение некоторых проблем развития банковских услуг осложняется следующими обстоятельствами:

   - ростом конкуренции со стороны  небанковских учреждений;

   - вытеснением национальных банков  с локальных рынков международными  банковскими институтами; 

   - необходимостью увеличения ресурсной  базы.

   Для решения данных проблем аналитики  МВФ предлагают банкам «четыре золотых  правила»:

   1) четко следовать стратегии развития  банка. Отклонение от выбранного  направления развития ведет к  потере доверия клиентов и  акционеров;

   2) углублять специализацию в рамках  каждого направления деятельности  банка; 

   3) обеспечить достаточный уровень  диверсификации деятельности;

   4) соблюдать равновесие между стимулированием  сбыта финансовых услуг и обеспечением  контроля за издержками.

   Развитие  информационных и компьютерных технологий, в частности, в банковской деятельности, вызвало обострение межбанковской  конкуренции на рынке электронных  услуг, предусматривающих использование  персональных компьютеров и других электронных коммуникационных систем. Появление Интернета стимулировало  развитие рынка электронных банковских услуг, отличающихся новыми стандартами  проведения финансовых операций и качеством  обслуживания. Большая роль в определении  перспективности продажи банковской услуги или продукта в Интернете  отводится системе автоматизации  банка, которая обеспечивает разработку и внедрение новых услуг (расчеты  по пластиковым картам, системы "банк-клиент"), повышает качество и быстроту обслуживания, способствует снижению затрат и операционных расходов.

2. ЛИЗИНГ: ПОНЯТИЕ, МЕХАНИЗМ, РАЗНОВИДНОСТИ

   Лизинговые  операции по своему экономическому содержанию являются активными операциями, однако по своим организационным формам могут быть отнесены к посредническим.

   Лизинговые  операции – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества у поставщика и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим  лицам (лизингополучателям) за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях с правом последующего выкупа имущества – предмета лизинга.

   В теоретическом аспекте лизинг —  это способ отделения капитала-функции  от капитала-собственности. В этом отношении  лизинг похож на аренду, однако имеет существенные отличительные черты. Основное отличие от других видов аренды состоит в том, что в пользование сдается не оборудование, которое эксплуатировалось арендодателем, а новые материальные ценности, им специально приобретенные исключительно с целью передачи в пользование. Отличие заключается и в том, что здесь имеют место трехсторонние отношения, где кроме арендодателя и арендатора участвует и поставщик (изготовитель) предмета лизинга.

   Лизинговые  операции являются альтернативой долгосрочного  кредитования, хотя и имеют с ним общие черты, обладая при этом рядом преимуществ.

   Ссуда может быть в денежной и натуральной  форме. Лизинг можно отнести к  ссуде в натуральной форме.

   Банк, выдавая ссуду в денежной форме, стремится иметь ее обеспечение  в виде реально существующих материальных ценностей — залога. В случае задержки в погашении ссуды необходимо осуществить достаточно сложную процедуру реализации имущества, предоставленного в обеспечение. На деньги от реализации залога могут претендовать и другие кредиторы заемщика, а объект лизинга не может быть использован как залог по другим обязательствам лизингополучателя.

   Согласно  вышеизложенному преимущества лизинга  по сравнению с кредитом клиенту, кредитоспособность которого вызывает сомнение, в том, что банк может предложить использовать систему лизинговых отношений вместо классических кредитных. В таком случае банк за счет своих ресурсов оплатит оборудование или строительство здания и затем сдаст его в порядке лизинга для арендного использования.

   В классической лизинговой операции участвуют  три лица: лизингодатель, лизингополучатель  и поставщик (продавец имущества). Лизингодателем (арендодателем) обычно выступают коммерческие банки, лизингополучателем (арендатором) – предприятия разных форм собственности  или физические лица, поставщиком  имущества – его производители, снабженческо-сбытовые, торговые и  другие организации – владельцы  имущества.

   Ниже  приведена возможная общая схема  лизинговой сделки, которая дает общее  представление о субъектах лизинга, об их взаимодействии (Рисунок 1). 

   Рисунок 1 – Лизинговая сделка. 

   В качестве лизингодателя обычно выступают  лизинговые компании, которые во многих случаях представляют собой дочерние компании крупных банков. Предоставляя ресурсы и участвуя в капитале лизинговых компаний, банки косвенно участвуют в лизинговых операциях. Коммерческие банки могут и напрямую участвовать в лизинговых операциях, выступая не как кредитор лизинговой компании, а непосредственно как лизингодатель. Для этой цели они образуют в своем составе лизинговые службы.

   Лизингополучатель — это юридическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность или гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, получающие имущество в пользование по договору лизинга.

   Лизингополучатель приобретает возможность эксплуатировать  основные фонды, не затрачивая крупных  сумм на инвестирование и не замораживая  свои средства на длительное время. Он вообще не делает первоначального взноса или осуществляет его в незначительных размерах по сравнению с покупкой оборудования в кредит или выдачей аванса подрядчику при строительстве здания.

   Важным  стимулом для лизингополучателя  является косвенное сокращение налогов  в связи с отнесением платежей на стоимость продукции и услуг  и ускоренная амортизация. Согласно действующему порядку начисления амортизации лизингополучатель может применять метод ускоренной амортизации в отношении основных фондов, используемых для увеличения выпуска электронно-вычислительной техники, новых прогрессивных видов продукции, расширения выпуска экспортной продукции. Такой метод применяется при массовой замене изношенной или морально устаревшей техники. При ускоренной амортизации норма ее списания увеличивается не более чем в два раза.

   Продавец  лизингового имущества — это  предприятие-изготовитель машин и оборудования, или другое юридическое лицо, или гражданин, продающие имущество, являющееся объектом лизинга.

   В лизинговых отношениях может участвовать  и иностранный капитал, если предприятие  с его участием зарегистрировано в России.

   Последовательность  лизинговых операций следующая: операция 1 — потенциальный лизингодатель  выбирает предмет лизинга; операция 2 — заключение договора лизинга; операция 3 — договор о приобретении предмета лизинга; операция 4 — передача оборудования или другого предмета, купленного лизингодателем лизингополучателю; операция 5 — лизингополучатель вносит соответствующую  сумму лизингодателю.

   Прежде  всего, предприятие-лизингополучатель представляет банку или лизинговой фирме заявку на аренду, в которой указываются наименование оборудования, поставщик (предприятие-изготовитель), тип, марка, цена оборудования или другого имущества, приобретаемого для арендатора, и срок пользования им. В заявке также содержатся данные, характеризующие производственную и финансовую деятельность арендатора-лизингополучателя.

   При положительном решении лизингодатель  согласовывает с лизингополучателем предварительные условия лизингового договора и заключает договор купли-продажи с поставщиком на условиях, согласованных между поставщиком и лизингополучателем. Договор купли-продажи подписывается тремя сторонами. Банк или лизинговая компания предоставляет поставщику гарантийное письмо на оплату оборудования. Поставщик оборудования отгружает его лизингополучателю, который принимает на себя обязанности по приемке оборудования.