Банковские операции

    3.1. КРЕДИТОВАНИЕ ПО КОНТОКОРРЕНТУ 

    Данный  вид кредита связан с удовлетворением  текущей потребности в заемных  средствах, т.е. используется заемщиком  для формирования оборотных активов. Характеризуется как кредит краткосрочный. Объектом кредитования выступает укрупненная  потребность в средствах, связанная с периодическим возникающим разрывом между платежами и поступлением выручки. Практически предполагает закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного счета, являющегося активно-пассивным (единый счет клиента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводится все операции клиентов, счет, сочетающий свойства текущего и ссудного).

    Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту, кредитовое сальдо - наличие у него собственных средств на счете. Поскольку с контокоррентного счета систематически происходит оплата расчетных документов по разным видам платежей (расчеты за товарно-материальные ценности, выплата средств на зарплату, платежи в бюджет и др.), выданный кредит в сумме возникшего дебетового сальдо по счету не имеет четко обозначенной целевой направленности, обеспечивает абстрактную по своему характеру потребность клиента - общий недостаток у него на данный момент собственных средств для текущих платежей.

    При наличии соответствующего договора выдача такого кредита осуществляется как бы автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Вместе с тем внешняя видимость автоматизма сопряжена с тщательным предварительным и последующим анализом финансового состояния заемщика, всех сторон его производственной или торговой деятельности, постановки учета и отчетности, личных качеств руководителей, прогноза поступлений на контокоррентный счет.

    Обезличенность  объекта кредитования и определенный автоматизм формирования ссудной задолженности характеризуют контокоррентный кредит как достаточно рисковый вид кредитной сделки. Поэтому сфера его применения ограничена лишь первоклассными заемщиками, обладающей высокой степенью доверия банка.

    Кредитование  по контокоррентному счету оформляется  специальным договором, в котором  находят отражение все стороны  взаимоотношений банка с клиентом: порядок открытия счета (набор документов); платежи, осуществляемые по дебету счета; поступления, отражаемые по кредиту счета; порядок и граница кредитования; формы обеспечения возврата кредита и финансовым состоянием клиента; уровень платы за кредит и размера комиссии (при неиспользовании запланированных ресурсов, изыскании дополнительных ресурсов, изысканий дополнительных ресурсов); условия, которые клиент обязан соблюдать, санкции и льготы при кредитовании; порядок прекращения кредитования по контокорренту.

    Условия кредитования по контокорренту могут  дифференцироваться в зависимости  от уровня финансовой надежности клиента (первоклассного заемщика). Наивысшая форма доверия банка клиенту находит выражение в: предоставлении клиенту права превышать в определенном размере кредитную линию, установленную в качестве границы кредитования; выдаче необеспеченного (бланкового) кредита; установлении наиболее низкой платы за кредит.

    В случае появления симптомов ухудшения  финансового положения заемщика режим кредитования по контокорренту  приобретает новые черты: банк ограничивает выдачу ссуд предельной величиной кредитной  линии; прибегает к использованию залога имущества клиента; вводит регулярную (1 или 2 раза в месяц) проверку на месте сохранности залогового имущества; прибегает к ежемесячной оценке кредитоспособности клиента; повышает плату за кредит. 

    3.2. ОВЕРДРАФТ 

    Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Возникает в виде дебетового сальдо по расчетному счету. Выдача его происходит автоматически и не сопровождается заключением дополнительного кредитного договора. Применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка.

    Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться  в договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен превышать 10 - 15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае необходимости более длительного кредитования овердрафт переоформляется в целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешения ссуды и заключения кредитного договора. При использовании кредита в виде овердрафта клиент уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется в абсолютных величинах за дни пользования овердрафтом.

    4. ЗАДАЧА

      Предприятие, которое имеет задолженность по ссудам под заставой векселей предоставило банку ведомости состоянием на 01.11 в которых есть такие данные, тыс. грн.:

1. Общая сумма векселей – 700.
2. Высоколиквидные вексели – 650.
3. Удельный вес векселей, которые кредитируються в общей сумме векселей, % - 80.
4. Задолженность по ссудам под вексели состоянием на 01.11 - 300.
5. Лимит кредитования – 350.

Рассчитайте: возможную сумму дополнительного кредита 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Банковское  дело / Белостоцкая Н.Д., Валенцева Н.И., Ершова Т.А. и др.: Под ред. Лаврушкина О.И. М.:Страховое товарищество РоСТо, 1992, С. 143-145, 164-165.
2. Банковское дело Учебник под ред. Бабичевой Ю.А. М.: Экономика., 1994., 397с.
3. Виноградов В.В. Возможности кредитования и инвестирования в современных условиях. // Деньги и кредит. – 1995.- № 8. –43с.
4. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка // М.: Финансы и статистика, 1996. – 272с.
5. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Дробозина Л.А., Окунева А.П., Андросова Л.Д. и др.: Под редакцией Дробозиной Л.А. М: ЮНИТИ, 1997. С. 340-348.
6. .«Банковское дело»/ под редакцией В.И. Колесникова и Л.П. Кроливецкой, г. Москва «Финансы и статистика» 1997г.
7. Букато В.И., Львов Ю.И. «Банк и банковские операции» /под редакцией доктора экономических наук профессора М.Х. Лапидуса, г. Москва «Финансы и статистика» 1996г.