Формирование и распределение прибыли коммерческого банка

     Наиболее  важным источником валового дохода коммерческих банков является предоставление ссуд.

     Доля  доходов от операционной деятельности должна стремиться к 100%, а темпы прироста быть равномерными. У нас же произошло  снижение в последний исследуемый период в общем, составе доходов, доходов полученных от основной деятельности и увеличение прочих доходов.

     Необходимо  увеличить объем активных операций, таких как:

• предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;
• инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т.е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;
• осуществление инвестиционных проектов;
• валютные операции;
• лизинговые операции.

     Активные  операции осуществляются банками в  целях получения прибыли при  одновременном соблюдении законодательных  норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении  рисков по отдельным видам операций.

     Необходимо  увеличить объем операций, приносящих наибольший доход (ссуды, предоставляемые  юридическим и физическим лицам; операции с валютой; комиссионные доходы) и уменьшить объем операций, не приносящих доход.

     Кроме того, возможно надо расширить ассортимент предоставляемых услуг, для изыскания новых доходных операций.

     Также необходимо увеличить уровень стабильных доходов [14, стр. 60].

     Необходимость соблюдения требований банковского  законодательства вынуждает банк размещать  часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в Центральном банке и другие виды ликвидных активов).

     В то же время потребности всестороннего  обеспечения деятельности банка  и ее дальнейшее развитие обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы, ассоциированные компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями. Хотя эти позиции нельзя отнести собственно к активным операциям банков, однако и они фактически представляют собой не что иное, как размещение имеющихся в их распоряжении ресурсов.

     По  своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие  целью поддержание на том или  ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания ликвидности банка.

     К вложениям, имеющим основной целью  поддержание ликвидности банка, относятся средства в кассе банка, остатки на счетах в Центральном банке, инвестиции в быстро реализуемые ценные бумаги (государственные казначейские обязательства), средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках. При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактором.

     Операции банков по кредитованию компаний и фирм, т.е. корпоративной клиентуры, осуществление инвестиционных проектов, валютные операции, лизинговые операции по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств. Они осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между размещением и привлечением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов.

     Помимо  прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Размещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в Центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска. Размещение средств у других банков - активами (с минимальной степенью риска), то кредиты компаниям, фирмам и другие аналогичные инструменты денежного рынка сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного кредита. Так, например, при кредитовании под платежные документы, торговых операций, промышленности, транспорта, операций с недвижимостью, частных лиц. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущение их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде. 

     Со  структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым  подвергается банк в процессе операционной деятельности, - риск ликвидности (неспособность  банка погасить обязательства перед вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д.

     К регулированию расходов банка подходят с той же позиции, как и к  доходам. Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы, следовательно, необходимо работать над уменьшением доли этих расходов [13, стр. 7-11].

     Процентные  расходы зависят от: объема привлеченных ресурсов; структуры депозитной базы; среднего уровня процентных ставок по привлеченным и заемным ресурсам. Реальный резерв сокращения процентных расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.

     Необходимо  сократить следующие виды расходов:

• процентные (проценты, уплаченные по привлеченным средствам организаций);
• непроцентные (от операций по валюте; от операций по ценным бумагам; комиссионные расходы);
• функциональные расходы (административно-управленческие; прочие).

     Сокращению  расходов банка будут способствовать: улучшение структуры ресурсной базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и сокращение доли дорогостоящих депозитных инструментов (например, межбанковских кредитов).  
 
 

      Совершенствование технологий, как метод повышения прибыли и эффективности работы банка, можно отнести к отдельным подразделениям банка [10, стр. 399].

      Рассмотрим  некоторые из них:

1. Управление  рисками.

      Необходимо  внедрение централизованной системы  управления рисками Банка. Процесс управления рисками должен замыкаться на коллегиальный орган по управлению пассивами и активами банка Система управления рисками  Банка  должна позволять:

• Решать задачи процентной, ценовой и курсовой политики;
• Регулировать кредитный и инвестиционный риски;
• Обеспечить персональную ответственность руководителей и сотрудников подразделений, выполняющих активные операции.

 

  Банк должен придерживаться консервативной политики в области управления кредитным  и валютным риском.

      Необходимо  продолжить работу по стандартизации активных операций, установлению и учету использования лимитов риска, централизации системы оценки и учета региональных и отраслевых рисков.

2. Работа с  клиентами банка.

      В качестве приоритетных клиентских групп  следует рассматривать субъектов, проявляющих активность на рынках капитала и фондовых рынках.

      Приоритетными формами работы с клиентурой являются:

- установление (через участие в проектах выпуска  долговых и долевых бумаг) долгосрочных  связей с крупными российскими  корпоративными структурами –  эмитентами ценных бумаг, преимущественно с недооцененной рыночной капитализацией;

- обслуживание (через получение мандатов и  агентских функций) выпусков долговых  ценных бумаг субъектов Российской  Федерации;

- посредничество  в размещении средств иностранных  инвесторов в российские фондовые активы.

      Банк   так же видит своих клиентов и среди VIP клиентов физических лиц, юридических лиц, предприятий любой формы собственности во всех отраслях народного хозяйства, кредитных организаций и других финансовых учреждений, институтов государственного управления.

3. Банковские  технологии.

      Совершенствование банковских технологий должно проводиться  исходя из:

• Приоритетных направлений развития бизнеса;
• Повышения управляемости Банком.

     Необходимо  дальнейшее развитие телекоммуникационной инфраструктуры. Прогнозируемое развитие Интернет-технологий может позволить оказывать услуги, которые раньше были под силу только банкам с разветвленной филиальной структурой, что требует от Банка принятия адекватных мер. Сочетание системы типа “Клиент-Банк” на базе Интернет-технологий и собственной надежной расчетной системы, обеспечивающей необходимую скорость проведения платежей, должно позволить Банку соответствовать требованиям информационной безопасности расчетов с использованием Интернета и выйти на лидирующие позиции в данной технологической сфере.

4. Маркетинг.

      Поставленные  цели и задачи требуют принятия маркетинговой  политики Банка, отвечающей предпочтениям  и потребностям целевых групп  существующих и потенциальных клиентов. Активная адресная продажа продуктов и услуг предусматривает определенные приоритеты в продуктовой политике, а также оптимизацию форм и методов продаж. Форма предложения должна быть удобна, доступна и привлекательна, качество — отвечать требованиям клиента, цена — соответствовать рыночному уровню и обеспечивать необходимую рентабельность.

5. Политика и  структура продаж банковских  продуктов и услуг. 

      Необходимо создание системы индивидуального обслуживания клиентов, включающей полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам. Данный подход предполагает:

• Управление продуктовым рядом, включая выделение перечня инвестиционных и услуг и продуктов универсального банка;
• Предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков;
• Закрепление за клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем полномочий, предоставление клиентам технологических и информационных возможностей Банка, широкого спектра консультационных услуг;
• Проведение гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания.

   Эволюция  системы продаж должна осуществляться посредством постоянного расширения стандартных пакетов банковских продуктов и услуг массового  потребления за счет тиражирования новых продуктов и технологий, разработанных в рамках индивидуального обслуживания, наращивании предложения комплексных пакетов продуктов и услуг.

6. Ценовая политика.

      Банк  проводит процентную и тарифную политику, исходя из рентабельности операций и оценки рыночных условий.

      Ценовая политика Банка должна отражать особенности  проводимых операций с основными  категориями клиентов, а именно:

• При оказании комплексных услуг Банк будет учитывать эффективность взаимодействия с клиентом по общему финансовому результату;
• Стоимость привлекаемых ресурсов будет определяться из возможности их размещения в работающие активы со заданным уровнем Спрэда и значением коэффициента иммобилизации рассчитанными исходя из низкого уровня рискованности вложений, определяемым в соответствии с требованиями руководящих документами Банка России;
• Необходимо установление тарифов по традиционным инвестиционным продуктам на уровне конкурентно-способных;
• Необходимо установление повышенных тарифов по сложным и производным инвестиционным продуктам;
• Необходимо установление тарифов по коммерческо-банковским продуктам на уровне окупаемости прямых затрат.