Эмиссия денег и организация эмиссионных операций. Особенности организации и проведения расчетов с использованием банковских карт

• прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет Банка России, создание их резервных фондов;
• установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
• установление признаков платежеспособности банкнот и монет Банка России, порядка уничтожения банкнот и монет Банка России;
• определение порядка ведения кассовых операций.

Эмиссия наличных денег осуществляется Банком России через его главные управления. С этой целью в расчетно-кассовых центрах (РКЦ), существующих при главных  территориальных управлениях ЦБ РФ, открыты резервные фонды и  оборотные кассы. На рис. 1. Показана схема налично-денежного оборота в России.

Резервные фонды представляют собой запасы не выпущенных в обращение банкнот  и монет в хранилищах ЦБ РФ и  имеют важное значение для организации и централизованного регулирования кассовых ресурсов. Остаток наличных денег в оборотной кассе лимитируется. Поэтому при превышении установленного лимита излишки денег передаются из оборотной кассы в резервный фонд.

Оборотные кассы РКЦ созданы для  приема и выдачи наличных денег кредитным  организациям. Деньги оборотных касс считаются деньгами в обращении.

 

 

Рис. 1. Налично-денежный оборот в России^[17].

 

Центральный банк покупает монеты по номинальной  стоимости и выпускает их в  обращение наряду с банкнотами.

Поскольку номинальная стоимость современных  денег гораздо выше себестоимости  их производства, их эмиссия позволяет  получать так называемый сеньораж, или эмиссионный доход. Он представляет собой разницу между номинальной стоимостью банкноты (монеты) и реальными затратами на ее производство и выпуск в обращение. Очевидно, что эмиссионный доход от выпуска банкнот тем больше, чем крупнее их номиналы. Он рассчитывается как отношение прироста денежной базы к валовому внутреннему продукту или доходам государственного бюджета. Сеньораж полностью перечисляется в доход государства.

Таким образом, основными источниками  поступления в экономику наличных денег являются:

• кредитование центральным банком коммерческих банков;

• покупка центральным банком государственных  ценных бумаг;

• покупка центральным банком иностранной  валюты и золота.

Следует иметь в виду, что объем банкнот  в обращении увеличивается (то есть происходит эмиссия банкнот) только в случае прироста чистых внутренних и иностранных активов центрального банка.

Чистые  внутренние активы центрального банка  представляют собой разницу между  суммой выданных им кредитов коммерческим банкам и правительству и суммой средств коммерческих банков и правительства, хранящихся на счетах в центральном  банке.

Чистые  иностранные активы центрального банка  представляют собой сальдо покупки/продажи  иностранной валюты. Они равны  сумме средств в национальной валюте, использованных центральным  банком на покупку, иностранной валюты, за вычетом суммы средств, полученных им в результате проведения операций по продаже иностранной валюты.

Обеспечение эмиссии банкнот. Итак, каналами эмиссии  наличных денег служат активные операции центрального банка. Непосредственно  эмиссия происходит в результате увеличения пассивов баланса центрального банка, следовательно, обеспечением эмиссии  банкнот являются активы центрального банка.

Механизм  современной денежной эмиссии обусловливает  кредитный характер обеспечения  банкнот. Когда эмиссия осуществляется в результате кредитования коммерческих банков, ее обеспечением являются обязательства  коммерческих банков; когда эмиссия  происходит в результате кредитования правительства, ее обеспечением являются обязательства правительства (государственные  ценные бумаги); когда эмиссия осуществляется при проведении валютных операций, ее обеспечением является иностранная валюта, которую можно рассматривать как обязательства иностранных центральных банков (государств).

Организация налично-денежной эмиссии. Эмиссия  наличных денег осуществляется центральным  банком в целях удовлетворения потребностей хозяйствующих субъектов и населения  в дополнительных средствах обращения  и платежа. Когда на депозитных счетах коммерческих банков увеличивается  объем безналичных денежных средств вследствие экономического роста, развития инфляции или мультипликации депозитов, соответственно возрастает и потребность их клиентов в наличных деньгах.

Коммерческие  банки выдают наличность клиентам из своих операционных касс, в которых  находится определенный объем банкнот, равный в каждый момент времени разнице  между поступлениями наличности в операционную кассу и выдачей  наличных денег из нее.

Наличность, находящаяся в операционной кассе, является для коммерческого банка  активом, не приносящим дохода, поэтому  банки не заинтересованы в хранении больших резервов банкнот и сдают  их излишки в оборотную кассу  центрального банка.

Центральный банк выдает банкноты коммерческому  банку из своей оборотной кассы  в пределах объема избыточных резервов этого банка, находящихся на счетах в центральном банке. Одновременно с выдачей наличных денег сумма  выдачи списывается с корреспондентского счета коммерческого банка и  перечисляется на счет центрального банка.

Помимо  выдачи наличных денег из своей оборотной  кассы центральный банк осуществляет операции и по приему наличности. Если средств, поступивших в оборотную  кассу, не хватает для удовлетворения спроса на наличность коммерческих банков, центральный банк переводит необходимую  сумму из своего хранилища (резервного фонда) в оборотную кассу. Происходит увеличение объема наличных денег в  обращении, то есть осуществляется налично-денежная эмиссия центрального банка ^[19].

	ГЛАВА 2.	ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ
	2.1.	Сущность и необходимость  расчетов пластиковыми карточками

 

 

Современным инструментом обслуживания платежного оборота является платежная карта, в том числе ее основная разновидность  – банковская карта.

Банковская  карта – это документ, изготовленный  из пластика, согласно международным  стандартам по качеству и размерам (86,5*53,9*0,76 мм)

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных  расчетов является важнейшей задачей «технологической революции» банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для владельцев карт это – удобство, надежность, практичность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег. Для кредитных организаций – повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда. Это лишь неполный перечень качеств пластиковых денег, обусловивших их признание на мировом рынке.

Интерес граждан РФ к использованию банковских карт с каждым днем растет. В сфере  денежного обращения банковские карты являются одним из средств  организации безналичных расчетов. Банковские карты получили свое развитие в связи с тем, что отпадает необходимость иметь при себе соответствующие суммы денег. Кроме  того, осуществление платежей с использованием банковских карт позволяет держателю карты миновать посещение банка и избежать определенных формальностей, связанных со снятием наличных денежных средств с банковского счета. Особенно она незаменима для совершения платежей за рубежом, так как позволяет избежать проблем, возникающих с различной валютой, а также процедурой ввоза-вывоза наличных денежных средств. Нельзя отрицать стремительное развитие банковских технологий в сфере безналичных расчетов. Банки стремятся к большому объему эмиссии банковских карт.

Кредитные организации вправе осуществлять эмиссию  банковских карт. Все это вызывает необходимость в четком определении  понятия банковской карты, договора о выдаче банковской карты и порядке  расчетов с ее использованием.

Банковская  карта представляет собой документ, выдаваемый кредитной организацией в подтверждение размещения на банковском счете денежных средств в указанной  в договоре валюте, на основании  которого держатель карты получает возможность неоднократно снимать  со счета наличные денежные средства и (или) осуществлять оплату услуг (произведенных  работ, приобретенного товара). Банковские карты также называют платежными.

Основными участниками расчетов на основе банковских карт являются:

• организация эмитент карты, которая осуществляет ее выпуск, открытие карточных счетов, расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении ими операций с данных счетов. В качестве эмитента карт в РФ может выступать кредитная организация резидент;
• держатели карт – юридические и физические лица, имеющие карточные счета в банке;
• торгово-сервисные организации, обслуживающие карты, которые на основе договора с банком эквайрером, принимают к оплате за свои товары и услуги банковские карты;
• банк эквайрер, который обслуживает торгово-сервисные организации, переводя на их счета средства в оплату товаров и услуг, а также выдает наличные деньги держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями;
• процессинговый центр – организация, осуществляющая информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов платежными картами. Она располагает информацией о состоянии карточных счетов владельцев карт, осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам; обрабатывает и рассылает участникам расчетов данные по операциям с банковскими картами. Авторизация – это разрешение банка эмитента на проведение операций с банковской картой и порождающее его обязательство по исполнению документов, составленных с использованием банковской карты;
• расчетный агент – кредитная организация, которая на основе данных, полученных из процессингового центра, осуществляет взаиморасчеты между банком эмитентом и банком эквайрером. Для этого между данными банками должны быть установлены прямые корреспондентские отношения. Расчетный агент списывает средства с корреспондентских счетов банков эмитентов карт и зачисляет их на корреспондентские счета банков эквайреров ^[16].

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.	Гражданско-правовое регулирование операций с пластиковыми карточками в России

 

 

Федеральный закон «Об использовании платежных карт в Российской Федерации» устанавливает порядок эмиссии, обслуживания и проведения расчетов по операциям с использованием платежных карт на территории Российской Федерации ^[3].

Правовое  регулирование отношений, связанных  с эмиссией, обслуживанием и использованием платежных карт на территории Российской Федерации, осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным  законом  «Об использовании платежных  карт в Российской Федерации» и другими  федеральными законами, а также общепризнанными  правилами международных платежных  организаций. В случае противоречия норм законодательства Российской Федерации  общепризнанным правилам международных  платежных организаций в отношениях с участием организаций-нерезидентов применяются общепризнанные правила  международных платежных организаций.

Правовое  регулирование отношений, связанных  с эмиссией, обслуживанием и использованием платежных карт, осуществляется также  нормативными актами Центрального банка Российской Федерации^[3].

Порядок выпуска и использования банковских карт в РФ определяет Положение № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям с их использованием» от 09.04.1988 г. В этом Положении отмечено, что банковская карта выдается клиенту на основании заключенного с ним договора. Положение не регулирует специальным образом отношения между держателем карточки и эмитентом.

В Положении ЦБР № 266-П «Об эмиссии  банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» отмечено, что на территории Российской Федерации кредитные организации эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом. По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных карт, кредитных карт, выданных кредитной организацией – эмитентом клиенту.

Очень удобна банковская карта при получении  зарплаты. Выплачивать заработную карту  не только наличными, но и в безналичном  порядке можно на основании ст. 136 ТК РФ. В ней указано, что зарплата перечисляется на счет в банке, указанный  работником, на условиях, предусмотренных  трудовым или коллективным договором. Договор с банком может заключить  работник. В этом случае сторонами  договора являются банк и физическое лицо — клиент банка, который принимает  на себя обязательства по заключенному договору, в том числе по оплате услуг. Также договор может быть заключен организацией. В этом случае банк и юридическое лицо заключают  договор в пользу физических лиц, который обладает признаками договора в пользу третьего лица в соответствии с п. 1 ст. 430 ГК РФ.