Юридическая природа чека

     По  акцептованному чеку чекодержатель  имеет право непосредственного  требования к банку, акцептовавшему чек, и на сумму акцептованного чека не может быть обращено взыскание ни по каким претензии к чекодателю». Акцепт оформляется посредством надписи на обороте чека.

     Юридическая природа акцепта в теории представляется спорной. С точки зрения действующего советского права, ввиду того, что акцепт создает обязательство банка перед чекодержателем, наиболее правильным представляется рассматривать его как заключенный между банком и предъявителем договор. Акцепт, создавая обязательство банка в отношении чекодержателя, делает невозможным отмену чека чекодателя.

     Весьма  неясным является вопрос об обращении взыскания третьими лицами на суммы текущего счета, по которым банк акцептовал чек. При отсутствии указания в законе, юридическая сила приведенного выше правила Госбанка, воспрещающее наложение ареста на сумму акцептованного чека по претензии к чекодателю, представляется неясной. Это правило затрагивает интересы третьих лиц, в отношении которых оно едва ли может рассматриваться как обязательное. 
 
 
 

2.4 Расчеты чеками 

     В России расчеты чеками между юридическими лицами применяются довольно редко. Чековые книжки используются главным образом для снятия организацией наличных денег со своего счета в банке. Денежные средства, предназначенные для расчетов чеками, депонируются на специальном счете в банке, при этом банк списывает часть денежных средств с расчетного счета организации на специальный счет (или оформляет краткосрочный кредит банка).

     Для снятия наличных денежных средств с  расчетного счета (на выплату заработной платы работникам, выдачу средств  под отчет, и пр.) банк, как правило, выдает организации чековую книжку. Для того чтобы снять наличные деньги со своего счета, организация выписывает чек, заверяет его подписями уполномоченных лиц и печатью организации и представляет в банк. Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П (в ред. от 11.06.2004 г.) установлены определенные требования к расчетам чеками, действующие в Российской Федерации.

     Чек - это ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной  в нем суммы чекодержателю. Поясним некоторые понятия действующие в чековом обращении:

     - чекодатель - юридическое лицо, имеющее  денежные средства в банке,  которыми он вправе распоряжаться  путем выставления чеков;

     - чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек,

     - плательщик - банк, в котором находятся  денежные средства чекодателя.

     Порядок и условия использования чеков  в платежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса  Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

     Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения  установленного срока для его  предъявления к оплате. Предъявлением чека к оплате считается представление чека для получения платежа в банк, обслуживающий чекодержателя. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми возможными способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

     Бланки  чеков являются бланками строгой  отчетности. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться  для осуществления безналичных  расчетов. В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

     Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

     Статьей 878 ГК РФ определены следующие обязательные реквизиты чека:

     1) наименование «чек», включенное  в текст документа;

     2) поручение плательщику выплатить  определенную денежную сумму;

     3) наименование плательщика и указание  счета, с которого должен быть  произведен платеж;

     4) указание валюты платежа;

     5) указание даты и места составления  чека;

     6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

     Отсутствие  в документе какого-либо из указанных  реквизитов лишает его силы чека.

     Чек, не содержащий указание места его  составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

     В международных торговых отношениях, где практически отсутствуют  расчеты наличными в нашем  понимании, а понятие «cash» означает немедленную оплату против документов (безналичным путем), до недавнего (в историческом масштабе) времени расчеты чеками были распространены чрезвычайно широко. Женевская Конвенция, устанавливающая «Единообразный Закон о чеках» была подписана 19 марта 1931 г. (вступила в силу 1 января 1934 г.).

     Россия  к Конвенции не присоединилась, поэтому наше законодательство о чековом обращении ограничивается ст. 877 - 885 Гражданского кодекса РФ и приказами Банка России. Но поскольку в международных расчетах действуют положения, установленные Женевской конвенцией, и некоторые из них (например, о сроках предъявления чеков к платежу) отличаются от положений Гражданского кодекса РФ, организациям, планирующим экспортно-импортные операции, вероятно, будет небезынтересным ознакомиться с действующими международными положениями, касающимися чекового обращения.

     Предъявление  чека к платежу возможно путем  его непосредственного предъявления банку-плательщику, а также путем  представления чека в банк, обслуживающий  чекодержателя, на инкассо для получения  платежа.

     Сроки предъявления чека к платежу в  международной практике отличаются от сроков предъявления чека, установленных России.

     Согласно  п. 2.12 Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных  расчетах в Российской Федерации» расчетные  документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня  их выписки.

     Статья 29 Закона о чеках устанавливает следующие сроки предъявления чеков к оплате при международных расчетах:

     - чек, который оплачивается в  стране его выставления, должен  быть предъявлен к платежу  в течение восьми дней;

     - чек, который оплачивается не  в той стране, где он выставлен, а в другой, должен быть предъявлен к оплате в течение двадцати дней, если место выставления и место платежа находятся в одной и той же части света;

     - чек, который оплачивается не  в той стране, где он выставлен,  а в другой, должен быть предъявлен к оплате в течение в течение семидесяти дней, если место выставления и место платежа находятся в различных частях света.

     Вышеуказанные сроки начинают течь со дня, который  указан в чеке как день выставления  чека.

     Отзыв чека возможен только после истечения срока для предъявления. Если указания об отзыве чека чекодателем не даны, то плательщик (банк) может произвести платеж также и после истечения срока для предъявления.

     Для требований, вытекающих из неоплаты чека, п. 3 ст. 885 ГК РФ и ст. 52 Закона о чеках устанавливают сокращенный срок исковой давности. Иск чекодержателя к обязанным по чеку лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

     Но  все вышесказанное относится  к расчетам чеками при осуществлении международных торговых операций. В практике большинства российских организаций расчеты, как чеками, так и с использованием аккредитивов своего рода экзотика.

     Здесь же обозначим понятие «расчетные чеки» - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, которое и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Расчетные чеки могут быть покрытыми и непокрытыми.

     Покрытые  расчетные чеки - это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном  банковском счете “Расчетные чеки”, что обеспечивает гарантию платежа  по данным чекам.

     Непокрытые  расчетные чеки - чеки, платежи по которым гарантируются банком. В этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте на внебалансовом счете «Гарантии, поручительства, выданные банком».

     В настоящее время, согласно указаниям  ЦБР, предусматривается использование  в расчетах только покрытых расчетных  чеков.

     Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его  коммерческий банк с заявлением по установленной форме, где указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.

     Одновременно  с заявлением клиент представляет в  банк платежное поручение на перечисление заявленной денежной суммы с его  расчетного счета на счет «Расчетные чеки» и только после депонирования этих средств имеет право на получение этих чеков. 
 

 

     Заключение 

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами.

     Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

     Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения.

     Широкому  применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии как по ранее отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

     Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве  организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. 

 

      Список используемой литературы 

1. Положением  ЦБ РФ «О безналичных расчетах в  Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П (в  ред. от 11.06.2004 г.)
2. Антонов А.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит банки - М.: Дело, 2009.
3. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.
4. Вихрин П.И. Организация банковского дела. - М.: ФиС, 2008.
5. Голубович А.Д., Кулагин М.В., Миримская О.М. Операции коммерческих банков. - М.: Банки и биржи, 2007
6. Оферин А.П. Банки и банковская деятельность для клиентов. - М.: Банки и биржи, 2007.
7. Перфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника. - М.: Банки и биржи, 2009.
8. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. - М.: Дело, 2007.
9. Усокин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: Все для Вас, 2008.
10. Рябова Р.И. Операции в банке. - СПб.: Знание и сила, 2007.
11. Черкасов В.Е. Практическое руководство по финансово-экономическим расчетам. - М.: Дело, 2009.
12. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Инфра -М, 2009. - 75 с.
13. Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А. Политика коммерческого банка. - М.: ЮНИТИ, 2008
14. . Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П (в ред. от 11.06.2004 г.)