Коммерческие банки

4. Ликвидность коммерческих банков.

Успех дела коммерческого  банка обеспечивают три составляющие:

─ Высокая доходность банковского дела, создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличение собственных средств (капитала), создания страховых резервов, фондов развития и т.д.

─ Ликвидность, т.е. возможность быстрого (по возможности без потерь доходности или дополнительных затрат) превращения активов банка в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.

─  Платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам перед кредиторами – государством в лице центрального банка, коммерческими банками – партнерами (межбанковский кредит) и вкладчиками – физическими и юридическими лицами и пр.

Часто смешивают два понятия  – ликвидность и платежеспособность.

В основе «жизнедеятельности»  коммерческого банка лежит, прежде всего, ликвидность. В отсутствии ликвидности  вряд ли банк может быть платежеспособным. Потеря банком ликвидности приводит к его неплатежеспособности, после  чего наступает банкротство.

Ликвидность коммерческого  банка определяется путем оценки ликвидности его баланса. Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет имеющихся в наличии платежных  средств, либо быстрой реализации активов  по размещенным средствам погасить срочные долговые обязательства  по пассиву баланса.

Чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность, и наоборот.

1. Классификация активных операций коммерческого банка.

При управлении ликвидностью коммерческого банка все его  активные операции можно классифицировать по следующим экономическим признакам:

1) по уровню доходности – это операции, по результатам которых банк получает наибольший доход;

2) по уровню ликвидности – это операции, обеспечивающие возможность использования некоего актива в качестве платежного средства либо относительно быстрого его превращения в таковое; применительно к балансу банка все статьи по активу, отражающие активные операции банка, располагаются сверху вниз по убывающему уровню ликвидности;

3) по степени риска – это те активные операции и услуги коммерческого банка, по которым имеется потенциальная вероятность невозврата размещенных банков денежных ресурсов с целью получения прибыли.

Чем больше доходность активов  банка, тем выше риск операций по ним, но ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, банк менее платежеспособный и наоборот.

Обеспечение ликвидности  и управление ею – задачи сложные  и проблематичные не только для самих  коммерческих банков, но и для всей банковской системы государства  в целом.

Для коммерческих банков сложность  решения этих задач заключается  в том, что уровень ликвидности  банка и степень доходности имеют  обратно пропорциональную зависимость: чем выше уровень ликвидности  банка, тем степень его доходности ниже, и наоборот.

 4.2. Нормативы ликвидности коммерческого банка.

Банк России, исходя из своих  функциональных обязанностей как «банка банков» и целевой законодательной  задачи – «развития и укрепления банковской системы Российской Федерации  Банк России», а также в целях  регулирования (ограничения) принимаемых  банками рисков Инструкцией «Об  обязательных нормативах банков» № 100-И от 16 января 2004 г. «установил числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков. 
 
Регулирующая роль обязательных нормативов, устанавливаемых Банком России, - это обеспечение поддержания деятельности банков на таком относительно устойчивом, надежном, ликвидном, доходном и платежеспособном уровнях, которые гарантировали бы равноэквивалентные интересы всех участников банковского дела: клиентов, самого банка и государства. 
 
В целях контроля со стороны Банка России за устойчивой деятельностью коммерческих банков устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности [1]: 
 
1. Мгновенная ликвидность ( ) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов ( ) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования ( ): 
 
 
 
Минимально допустимое значение норматива   устанавливается в размере 20% [1]. Соблюдение данного норматива означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. 
 
2. Текущая ликвидность ( ) определяется как отношение суммы ликвидных активов ( ) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней ( ): 
 
 
 
Минимально допустимое значение устанавливается в размере 50% [1]. Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент. Поддержание норматива   на требуемом уровне (соответственно уровню ликвидности) означает, что банк должен обеспечить соответствие сроков, на которые привлекаются определенные суммы денежных средств вкладчиков, срокам и суммам денежных средств, на которые эти привлеченные средства в виде вкладов «до востребования» размещаются банком через его активные операции, услуги, сделки. 
 
С позиции надзорных функций Банка России за обеспечением коммерческими банками минимально допустимого уровня норматива   есть непосредственная форма государственной защиты интересов населения страны по вкладам  граждан «до востребования». 
 
3. Долгосрочная ликвидность ( ) определяется как отношение всей задолженности банка свыше года ( ) к капиталу банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитами и другими долговыми обязательствами на срок свыше года ( ): 
 
 
 
Максимально допустимое значение норматива   устанавливается в размере 120% [1]. В данном случае уставный капитал выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая тем самым его ликвидность и надежность. 
 
4. Общая ликвидность ( ) определяется как соотношение ликвидных активов ( ) и суммарных активов (А) банка: 
 
 
 
 
Минимально допустимое значение норматива   устанавливается в размере 20% [1]. Данный норматив показывает, какова должны быть минимальная доля ликвидных активов в общей сумме активов, чтобы одновременно обеспечивались и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения минимально допустимого значения норматива   банк теряет свою ликвидность, а следовательно, и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам. При завышении минимально допустимого значения норматива   банк будет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять деятельность в целом. 
 
Наряду с группой обязательных нормативов, связанных непосредственно с оценкой ликвидности банка ( , , , ), Банк России в целях повышения общей финансовой устойчивости российской банковской системы, ее возможной интеграции в мировое банковское сообщество установил Инструкцией №110-И ряд других нормативов, максимально приближенных к общемировым стандартам. 
 
Данная группа нормативов, устанавливая допустимо предельные уровни риска в деятельности банка, в его пассивных и активных операциях, сделках, услугах, в своем прямом исчислении не дает оценку ликвидности банка, но, следуя требованиям «золотого банковского правила», каждый норматив данной группы самым непосредственным образом оказывает влияние на формирование реального уровня ликвидности банка в целом. 
 
Ключевым в банковской практике является норматив достаточности капитала банка ( ), который определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска. Минимально допустимое значение норматива ( ) устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка: свыше 5 млн. евро – 10%; менее 5 млн. евро – 11% [1]. 
 
Важным является норматив максимального риска на одного или группу взаимосвязанных заемщиков ( ), определяемый как отношение требований к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе межбанковским), размещенным депозитам, учетным векселям, займам. Допустимое значение норматива   составляет 25%. 
 
 В целях обеспечения банкам ликвидности и платежеспособности Банк России установил такой важный норматив, как максимальный размер крупных кредитных рисков ( ), который определяется как соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка. Крупным кредитным риском считается сумма, выданная одному заемщику, превышающая 5% капитала банка-кредитора. Максимально допустимое значение норматива установлено в размере 800% [1]. 
 
Важное практическое значение в обеспечении необходимого уровня ликвидности банка имеет обязательный норматив, устанавливаемый Банком России по максимальному размеру кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), обозначаемый как  . Данный норматив регулирует кредитный риск банка в отношении участников банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам банка.  

    4.3. Управление  ликвидностью коммерческого банка.

Для решения задач регулирования  ликвидностью используется так называемый портфельный подход. Управление портфелем  – это одновременное управление и активами и пассивами банка  с целью достижения ликвидности, прибыльности и платежеспособности, обеспечивающих устойчивость и надежность его работы в целом. 
 
При оценке ликвидности банка, следует принимать в расчет уровень ликвидности конкретного актива, степень его доходности и степень риска одновременно. Чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности банка в целом, а следовательно, и его платежеспособность, и наоборот.  
 
Портфельный принцип управления активами банка, преследующий достижение целей прибыльности, платежеспособности и ликвидности банка одновременно, основан на образовании «резервов» и управления ими. Резервы представляют собой группы активов банка по уровню их ликвидности. 
Основной метод управления пассивами в целях обеспечения ликвидности коммерческих банков – использование управляемых пассивов. 
Суть данного метода управления ликвидностью состоит в том, что банки, нуждающиеся в ликвидных средствах для погашения своих долговых обязательств, не ждут прихода клиентов со своими вкладами, а активно ведут поиски дополнительных источников средств. Они не ограничиваются традиционными депозитами и узким регионом, а выходят на общенациональные и в отдельных случаях даже мировые рынки. Таким образом, управляемые пассивы – это определенные источники денежных ресурсов, которые банк в состоянии привлечь самостоятельно путем использования совокупности ряда финансовых инструментов. К ним относятся: депозитные сертификаты крупного размера, облигации, займы у других банков, евровалютные кредиты. 
 
Основное преимущество управляемых пассивов состоит в возможности быстрого получения необходимых ликвидных ресурсов для обеспечения устойчивого и надежного функционирования коммерческих банков. 
 
Центральные банки требуют, чтобы коммерческие банки поддерживали определенный уровень собственного капитала, который должен быть достаточным для покрытия потенциальных потерь от возможного невозврата заемщиком ссудных средств в срок, а также при необходимости защитить вкладчиков от неплатежеспособности и банкротства самого банка. 
 
Таким образом, собственный капитал банка как исходный источник банковских средств определяет минимально допустимый уровень ликвидности, выступает гарантом устойчивости и надежности деятельности коммерческих банков. Финансовые инструменты управления ликвидностью российских коммерческих банков с помощью управляемых пассивов в настоящее время ограничены. Это обусловлено рядом причин, связанных как с определенными трудностями и сложностями развития рыночных отношений, так и с тем, что банковская система России находится пока еще на стадии становления. 

Заключение 
 
Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой страны. Сфера деятельности коммерческих банков растет, а круг их операций и услуг расширяется и охватывает все новые и новые отрасли. И сейчас в странах с развитой рыночной экономикой коммерческие банки являются главным звеном кредитной системы страны 
 
Таким образом, роль коммерческих банков достаточно велика благодаря многочисленным связям с другими секторами экономики. Банки перераспределяют капитал между различными отраслями народного хозяйства. Их основная заслуга в рамках отдельной страны - это организация денежного оборота и накопление основного капитала. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что как и другие звенья кредитной  системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности коммерческих банков, которые обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к изменяющимся условиям кредитного рынка. Можно утверждать, что коммерческие банки, главной целью которых является получение максимальной прибыли, в общем и целом оказывают весьма позитивное воздействие на экономику, а также социальную жизнь общества. Посредством денежных расчетов коммерческие банки вносят свой весомый вклад в организацию денежного оборота страны. Банки осуществляют безналичный расчет, без которого немыслимы расчетные отношения между экономическими субъектами в современных условиях.  
 
Как и организация денежного оборота, становление кредитных отношений – один из важнейших вкладов коммерческих банков в функционирование народного хозяйства. Коммерческие банки осуществляют свою деятельность в условиях жесточайшей, постоянно усиливающейся конкуренции. В таких условиях одной из важнейших функций коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, связанная с операциями с ценными бумагами. Выполняя многочисленные операции и услуги, коммерческие банки обслуживают государство, различные отрасли народного хозяйства, предприятия и организации, предпринимателей и простых потребителей.