Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Тема 10. Организация кредитного процесса в коммерческом банке

 

Содержание

 

 

Введение

 

Актуальность темы. Стабильность и эффективность работы современного коммерческого банка во многом зависит от того, насколько в стратегическом и тактическом плане грамотно сформирована его организационная структура. Одну из ключевых позиций в организационной структуре коммерческого банка, безусловно, занимает организация кредитного процесса.

Кредитный процесс - это  процесс организации кредитной  деятельности банка, состоящей из совокупности последовательных этапов: от рассмотрения кредитной заявки до погашения ссудной  задолженности кредитополучателем.

Целью данного контрольной работы стало формирование комплексного подхода к организации кредитного процесса в коммерческом банке.

Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:

• раскрыть процесс принятия решения о предоставлении кредита;
• изучить кредитный договор, его содержание, оформление выдачи и погашения кредита;
• рассмотреть кредитный мониторинг, его основная цель, способы проведения.

Теоретическую основу данной работы составили научные труды отечественных и зарубежных экономистов по теории кредита и кредитной деятельности, по проблеме организационного устройства кредитного процесса и его оптимизации.

В структурном плане  контрольная работа состоит из введения, трех разделов, заключения и списка литературы.

 

1. Процесс принятия  решения о предоставлении кредита

 

Кредит — экономическая категория, представляющая собой определённый вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.

В РФ обычно кредитные отношения оформляются договором займа или кредитным договором. Кредиты по кредитному договору могут выдаваться только кредитными организациями. Самым существенным отличием кредита и займа является то, что договор займа считается заключённым с момента передачи денег (реальный договор), а кредитный договор - с момент его заключения. Договор предполагает существование двух сторон: кредитора и заёмщика. Согласно договору, кредитор обязуется предоставить кредит, а заёмщик принять кредит и своевременно вернуть кредит, уплатив проценты¹.

Банковский кредит — денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

Коммерческие банки ограничены государством в выдаче кредитов. Ограничения накладываются нормой обязательного резерва и коэффициентом усреднения. Банк может выдать кредит, записав на счёт получателя кредита сумму гораздо большую, чем хранится в центральном банке в качестве резерва банка. Таким образом, с разрешения государства, коммерческие банки участвуют в процессе создания денежной массы.

На 24 августа 2010 года в  России на каждый 1 рубль резервного фонда в центральном банке, коммерческие банки могут выдать не более 40 рублей физическим лицам в качестве кредита. Это связано с величиной банковского (денежного) мультипликатора, который рассчитывается на основе резервной нормы (2,5%). Мультипликатор = 100/Резервная норма в процентах.

Для получения, к примеру, одного из распространённых кредитов — потребительского кредита — работает следующая последовательность действий:

1. Заёмщик приходит в магазин и решает приобрести товар в кредит. С представителем банка (администратором) они заполняют заявку на получение кредита и отправляют её в банк, при условии, что клиент соответствует обязательным требованиям банка.
2. Заявка рассматривается банком. Рассмотрением занимается отдел авторизации. Из отдела авторизации приходит в тот же магазин сообщение с результатом — «Отказ», «Одобрение» или «Отказ, но с альтернативами».
3. При положительном решении клиент с администратором оформляют всю кредитную документацию. Если первоначальный взнос имеется, то клиент его сразу же и оплачивает.
4. Администратор в конце рабочего дня отправляет все заключённые договоры в банк (в отдел регистрации), где договоры регистрируются. Затем в магазин перечисляются деньги за товары, предоставленные в кредит.

Часто результатом непродуманного кредитования становятся преступные действия.

Решением вопросов о  предоставлении хозяйствующим субъектам кредитов в коммерческих банках в основном занимаются кредитные отделы или управления (если банк является крупным, с филиальной сетью). Однако следует отметить, что их работа строится (организуется) в тесной взаимосвязи с целым рядом других отделов, подразделений и служб банка, к которым, в частности, относятся: юридический отдел, служба безопасности банка, его бухгалтерия, казначейство, отдел методологии кредитных операций, отдел ценных бумаг и другие отделы, что обусловлено самой сутью процесса кредитования.

Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника  и технология кредитования с целью  соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска  и получения достаточной прибыли  от совершенной кредитной сделки. Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими структурными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им.

Большинство экономистов  в кредитном процессе выделяют два  этапа.

I этап (до выдачи кредита), на котором осуществляется тщательный  анализ кредитных заявок, оценка  кредитоспособности потенциальных заемщиков, сильных и слабых сторон их бизнеса и финансовой деятельности, затем производится выдача кредита.

II этап (после выдачи кредита) включает последующий анализ текущей деятельности клиента и выявление проблемных ссуд на ранней стадии, т.е. кредитов, которым грозит несвоевременное погашение, для принятия соответствующих решений.

Известный американский экономист Тимоти У. Кох разбивает  процесс кредитования на три этапа: освоение рынка и кредитный анализ; исполнение кредитования и управление им; проверка кредита. Представляет интерес произведенная им детализация этапов процесса кредитования, которая раскрывает технологию предоставления кредитов зарубежными банками.

В принципе технология предоставления ссуд российскими коммерческими  банками похожа на американскую, но имеет свои особенности, которые продиктованы современным состоянием экономики России и ее банковской системы. Анализ организации процесса кредитования целого ряда крупных российских коммерческих банков показал, что в основном процесс кредитования включает пять этапов:

1. разработку стратегии кредитных операций;
2. знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);
3. оценку кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды;
4. подготовку и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдачу кредита;
5. кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита).

Учитывая роль и значение кредитных операций для деятельности коммерческого банка, можно с уверенностью сказать, что уровень организации кредитного процесса является одним из основных показателей всей работы банка. В соответствии с направленностью кредитной деятельности банки разрабатывают собственное положение о кредитовании клиентов².

Таким образом, для регулирования  кредитной деятельности, определения  ее основных направлений и принятия решений о порядке предоставления кредитов заемщикам создается кредитный  комитет, который в своей работе руководствуется Положением о кредитном  комитете.

 

2. Кредитный договор,  его содержание. Оформление выдачи  и погашения кредита

 

Кредитный договор — договор между кредитором и заёмщиком, в соответствии с которым банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

В соответствии с условиями кредитного договора заёмщик обязан вернуть в срок, предусмотренный договором денежные средства и уплатить проценты за пользование кредитом³.

В соответствии с ГК РФ⁴ кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

К условиям кредитного договора относятся:

1. Размер денежных средств, предоставляемых кредитором заёмщику.
2. Цель кредита.
3. Срок кредита.
4. Предоставляемые заёмщиком гарантии и перечень необходимых документов.
5. Размер платы за пользование кредитом в процентах годовых, порядок внесения платы за пользование кредитом.
6. Другие условия.

Кредитор вправе отказаться от предоставления заёмщику кредита  полностью или частично при наличии  обстоятельств, очевидно свидетельствующих  о том, что предоставленная заёмщику сумма не будет возвращена в срок.

Заёмщик вправе отказаться от получения  кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным  договором.

Согласно статье 814 ГК РФ в случае нарушения заёмщиком обязанности  целевого использования кредита  кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заёмщика по договору.

Требования к процессу выдачи кредитов. Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, учётную политику и подходы к её реализации, а также документы, определяющие процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств, распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

Выдача кредита в  зависимости от типа клиента может  быть осуществлена в следующем порядке:

• юридическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на расчётный, текущий или корреспондентский счёт;
• физическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на счёт лица в банке либо наличными через кассу банка;
• кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам только в безналичной форме.

Кредит выдаётся на основании  распоряжения, надлежащим образом составленного  специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС) от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

Погашение основного  долга и процентов по кредиту осуществляется следующими способами:

• списанием средств со счёта заёмщика по его платёжному поручению;
• списанием средств со счёта заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платёжного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заёмщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключённым договором;
• списанием средств со счёта заемщика — юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платёжного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
• перечислением средств со счетов заёмщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации;
• взносом наличных в кассу банка-кредитора;
• удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заёмщиков, являющихся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

В установленный в  кредитном договоре день (день уплаты процентов и/или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счёта заёмщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета учёта просроченной задолженности.