Отчет по практике в банке ЗАО"Цептер Банк"

     Согласно  Перечню вознаграждений за операции, проводимые ЗАО «Цептер Банк», вознаграждение Банку за совершение операций с облигациями  собственной эмиссии не взимается.

     ЗАО «Цептер Банк», являясь профессиональным участником рынка ценных бумаг, оказывает услуги по организации выпуска и размещению облигаций юридических лиц:

• консультации по вопросам выпуска, размещения и обращения облигаций;
• подготовка эмиссионных документов в соответствии с выбранным эмитентом способом размещения;
• подготовка пакета документов, необходимых для государственной регистрации облигаций и сопровождение их в процессе регистрации;
• организация взаимодействия эмитента с биржей по представлению необходимых документов для осуществления допуска облигаций к размещению и (или) обращению в торговой системе биржи;
• проведение размещения облигаций эмитента в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь;
• ведение учета договоров в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь.

     ЗАО «Цептер Банк» проводит торговое финансирование. Торговое финансирование – это комплекс банковских услуг  по минимизации рисков, с которыми сталкиваются участники внешнеторговой деятельности – импортёры и экспортёры товаров и услуг, с одновременным обеспечением доступа к международным рынкам капитала. К указанным рискам относятся коммерческие (задержка поставок и оплаты, поставка некачественного товара, неисполнение контрактных обязательств и др.), политические (введение запретительных регулятивных мер отдельными государствами, введение мораториев и др.), валютные (изменение курса национальных валют) и другие. Страхование этих рисков обеспечивается применением стандартизированных банковских инструментов.

     Инструменты торгового финансирования:

• документарные аккредитивы;
• банковские гарантии;
• факторинг.

     Банк  оказывает услугу электронного банковского  обслуживания с использованием подсистемы «Банк-клиент» системы дистанционного банковского обслуживания «BS-Client».

     Подсистема  «Банк-клиент» предназначена для оперативного взаимодействия клиента и Банка посредством электронных документов и позволяет клиентам на своем рабочем месте без непосредственного обращения в Банк выполнять следующие операции:

• импортировать (экспортировать) документы из различных бухгалтерских программных комплексов;
• создавать, редактировать, подготавливать, хранить, распечатывать введенные документы;
• осуществлять подписание документов электронными цифровыми подписями;
• направлять в Банк на исполнение электронные документы и осуществлять контроль результатов их обработки;
• направлять в Банк запросы на отзыв электронных документов;
• контролировать состояние текущих (расчетных) и других счетов в белорусских рублях и иностранной валюте (получать выписки из лицевых счетов);
• формировать ведомости прихода расчетных документов в картотеки, реестры электронных документов, переданных на исполнение в Банк и выводить их на печать;
• получать произвольные документы из Банка и выводить их на печать;
• получать обновления программного обеспечения, корпоративных справочников, информацию о курсах валют и другие электронные сообщения.

     В подсистеме «Банк-клиент» реализованы  следующие документы:

• платежные поручения в белорусских рублях и иностранной валюте;
• платежные требования в белорусских рублях;
• реестры платежных требований в белорусских рублях;
• заявки на продажу валюты;
• заявки на покупку валюты;
• уведомления об изменении целевого использования валюты;
• реестры распределения иностранной валюты;
• заявление на акцепт платежных требований;
• заявления на бронирование денежных средств на выплату заработной платы;
• запросы выписки;
• произвольные документы в Банк.

     Подсистема  «Банк-клиент» включает в себя многоуровневую систему защиты от несанкционированного использования и обеспечивает, при  выполнении клиентом всех требований и рекомендаций Банка, достаточную степень надежности работы и конфиденциальности информации.

     Для идентификации и подтверждения  подлинности электронных расчетных  документов в системе дистанционного банковского обслуживания «BS-Client» применяются сертифицированные средства электронной цифровой подписи.

     Подсистема  «Банк-клиент», как один из инструментов электронного банковского обслуживания, имеет следующие преимущества:

• индивидуальный подход к каждому клиенту при создании инсталляции клиентского рабочего места;
• возможности импорта/экспорта документов из различных бухгалтерских программных комплексов;
• оперативная обработка и исполнение документов Банком;
• повышение надежности проведения платежей;
• экономия денежных средств и рабочего времени персонала

     К валютно-обменным операциям относятся:

• операции по обмену иностранной валюты на официальную денежную единицу Республики Беларусь и (или) обмену официальной денежной единицы Республики Беларусь на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);
• операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);
• иные операции, определенные Национальным банком.

     Валютно-обменные операции на территории Республики Беларусь осуществляются через банки и небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии на осуществление банковской деятельности, предоставляющие право на осуществление таких операций. [1]

     Купля-продажа  и (или) конверсия иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом валютном рынке.

     Национальный  банк может устанавливать предельные значения обменных курсов, по которым  осуществляются купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.[2]

     Порядок осуществления валютно-обменных операций устанавливается Национальным банком. 

     

     Рисунок 1 – Динамика курса долларов США в ЗАО «Цептер Банк» с 01.01.2011г. по 29.10.2011г. 

    

     Рисунок 2 – Динамика курса евро в ЗАО «Цептер Банк» с 01.01.2011г. по 29.10.2011г. 

    Из  данных рисунка 1 и рисунка 2 можно сделать вывод о том, что за последние 2-3 месяца текущего года динамика курсов долларов США и евро нестабильная.

     Порядок осуществления валютного контроля банками  устанавливается законодательными актами Республики Беларусь и  нормативными правовыми актами Национального банка.[6]

     Банки как агенты валютного контроля вправе:

     - осуществлять контроль за своевременностью  представления отчетности по  валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства;

     - осуществлять контроль за соответствием  проводимых клиентами валютных  операций требованиям валютного  законодательства;

     - приостанавливать операции по  открытым у них счетам клиентов  на сумму, по которой не представлена документация о проводимых операциях;

     - осуществлять иные функции, предусмотренные  законодательством.

     Банк  не вправе выполнять распоряжение резидента  или нерезидента о перечислении с его счета денежных средств:

     - если проведение валютной операции  допускается при наличии разрешения Национального банка, но такое разрешение резидентом или нерезидентом не представлено;

     - если резидентом или нерезидентом  не представлены документы, предусмотренные  законодательством Республики Беларусь, либо представленные документы не соответствуют требованиям законодательства Республики Беларусь;

     - в иных случаях, установленных  законодательством. 

 

      5. Оценка деятельности банка 

     Финансовое  состояние банка – это комплексное  понятие, которое характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов.

     Регулярный  анализ финансового состояния банков имеет большое значение для самих банков, для их акционеров и клиентов, а также для Национального банка РБ.  Национальный банк на основе такого анализа, проводимого по отдельным регионам и по стране в целом, может изучать ситуацию на  кредитно–финансовом рынке, при необходимости корректировать её. Банки на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков могут оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления её улучшения. Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надёжность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.[6]

     Банк  осуществляет ведение бухгалтерского и иного учета своей финансовой и хозяйственной деятельности по правилам, установленным Национальным банком Республики Беларусь и иным законодательством Республики Беларусь, и согласно сформированной учетной  политике Банка.

     В установленные законодательством  Республики Беларусь порядке, в объеме и в сроки Банк составляет и  предоставляет бухгалтерскую (финансовую) (Приложение Б), статистическую и иную отчетность Национальному банку Республики Беларусь и другим уполномоченным государственным органам.[3]

     Утверждение годового отчета Банка, составленного  по установленным законодательством  Республики Беларусь формам, осуществляется Общим собранием акционеров в  соответствии с законодательством  Республики Беларусь и настоящим Уставом.

     В случаях, установленных законодательством  Республики Беларусь и Уставом ЗАО «Цептер Банк», достоверность данных бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка должна быть подтверждена Ревизионной комиссией либо внутренним или внешним аудитом.[7]

     Бухгалтерская отчетность филиалов Банка включается в отчетность Банка и утверждается в составе отчетности Банка в  порядке, предусмотренном законодательством  Республики Беларусь и настоящим  Уставом.

     Отчетным (операционным) годом для Банка  считается  период с первого января по тридцать первое декабря.

     Прибыль филиала ЗАО «Цептер Банк», как  и любого банка, является основным показателем  результативности его деятельности. Прямо или косвенно в банковской прибыли заинтересованы все участники экономического процесса.

     На  основании формы «Отчёт о прибыли  и убытках» за 2009-2010 года проведем анализ состава и структуры прибыли ЗАО «Цептер Банк». (Приложение Г) 

     Таблица 6 - Состав, структура и динамика доходов по ЗАО «Цептер Банк» за 2009-2010г.г.