Отчет по практике в ОАО Банк ВТБ

- для  всех типов рисков создаются  специальные немногочисленные группы  по управлению, не зависимые от  коммерческих подразделений банка;

- все  элементы системы контроля и  управления рисками регулярно  проверяются аудиторами, не зависящими  от коммерческих служб банка.

Не первый год действует в банке служба внутреннего контроля подотчетная ЦБ РФ, состав которой утверждается  так же ЦБ РФ. Однако несмотря на это ОАБ Банк ВТБ постоянно совершенствует и осуществляет разработку новых, более гибких и совершенных моделей и методов управления рисками. Этим, как правило, занимаются органы управления рисками.

При проведении оценки процентного риска следует принимать во внимание как сам риск, который может возникнуть в перспективе, так и последствия его воздействия на рыночную стоимость капитала банка. В отличие от ценового риска, который оказывает влияние на конкретные рыночные портфели, процентный риск сфокусирован на предстоящих начислениях.

Способы минимизации процентного риска в ОАБ Банк ВТБ

Долгосрочные меры:

-  стабилизация ожиданий девальвации  рубля.

- снижение инфляции и ставки рефинансирования, что позволяет уменьшить цену финансовых ресурсов (ставок по депозитам и долговым ценным бумагам банков);

Краткосрочные меры:

- введение инвестиционной льготы по налогу на прибыль кредитных организаций (нулевая ставка в случае капитализации прибыли);

-  оптимизация коэффициента эффективности  банков (отношение расходов к  доходам) за счет расходов на  содержание персонала и материальных  расходов;

-  повышение устойчивости пассивной  базы, что позволит увеличить  долю работающих активов и  снизить процентные ставки по  активным операциям, в частности, целесообразно скорейшее введение безотзывных вкладов и снятие ограничения на страховое возмещение по вкладам;

- расширение  государственных гарантий фондов  поддержки малого предпринимательства или компенсации части процентных расходов малых заемщиков.

 

2.3. Оценка эффективности деятельности ОАО Банк ВТБ

 

Основным показателем, который оценивает эффективность деятельности банка, является рентабельность.

Рентабельность в отличие от прибыли полнее отражает окончательные результаты деятельности банка, так как показывает степень прибыльности экономической деятельности. Показатель абсолютной суммы прибыли при анализе результатов деятельности не может полностью охарактеризовать, хорошо или плохо работал банк, так как не известен полный объем работ. Только соотношение прибыли и объема выполненных работ, характеризующееся уровнем рентабельности, позволяет оценить деятельность коммерческого банка в отчетном году сравнить с результатами отчетных периодов.

Рентабельность активов (Return on Assets, ROA) – показатель рентабельности, характеризующий эффективность использования всех активов банка.

Вычисляется как отношение чистой прибыли, чистой прибыли до выплаты процентов или операционной прибыли к среднегодовой величине всех активов.

RОА =       (2.5)

 

где RОА – рентабельность активов;

       П – прибыль;

       А - общая сумма активов.

Таким образом, будет определена величина прибыли, приходящейся на 1 руб. доходных активных операций.

Показатель рентабельности активов банка является отражением эффективности работы его управляющих.

Соотношение показателя чистой прибыли и собственному капиталу банка (показатель рентабельности капитала - return on equity, ROE) измеряет прибыльность банка с позиции его владельцев (акционеров) и свидетельствует об эффективности использования средств, вложенных акционерами в банк.

 

RОЕ =  (2.6)

 

где RОЕ – рентабельность пассивов;

      ЧП - чистая прибыль;

      Ск – собственный капитал.

Показатель рентабельности капитала считается тем лучше, чем выше его значение.

Между показателями ROA и ROE существует тесная взаимосвязь, которая раскрывает результаты деятельности банка с разных сторон и обнажает основное противоречие между прибыльностью и надежностью или устойчивостью банка.

 

Проанализируем динамику рентабельности активов и пассивов.

Таблица 2.4

Динамика коэффициентов рентабельности.

Коэффициент	2007 г.	2008г.	2009г.
Рентабельность активов (RОА)	2,19%	1,19%	1,05%
Рентабельность пассивов (RОЕ)	12,79%	4,94%	7,28%

Чем выше коэффициент RОА, тем лучше работают активы.

Снижение рентабельности активов до 1,05% в 2009 г. свидетельствует о том, что угроза кризиса в банковском секторе сохраняется.

Коэффициент RОЕ показывает отношение прибыли к собственным средствам. Снижение этого показателя с 12,79% в 2007 г. до 4,94% в 2008 г., говорит об ухудшении эффективности использования собственных средств банка.

Рентабельность – это относительный показатель, который отображает степень прибыльности экономической деятельности.

Рентабельность дает понятие об отношении между полученным результатом и использованными ресурсами. Источником информации для анализа рентабельности являются все формы финансовой отчетности.

Оценивая эффективность деятельности банка с точки зрения его рентабельности, можно сделать вывод, что эффективность деятельности сокращается. Это может быть вызвано влиянием мирового финансового кризиса, снижением величины кредитного портфеля и как следствие этого уменьшения прибыли, либо других факторов, оказывающих влияние на деятельность банка в целом.

Основным итогом деятельности Банка является достижение стабильного финансового результата.

По итогам 2009 года получена прибыль до налогообложения в сумме 38 318,2 млн. руб., чистая прибыль составила 26 894,4 млн. руб. Рентабельность  чистых  активов  составила  1,05%, собственных  средств  Банка – 7,28%.

Пути повышения рентабельности коммерческого банка в современных условиях.

Центры прибыли – это центры финансового учета, деятельность которых связана с получением прибыли. Они занимают центральное место в финансовой структуре банка, поскольку основной целью деятельности коммерческого банка является прибыль. В банке обычно выделяют несколько таких центров: управление кредитования, управление расчетно-кассового обслуживания, казначейство, управление пассивных операций и др. В свою очередь, центры прибыли можно разделить на центры привлечения средств и их размещения.

Некоторые банки разграничивают центры прибыли и центры дохода. Различия между ними заключаются в том, что центр прибыли способен оказывать влияние на уровень затрат, а центр дохода – нет.

Центр затрат – центр финансового учета, деятельность которого связана с обеспечением деятельности других центров финансового учета и не приносит прибыли.

Деятельность центров обеспечения и обслуживания (центры затрат) направлена на обеспечение (материальное, технологическое, информационное и т.п.) функционирования всех подразделений банка. Таким подразделениям, как правило, устанавливаются лимиты расходов, за которыми осуществляется строгий контроль в процессе исполнения бюджета. Расходы этих подразделений в рамках бюджета распределяются на все другие подразделения, для которых осуществляются затраты. К таким центрам относят, например, отдел по работе с персоналом, транспортный, хозяйственный и др.

После выделения центров ответственности определяется схема взаимосвязи между ними, что позволяет руководству банка оценивать финансовые результаты деятельности каждого центра, управлять не только банком в целом, но и каждым центром в отдельности.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

ОАО «Банк ВТБ» был создан в 1990 году, ранее назывался банк Внешней торговли РФ, Внешторгбанк. Это один из ведущих универсальных коммерческих банков в РФ. Он был создан в соответствии с решением первого съезда народных депутатов РСФСР в целях обеспечения экономической основы суверенитета России в условиях дезинтеграции, а затем и распада СССР. Внешторгбанк был призван обеспечить эффективное банковское обслуживание внешнеэкономических связей предприятий и организаций Российской Федерации. 17 октября 1990г. был зарегистрирован Устав Банка - этот день является датой рождения Внешторгбанка.

После непродолжительного организационного периода, получив Генеральную лицензию на право осуществления всех видов банковских операций в рублях и иностранной валюте, Внешторгбанк начал свою деятельность. В  1998 г. Банк был преобразован в открытое акционерное общество. В настоящее время традиционная ориентация Внешторгбанка на крупные российские компании, работающие в сфере внешнеэкономической деятельности, уступила место более универсальному  подходу к банковскому обслуживанию.

В настоящее время Банк ВТБ предлагает широкий комплекс услуг, постоянно развивая новые направления и сферы проводимых операций. Банку отводится важное место в экономике РФ, он участвует в кредитовании предприятий ведущих отраслей: строительства и машиностроении, предприятий внешней торговли. ВТБ активно работает с розничными клиентами, в основном через дочерний банк «ВТБ 24», предлагая полный комплекс банковских услуг.

Приоритетной задачей Внешторгбанка всегда являлось и остаётся предоставление банковских услуг высочайшего качества при обеспечении бесперебойного обслуживания клиентов. В ближайшем будущем ВТБ намерен в соответствии с избранной стратегией развития не только упрочить лидерство во всех основных сегментах российского рынка банковских услуг, но и стать первым и единственным в мире финансово-банковским институтом, предоставляющим банковские услуги практически на всём постсоветском пространстве.

Основными критериями, которые обеспечивают эффективность функционирования банка, являются: высокий уровень квалификации руководящего состава и персонала, грамотное руководство и эффективность принятия управленческих решений; эффективная мотивация персонала,  которая включает в себя высокие премиальные надбавки при хорошей работе и значительные отчисления при неисполнении должностных обязанностей, эффективное долгосрочное планирование.

По работе банка можно сделать следующие выводы:

- диверсифицируя  свою деятельность, ОАО «Внешторгбанк»  постоянно расширяет круг проводимых  на российском рынке операций  и предоставляет клиентам широкий  комплекс услуг, принятых в международной  банковской практике;

- Внешторгбанк  также имеет широкую сеть филиалов   расположенных   в   наиболее   важных   и перспективных экономических  регионах России;

- высокая  квалификация сотрудников ОАО  «Внешторгбанк», разветвленная сеть    банков-корреспондентов, наличие филиалов  в крупнейших промышленных центрах  и портах России обеспечивает  высокое качество и быстроту  проведения расчетов с любой  страной мира.

- обязательства  Внешторгбанка пользуются доверием  в международных финансовых кругах.

Группа ВТБ включает в себя банки осуществляющие банковскую деятельность на территории Украины, Беларуси, Армении, Грузии, Казахстана, Германии, Франции, Австрии, ЮАР, Азербайджана, Вьетнама.

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Федеральный Закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»,
2. Федеральный Закон Российской Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации»
3. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. - М.: Маркет, 2007.
4. Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Под ред. Жукова Е. Ф.- М: Банки и биржи ЮНИТИ, 2007. - 536 с.
5. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка. М.: Логос, 2002. 152 с.
6. Беляков А.П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. / А. П. Беляков. - М.: БДЦ-пресс, 2003. - с. 261
7. Бор М.3., Пятенко В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ "ДИС", 2005.
8. Буевич С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие/ СЮ. Буевич, О.Г. Королёв. - 2-е изд. - М.: КНОРУС, 2005.
9. Заруба А.Д. Банковский менеджмент и аудит.–К.: Либра, 1996.–218 с.
10. Ильясов Управление активами и пассивами банков.-Деньги и кредит, 2000.-№5-с5-12.
11. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2008.
12. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции.–М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.–288 с.
13. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. Пособие для вузов. / Ю. С. Масленченков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 399 с.
14. Матовников М.Ю. Снижение процентных ставок риски и возможности // Банковское дело. 2001. - 10. Ст. 49 55.
15. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. -М.: Финансы и статистика. 2003.
16. Петунин И.М., Поморина М.А. Методы оценки и управления процентным риском. - Банковское дело, 1999. - №1.-с5-10
17. Печникова А.В. Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. - М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2005
18. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИНФРА-М, 1995.–272 с.
19. http://www.cbr.ru/
20. http://www.vtb.ru/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ