Пассивы банков

Затем определяется доля средств, которая может быть размещена в резервы второй очереди, которые включают высоколиквидные  активы, приносящие соответствующий доход. При необходимости они могут использоваться для увеличения резервов первой очереди. К резервам второй очереди можно отнести краткосрочные государственные ценные бумаги, в частности облигации, межбанковские кредиты, выданные на незначительные сроки, и в определенной мере - высоколиквидные ссуды с небольшими сроками погашения. Величина резервов второй очереди зависит от диапазона колебаний вкладов и спроса на кредит - чем они выше, тем больше по величине требуются резервы.  

Третья группа активов, на которую приходится наибольшая доля размещаемых средств, - это ссуды  клиентам. Вложения в активы этой группы приносят наибольший доход банку, но и одновременно наиболее рискованны. В последнюю группу акт и во в, доля и состав которой определяются на основе прогнозирования развития экономики, входят первоклассные ценные бумаги с относительно длительными сроками погашения. Назначение инвестиций в эти ценные бумаги - приносить банку определенный постоянный доход и по мере приближения срока погашения долговых обязательств выступать в качестве дополнения резерва второй очереди.  

При использовании  метода распределения активов, или  метода конверсии средств, учитывается  зависимость ликвидных средств  от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и соответственно норм обязательных резервов. В частности, по вкладам до востребования необходимо устанавливать более высокую норму обязательных резервов, чем по срочным вкладам. Отсюда большая доля средств, привлеченных в виде вкладов до востребования, должна помещаться в резервы первой и второй очереди, что позволит обеспечить выполнение обязательств банка перед вкладчиками.  

В соответствии с этим методом определяется несколько  центров ликвидности (прибыльности), которые еще иначе называются «банками внутри банка». В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные  депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра средства могут размещаться только в определенные виды активов с тем расчетом, чтобы обеспечить их соответствующие ликвидность и прибыльность. Так, поскольку вклады до востребования требуют самого высокого уровня обеспечения, то большая их часть направляется в резервы первой очереди; другая существенная часть вкладов размещается в резервы второй очереди путем приобретения краткосрочных государственных ценных бумаг, и только относительно небольшая доля вкладов до востребования должна быть размещена в ссуды банка с крайне незначительными сроками возврата. 

Требования ликвидности  для привлеченных средств, относящихся  к центру срочных вкладов и  депозитов, будут ниже по сравнению с предыдущими, а поэтому основная часть этих средств размещается в ссуды банка, в меньшей мере - в первичные и вторичные резервы, в незначительной части - в ценные бумаги.  

Средства, принадлежащие  центру уставного капитала и резервов, в определенной мере вкладываются в здания, оборудование, технику и т.п. и частично - в низколиквидные ценные бумаги, паи.  

Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом общего фонда  средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям и организациям.  

В определенной мере в части кредитных операций метод распределения активов рекомендован Центральным банком России коммерческим банкам для использования на практике. В соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенное соотношение между привлеченными средствами в разрезе таких источников, как вклады, депозиты, межбанковские кредиты, собственные средства на счетах до востребования, и размещенными средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства. 

В отдельных  случаях, когда уровень ликвидности  коммерческого банка существенно  снижается, и он не может самостоятельно решить возникшие временные проблемы, связанные с выполнением своих  обязательств перед клиентами, соответствующую  экономическую помощь ему оказывает Центральный банк России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список использованной литературы: 
 

1.        Банковское дело: Учебник. – 4-е  изд. перераб. и доп../Под ред.  проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П.  Кроливецкой. – Москва: Финансы  и статистика, 2000 г. 

2.        Банковское дело; Под редакцией  О.И. Лаврушина.- М., Экономика, 1993. 

3.        Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые  инвестиции и риск. 

4.        Банковское дело: Учебник для  вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение". – С.184. 

5.        Роде Э. Банки, биржи валюты  современного капитализма. –  М.: Наука, 1986. – С16 

6.            Финансовый менеджмент: теория и  практика: учебник / Под ред. Е.  С. Стояновой. – 3-е изд., перераб.  И доп. – М.: Перспектива, 1998 

7          Финансы. Денежное обращение.  Кредит: Учебник для вузов. Под  ред. проф. Л.А. Дробозиной, г. Москва, изд. «ЮНИТИ», 1999 г.