Платежная система Российской Федерации

   Что касается расчетов с иностранными  банками, то коммерческие банки  России ориентируются в основном  на межбанковскую систему СВИФТ  с центром обработки информации  в Голландии. В настоящее время в данную систему входит несколько десятков отечественных банков.

   В условиях рыночной экономики  роль банков значительно возросла. Постановлением Совета Министров  Правительства РФ от 17 мая 1993 г.  № 467 «О мерах по повышению  роли банков в обеспечении государственных инвестиционных программ» намечен целый комплекс мероприятий по ускорению формирования эффективной банковской системы, мобилизации финансовых ресурсов на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, совершению организации расчетов.   

2. Формы денежного  обращения, применяемые в России
1. Общий анализ безналичных расчетов в РФ

 

   Экономической базой безналичных  расчетов является материальное  производство. Вследствие этого  преобладающая часть платежного  оборота (примерно три четверти) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги.

   Остальная часть платежного оборота  (примерно одна четверть) -  это  расчеты по нетоварным операциям,  т.е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом и т.д.

   По признаку территориального  расположения предприятий и обслуживающих  их банков различают расчеты  иногородние и одногородние. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним или разными учреждениями банков, находящимися в одном населенном пункте, называются одногородними или местными расчетами. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учреждениями банков, находящимися в разных населенных пунктах, называются иногородними.

   Безналичные расчеты за товары  и услуги, а также в связи  с финансовыми обстоятельствами  осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот - это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств.

   До недавнего времени в России  основной формой безналичных  расчетов являлась акцептная форма, совершаемая на основе платежных требований поставщиков. На ее долю в общем платежном обороте страны к началу 1990 года приходилось около 44-45%, а в платежах за товары и услуги - 66-67%. Популярность данной формы расчетов объяснялась тем, что она в большей степени, чем другие формы расчетов, соответствовала принципам организации безналичных расчетов, разработанным и действовавшим в условиях административно-командной системы управления.

   В настоящее время в связи  с переходом к рыночным условиям  хозяйствования акцептная форма  расчетов отменена и хозяйству  предложено использовать такие  формы, которые предполагают исключить в расчетах диктат производителя и сделать инициатором совершения платежа самих плательщиков. 

2. Формы расчетов в хозяйственной сфере  современной  России

 

1. Расчеты платежными поручениями.

   Платежное поручение представляет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого хозяйствующего субъекта. Поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручение принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. Платежное поручение по договоренности сторон могут быть: срочные, досрочные и отсроченные.

   Срочные платежи совершаются в следующих вариантах:

• авансовый платеж, т.е. платеж до отгрузки товара;
• платеж после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара;
• частичные платежи при крупных сделках.

Расчет  платежными поручениями осуществляется по такой схеме: 

   Покупатель (плательщик                                                       Продавец (получатель

   денежных средств)                                                                  денежных средств)  

     1                    5                                                                                       5

                                                                      3

   Банк покупателя (2)                                                                   Банк продавца (4) 
 

1. Покупатель (т.е. плательщик денежных средств) представляет в банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка.
2. Банк, обслуживающий покупателя, на основании одного экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя.
3. Банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца два экземпляра платежного поручения и денежные средства.
4. Банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (т.е. получателя денежных средств)
5. Банки продавца и покупателя выдают своим клиентам соответственно выписки    из расчетных счетов.

 

2. Расчеты платежными требованиями-поручениями

   Платежное требование-поручение представляет собой расчетный документ, содержащий требование продавца к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара. Плательщик, определив возможность оплаты полученного платежного требования-поручения, сдает данный документ в обслуживающий его банк для перечисления акцептованной им суммы на расчетный счет продавца.

Расчет  платежными требованиями-поручениями  совершается по следующей схеме:

     Покупатель (плательщик                         1                            Продавец (получатель

        денежных средств)                                                                   денежных средств)  

        4   5    6    10                                   2                                          10

                                                                        8

        Банк покупателя                                                                          Банк продавца (9)

          (3), (7) 

1. Отгрузка  продукции продавцом.
2. Передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами.
3. Помещение отгрузочных документов в картотеку №1 в банке, обслуживающем покупателя.
4. Передача платежного требования-поручения покупателю.
5. Оформление покупателем платежного требования-поручения и передача его в банк. Банк принимает его только при наличии средств на счете покупателя.
6. Передача покупателю отгрузочных документов.
7. Банк, обслуживающий покупателя,  списывает сумму оплаты со счета покупателя.
8. Банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, платежные требования-поручения.
9. Банк, обслуживающий продавца, зачисляет сумму оплаты на счет продавца.
10. Банк покупателя и банк продавца выдают своим клиентам соответственно выписки из расчетного счета.

 

3. Чековая форма расчетов.

   Расчеты чеками производятся с помощью расчетных, дорожных и других чеков. Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную сумму. Чаще всего различают денежные чеки и расчетные чеки.

   ДЕНЕЖНЫЕ ЧЕКИ применяются для  выплаты держателю чека наличных  денег в банке, например на  заработную плату, хозяйственные  нужды, командировочные расходы  и т.д.

   РАСЧЕТНЫЕ ЧЕКИ - это чеки, применяемые  для безналичных расчетов. Расчетный чек - документ, содержащий безусловный письменный приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определенному или предъявителю (чекодержателю). В настоящее время использование в платежном обороте России расчетных чеков регламентируется Положением о чеках от 1 марта 1992г., Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 1 июля 1992г., а также поступающими дополнительными указаниями Центрально банка.

   Расчетные чеки с грифом «Россия»  могут быть покрытыми и непокрытыми. Покрытием чека в банке чекодателя могут быть:

• средства, депонированные чекодателем на отдельном счете;
• средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков. В этом случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счету оплату чеков за счет средств банка.

Вместе  с чеками банк выдает клиенту идентификационную  карточку (чековую карточку). Чековая  карточка выдается в одном экземпляре при выдаче клиенту чеков независимо от их количества и идентифицируют чекодателя по каждому выданному чеку.

   Расчеты чеками в Российской  Федерации осуществляются по  следующей схеме:

                                                                       4

Покупатель (плательщик                              5                            Продавец (получатель

   денежных средств)                                                                  денежных средств)  

     1        3       10                                                                              6         10

                                                                      8

   Банк покупателя                                                                         Банк продавца (7)

          (2), (9) 
 
 

1. Покупатель  представляет в банк, его обслуживающий, заявление на получение чеков  и платежное поручение на депонирование  сумм² или заявление в двух экземплярах для получения чеков, оплата которых гарантирована банком.
2. В банке, обслуживающем покупателя, бронируются средства на отдельном счете и заполняются чеки, т.е. проставляется наименование банка, номер лицевого счета, наименование чекодателя и лимит суммы чека.
3. Покупателю выдаются чеки и чековая карточка.
4. Продавец предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги).
5. Покупатель выдает чек продавцу.
6. Продавец предъявляет чек в банк, обслуживающий продавца при реестре чеков.
7. В банке, обслуживающем продавца, зачисляются денежные средства на счет продавца.
8. Банк, обслуживающий продавца, предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя.
9. Банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм.
10. Банки выдают клиента выписки из счетов банка.