Управление банковскими ресурсами

     Отправной точкой в организации банковского  дела является формирование коммерческими  банками уставного фонда (капитала). Собственный капитал по общему определению – это имущество банка, свободное от обязательств, собственное имущество (средства) банка. В среднем составляет около 17% в общей структуре банковских ресурсов. Обеспечивает экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

     В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и для других аналогичных целей. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка

     Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут  создаваться и другие фонды, источниками формирования которых служит банковская прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документах банка или в специальных внутрибанковских положениях о фондах, утвержденных соответствующими органами управления банка. Чаще всего формируются фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка. Могут создаваться также различные целевые фонды, например, для переподготовки и повышения квалификации персонала и т.д. В особую группу следует выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под общим названием фонды переоценки.

     В состав собственных средств банка  может входить и ряд других элементов:

• созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;
• эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;
• нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

     Важно отметить, что отличительная особенность  структуры банковских пассивов заключается  в относительно небольшой доле собственных  средств банка (около 10 %) по сравнению  с долей привлеченных средств. Привлеченные ресурсы банка

     Как отмечалось ранее привлеченные ресурсы  можно классифицировать по разным типам:

• депозитные и недепозитные;
• бесплатные, дешевые, дорогие;
• банковские, юридических и физических лиц.

     Разновидностью  привлеченных ресурсов банков являются средства населения, размещенные во вклады. Кроме этого, в состав привлеченных средств в настоящее время  стали входить средства индивидуальных предпринимателей. С переходом на рыночные отношения у коммерческих банков появились не только новые  каналы привлечения средств, но и  принципиально иные, нетрадиционные для прежней банковской системы, способы аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц. Среди привлеченных ресурсов появились такие новые виды, как средства, полученные от Национального банка, и средства, привлеченные от других коммерческих банков. Широко практикуется привлечение средств на депозитной основе, причем особое значение приобрело для коммерческих банков привлечение ресурсов на фиксированные сроки. С развитием корреспондентских отношений между банками появилась такая разновидность привлеченных ресурсов, как остатки средств на корреспондентских счетах. Принципиально новым способом аккумуляции средств стало их привлечение на основе выпуска банками собственных ценных бумаг долгового характера: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

     Основную  часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты. Они представляют собой денежные средства, внесенные  в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами. По экономическому содержанию депозиты можно разделить  на несколько групп:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады.

     Основной  характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления; получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств; осуществлять их депонирование и даже полное изъятие.

     Наиболее  устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и  сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательными сертификатами. Сберегательные счета клиентов характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств и условия их ведения не требуют предупреждения об изъятии средств.

     Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

     Таким образом, доля привлеченных средств  в общей сумме банковских ресурсов составляет более 70 %. 

     2.2 Основные принципы и особенности  управления банковскими ресурсами

     Управление  банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с  привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определением величины и соответствующей структуры  источников денежных средств в тесной увязке с их размещением. Управление ресурсами коммерческих банков можно  условно подразделить на 2 уровня:

• уровень государства;
• уровень коммерческого банка.

     При этом на каждом уровне управления используются как экономические, так и организационные  методы. Сами же методы прямо либо косвенно воздействуют на величину ресурсов коммерческих банков.

     На  уровне государства управление ресурсами  коммерческих банков происходит через  разные учреждения, в основном через  Национальный банк РФ с использованием различных инструментов.

     Предоставление  Национальным банком РФ кредитов коммерческим банкам непосредственно влияет на величину их пассивов. Официальная учетная  ставка выступает фактором регулирования  спроса на межбанковский кредит. Другим инструментом, который использует Национальный банк, являются операции на открытом рынке. Операции по купле-продаже государственных  ценных бумаг увеличивают или  снижают величину пассивов коммерческих банков. Установление экономических  показателей регулирования деятельности коммерческих банков непосредственно  сказывается на величине их ресурсов. Минимальный размер уставного фонда  не только прямо, но и косвенно влияет на величину собственного капитала коммерческого  банка, поскольку образование других его фондов взаимосвязано с уставным фондом. Предельное соотношение между  размером собственных средств коммерческого  банка и суммой активов, взвешенных с учетом степени риска их потери, устанавливает относительную черту  развертывания активных операций коммерческого  банка, характеризует его платежеспособность. В регулировании ресурсов важное место отводится показателям  ликвидности коммерческого банка  и максимального размера риска  на одного заемщика. Соблюдение указанных  показателей требует поддержания  соответствия между сроками, на которые  привлекаются и размещаются средства. При размещении ресурсов коммерческие банки исходят из степени кредитоспособности клиентов.

     Важная  роль в управлении банковскими ресурсами  принадлежит самим коммерческим банкам. При этом им необходимо выполнять  требования Национального банка  РФ о соблюдении коммерческими банками  установленных экономических нормативов, а также проводить сбалансированную пассивную и активную политику. В  развитии операций по привлечение свободных  денежных средств важное значение имеет  качество обслуживания клиентов. Привлечению  средств вкладчиков в коммерческие банки способствует изменение порядка  выплаты процентов. Одним из направлений работы коммерческих банков в области привлечения ресурсов является использование различных видов ценных бумаг, в частности, сертификатов. Следует также развивать спектр банковских услуг для вкладчиков, что будет стимулировать внесение средств на счета в коммерческих банках.

     Проблема  управления ресурсами, привлеченными  коммерческими банками, имеет не только количественную, но и качественную сторону. Привлекать ресурсы без  проработки вопроса об их размещении немыслимо. Перед коммерческими  банками стоит задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы затраты и принесло банку прибыль, а также обеспечило выполнение предъявляемых  Национальным банком Украины требований по ликвидности банка. Это возможно при осуществлении коммерческим банком тесной взаимоувязки пассивных  операций с активными.

     Большинство коммерческих банков в области управления активами использует метод общего фонда  денежных средств, который предполагает мобилизацию средств с последующим  направлением их на потребности, которые  возникают в данный момент. Ряд  коммерческих банков использует в своей  деятельности метод научного управления, в основу которого положены экономико-математические методы. Управление ресурсами коммерческих банков означает не только привлечение  и размещение денежных средств, но и  определение оптимальной структуры  источников образования для конкретного  банка.

     Следовательно, основная цель коммерческого банка - выбрать такую структуру банковского  капитала, которая при наименьших затратах на формирование не банковских ресурсов будет способствовать поддержанию  стабильного уровня дивидендов и  доходов, а также репутации коммерческого  байка на уровне, достаточном для  привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях. Таким  образом, управление банковскими ресурсами - сложная и многогранная проблема, не имеющая однозначного ответа и  требующая ежедневного анализа  состояния не только банковских активов  и пассивов, но и перспектив ее развития экономики страны в целом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

1. “Деньги, кредит, банки” под редакцией доктора  экономических наук профессор г.н. Белоглазовой, изд-во “ЮРАЙТ”, Москва 2005
2. “Деньги. Кредит. Банки” (учебник)/Под ред. проф. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000.
3. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики //Финансы и кредит – 2003
4. Российская Федерация. Федеральный Закон. О банках и банковской деятельности. (в ред. Федерального закона от 03.02.96 N 17-ФЗ)
5. О залоге: Закон Российской Федерации №2871-1,29 мая 1992
6. Российская Федерация. Федеральный Закон. О Центральном банке Российской федерации (Банек Росси) . (в ред. Федерального закона от 04.03.98 N 34-ФЗ)
7. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. (в ред. Федерального закона от 24.10.97. № 133-ФЗ)
8. Агарков М. М. Основы банкового права. Курс лекций. М., 1929. С. 36—38.
9. Банковское дело: Учебник /. Под ред. проф. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 480 с.
10. Банковское дело / Под ред. И. О. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992 - 428. с.
11. Банковский портфель - 3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора.) / Отв. ред.: Коробов Ю. И., Рубин Ю. Б., Солдаткин В. И. - М.: “СОМИНТЕК” , 1995. - 752 с.
12. Гражданское право. Часть 1. Учебник / Под ред. Ю. К. Толстого, А. П. Сергеева. - М.: Издательство ТЕИС, 1996. -552 с.
13. Ефимова Л. Г. Банковское право: Учебник. - М.: Издательство БЕК, 1994. - 340 с.
14. Завидов Б. Договор поручительства // Хозяйство и право. 1997. № 12.
15. Киселев Ю. Договор банковского счета // Финансовая газета. 1996. № 26.