Управление резервами российского коммерческого банка

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА

КУРСОВАЯ РАБОТА

студентки 4го курса

экономического факультета

Медведевой Анны Валентиновны

Дисциплина Организация деятельности коммерческого банка (банковское дело)

ТЕМА: Управление резервами российского коммерческого банка

Руководитель — консультант

Радченко Е.П.

        Защищена                                                                    Оценка

«____»_____________2011г.                                «____________________»

Волгоград — 2011г.

Содержание:

Введение..................................................................................................................3

Глава 1. Теоретическое обоснование сущности резервов коммерческого банка …………………………………………………………………………………...6

1.                 Понятие и сущность коммерческого банка..................................6

2.                 Понятие и сущность резервов коммерческого банка…………...8

3.                 Формирование резервов коммерческого банка..........................11

Глава 2. Механизм управления резервами в банках.............................................

1.                 Характеристика управления резервами в коммерческих банках........................................................................................................

2.                 Формирование обязательных резервов в ООО«Сбербанк»…………………………………………………………

3.                 Механизм управления резервами в ООО«Сбербанк»......................................................................................

Заключение..............................................................................................................

Список использованных источников и литературы..........................................

Приложения.............................................................................................................

Введение

С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью, выражавшихся во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов.

Существуют 2 точки зрения на вопрос о возникновении банков.

Согласно одной из позиций, первые банки возникли в условиях мануфактурной стадии производства и появились прежде всего в отдельных итальянских городах (Генуя, Венеция) в XIV - XV веках[1]. Банк появляется на такой стадии развития кредита, когда без его помощи невозможно стало функционирование товарного производства.

По мнению других ученых, банки существовали в античном и феодальном хозяйстве как посредники в осуществлении платежей. Еще 2300 лет до н.э. у холдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением своих непосредственных функций выдавали также ссуды. Упоминания о первых обособленных кредитных операциях относятся к VI в. до н.э. В Древнем Вавилоне практиковалась вкладная операция: прием вкладов и уплата по ним процентов. Эти же операции в IV в. до н.э. практиковались и в Греции.

Слово "банк" происходит от итальянского " banco ", означающее "стол". Эти "банко-столы" устанавливались на торговых площадях для осуществления обмена монет в условиях отсутствие единообразной монетной системы. Данная операция отражает товарный обмен, в ней не присутствуют элементы кредитной системы, определяющей понимание банка в современном смысле этого слова.

Рассмотрев исторический аспект происхождения банка можно дать определение этого понятия. Банк – финансово-кредитный институт, основной функцией которого является оказание финансовых услуг юридическим и физическим лицам. Вся совокупность банков в национальной экономике образует банковскую систему страны. В настоящее время практически во всех странах с развитой рыночной экономикой банковская система имеет два уровня.

Первый уровень банковской системы образует центральный банк. За ним законодательно закрепляются монополия на эмиссию национальных денежных знаков и ряд особых функций в области кредитно-денежной политики.

Второй уровень двухуровневой банковской системы занимают коммерческие банки. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. Эти банки организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные и кооперативные.

В условиях коммерсализации банковского дела, формирования двухуровневой банковской системы страны существенные изменения претерпевают формы, методы, а также инструменты регулирования деятельности банков и управления совокупным денежным оборотом, движением наличных и безналичных денежных средств. По-прежнему используются административные методы регулирования банковских операций, однако все большее значение приобретают экономические, и, прежде всего нормативные, широко практикуемые Центральным банком Российской Федерации. 

Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны Центрального банка осуществляется посредством нескольких, тесно взаимосвязанных инструментов. Одним из основных экономических инструментов реализации денежно-кредитной политики Центрального банка является установление норматива резервных требований, открытие резервно-корреспондентского счета для каждого кредитного института второго уровня в региональных учреждениях ЦБ, а также определение минимальной величины остатков средств на данном счете, прежде всего исходя из состояния денежного оборота в стране.  В рыночных условиях расширились и принципиально изменились роль и функции банковской системы. В то же время далеко не все потенциальные возможности ее развития используются в современных условиях.  В значительной мере это обусловлено недостаточной развитостью рыночных отношений и рыночной инфраструктуры в стране. Такое состояние характерно и для методов управления банковскими рисками, среди которых первостепенное внимание в отечественной и зарубежной практике уделяется кредитному риску. Практическая реализация достаточно хорошо разработанных принципов, методов и приемов управления им привела к снижению потерь на возможные потери по ссудам. Однако они свидетельствуют также о том, что существуют пределы минимизации рисков и в связи с этим объективно банки вынуждены создавать резервы для компенсации убытков.  Большинство работ в области резервирования посвящено вопросам формирования обязательных резервов, исследованию их сущности, функций, методам управления. В то же время в литературе неоправданно мало внимания уделено проблемам формирования и управления резервами на возможные потери по ссудам, которые обеспечивают устойчивость коммерческих банков, оказывают существенное влияние на прибыль. Актуальность темы и практическую значимость исследования предопределили неразработанность теоретических основ и отсутствие обоснованных методических рекомендаций по формированию и управлению резервами на возможные потери по ссудам. 

Цель курсовой работы. Анализ формирования, использования и управление резервов на примере ООО «Сбербанк»

Для достижения цели курсовой работы нужно выполнить следующие задачи:

- теоретически обосновать понятие коммерческого банка;

- выявить источники формирования и использование резервов коммерческого банка;

- проанализировать понятие и сущность обязательных резервов коммерческого банка;

- оценить методы управления резервами;

- провести анализ формирования и управления ресурсов коммерческого банка на примере ООО "Сбербанк";

- подвести итог результатов выполненной работы.

Данная работа является курсовой работой. Сама работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и источников и приложений. Общий объем курсовой работы 30страниц.

Глава 1. Теоретическое обоснование сущности резервов коммерческого банка

1.1. Понятие и сущность коммерческого банка

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Федеральном законе от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011) "О банках и банковской деятельности"[2]. В соответствии с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, посреднические и доверительные операции и т.п.

Коммерческий банк осуществляет все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения банковских операций (ипотечных, инвестиционных) жестко детерминирована структурой пассивов, что требует от банка серьезной работы по выбору источников формирования своих ресурсов. Отсюда возникает острая борьба за ресурсы и поиск наиболее рентабельных сфер их вложения[3].

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, банк может только в том случае, если обладает высокой степенью экономической самостоятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение прибылью, оставшейся после уплаты налогов[4].

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях: аккумулирование и мобилизация денежного капитала; посредничество в кредите; создание кредитных денег; проведение расчетов и платежей в хозяйства; организация выпуска и размещения ценных бумаг; оказание консультационных услуг[5].

Банки постоянно следят за тем, чтобы часть средств осталась в виде резервов, чтобы продолжительность вложений в активы соответствовала продолжительности привлечения средств в пассивы.

Все это требует от банков управления активными и пассивными операциями в их взаимосвязи, как единым комплексом банковской деятельности.

Выводы

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности.

Коммерческий банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях: аккумулирование и мобилизация денежного капитала; посредничество в кредите; создание кредитных денег; проведение расчетов и платежей в хозяйства; организация выпуска и размещения ценных бумаг; оказание консультационных услуг. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, банк может только в том случае, если обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его деятельности косвенными экономическими методами. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

1.2. Понятие и сущность резервов коммерческого банка

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка в привлечение средств регулируются Центральным Банком России и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы. Банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов[6].

Собственные средства – средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения срока.

Привлеченные средства – средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

Собственный капитал – совокупность различных фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов банка[7].

В современных условиях основным источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются: уставной капитал; резервный капитал; эмиссионный доход; фонды специального назначения и накопления в той части, использование которой не приводит к уменьшению имущества банка; прирост стоимости, полученной от переоценки имущества; резервы на возможные потери посудным операциям (резервы общего характера); неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные кредиты (депозиты)

Каждый банк обязан или может иметь общий резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате его деятельности.

Обязательными для каждого банка, занимающегося соответствующим видом деятельности, можно считать также следующие основные специализированные фонды (резервы):

•              резерв на покрытие убытков и потерь от кредитной деятельности;

•              резерв на обесценение ценных бумаг;

•              резерв на прочие потери.

К допустимым фондам (разрешенным, не запрещенным), которые могут создавать банки, относятся:

•              фонды накопления, которые создаются для укрепления и развития материальной базы банка; они представляют собой часть прибыли, зарезервированную в качестве финансового обеспечения производственного развития банка и иных аналогичных мероприятий, направленных на создание нового имущества;