Управление рисками

 

4. определить процедуры  обеспечения ответственности, самооценки  и оценки результатов деятельности  в соответствии с принципами  управления риском и системы  контроля, использовать данные процедуры  в качестве факторов совершенствования  процесса управления;

 

5. ориентируясь на вышеупомянутые  принципы и процедуры, следует  разрабатывать механизм мониторинга  и обратной связи в целях  обеспечения высокого качества  процедур, оценки и проверки их  соблюдения.

 

Опираясь на эти рекомендации банковские учреждения могут сформировать по настоящему действенную систему управления банковскими рисками, отвечающую всем требованиям регулирующих органов, международных финансовых инвесторов и институтов.

 Специфика деятельности коммерческих банков, непредсказуемость ее результатов выливающаяся в разного рода риски.

 

Как показывают многочисленные примеры, наиболее значимые виды риска (кредитный, инвестиционный, валютный) могут привести не только к ухудшению  финансового состояния кредитной  организации, но и в предельном случае – к потере капитала и к банкротству. В недавнем прошлом несостоятельных  финансовых учреждений, таких, как Barings bank и Allfirst financial, высветила необходимость улучшения систем по управлению риском. Хотя эти финансовые организации и являлись умудренными игроками с выстроенной финансовой моделью, внутренним и внешним аудитом и прочее, тем не менее, они испытали большие трудности.

 

Главная задача риск-менеджера² состоит в выявлении и предотвращении возможных неблагоприятных событий, нахождении путей минимизации их последствий, создании методологий управления.

Особенно остро проблемы управления рисками проявляются  при различных кризисных ситуациях, которым особенно подвержены формирующиеся  финансовые системы, например мировой  финансовый кризис 2008 года. Степень  банковских рисков определяется как  экономическими условиями, так и  стратегией и уровнем менеджмента  банка. Риск-менеджмент требует достаточно сложных процедур и инфраструктуры контроля.

 

Традиционно общий уровень  риска в банке оценивается  критерием достаточности капитала, который играет роль резерва (страховки) для покрытия риска.

 

Совершенствование системы  управления рисками является одним  из ключевых элементов, формирующим  имидж любого коммерческого банка  как надежного финансового института.

 

В настоящее время в  перечень важнейших элементов современной  интегрированной системы управления и контроля рисков включены:

 

- нормативная база, включающая  основные принципы, правила и  директивы;

 

- информационная система,  обеспечивающая наблюдение, контроль  и информирование о рисках;

 

- собственная подробная  методология систематизации, оценки, измерения рисков;

 

- внутрибанковская система  лимитов и правил, по которой  о любом превышении лимитов  сообщается топ – менеджеру  банка.

 

При этом непосредственно  сам процесс управления рисками  состоит из трех основных этапов:

 

² Основы банковского дела. Галанов В.А- М.; ФОРУМ: ИНФРА-М,2009г.

Первый – идентификация  и анализ рисков, планирование мероприятий, процедур ограничения и контроля, которые осуществляют риск подразделения;

 

Второй – непосредственное принятие решения о сделках и  управление рисками функциональными  подразделениями, включая и функцию  текущего контроля, за уровнем принимаемых  исков и соблюдением лимитов;

 

Третий – учет, анализ и последующий контроль.

 

Поскольку в управлении рисками  участвуют все основные подразделения  банка, то основным условием его эффективности  является разработка и утверждение  таких принципов распределения  вышеуказанных функций, которые  бы с учетом особенностей организационного построения и деятельности конкретного  банка исключали бы дублирование и конфликт интересов и тем  самым позволили бы оптимизировать процесс управления рисками.

 

В целях управления кредитным  риском в банке должны быть созданы  соответствующие подразделения, включая  службу внутреннего аудита (контроля), кредитный комитет, комитет по управлению активами и обязательствами. Служба внутреннего аудита (контроля) осуществляет контроль над соблюдением внутренних правил и процедур банка, исполнением  отчетов внутренних и внешних  аудиторов, мер воздействия и  иных требований уполномоченного органа. Кредитный комитет устанавливает  и утверждает требования по заемным  операциям, следит за качеством займов и дает предварительное разрешение на выдачу займов, превышающих пять процентов собственного капитала банка. Комитет по управлению активами и обязательствами устанавливает и утверждает правила и процедуры заимствования, проведения операций по купле/продаже финансовых инструментов, инвестирования и выдачи банковских гарантий, а также определяет ориентиры по диверсификации активов, рентабельности, ликвидности и достаточности капитала. Подразделение управления рисками проводит мониторинг заемных операций в целях выяснения концентрации кредитных рисков банка как на консолидированной основе, так и в разрезе заемщиков, отраслей экономики, стран/регионов.

 

Кроме того, банк должен разработать  и применять политику ранжирования кредитов, которая заключается в  распределении по уровням кредитных  рисков на основе рейтингов банка  и предусматривает периодичность  присвоения корпоративных рейтингов  на основе количественных и качественных факторов, установление кредитных лимитов  и ставок вознаграждения по займам, с учетом рейтингов заемщиков, периодичность  мониторинга убытков по рейтингам, а также принятие решений о  выдаче займов при соответствии заемщика минимально допустимому уровню рейтинга.

 

Также немаловажным направлением совершенствования системы банковских рисков является организация работы по сбору информации об условиях, подлежащих обязательному отражению в договорах  банковского займа, в том числе  по раскрытию заемщиками информации о финансовом положении и иных сведений, которые могут негативно  повлиять на возможность заемщика своевременно и в полном объеме исполнить обязательства  по займу. При кредитовании нерезидентов Республики банку необходимо проводить правовую экспертизу законодательства соответствующего зарубежного государства, а также в целях оценки странового риска собирать и обрабатывать информацию о политической и экономической ситуации в каждой стране, резиденты которой являются заемщиками банка.

 

Одним из инструментов выявления  рисков операций банков с предприятиями  и организациями, является создание систем раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед  банками – кредитных бюро. Они  могут быть сформированы как независимые  структуры, работающие в интересах кредитных организаций и их клиентов, что очень важно для создания эффективной кредитной системы. В большинстве стран мира кредиторы на постоянной основе обмениваются информацией о платежеспособности заемщиков через кредитное бюро.

 

Если положение в нефинансовом секторе ухудшается, то оценка рисков и отбор заемщиков усложняются, повышаются процентные ставки, что  побуждает надежных заемщиков к  уходу с рынка. При этом, сомнительные заемщики согласны платить высокий процент, имея мало возможностей ссуду вернуть. В результате этого кредитная деятельность становится очень рискованной, представляющей угрозу для финансовой состоятельности кредиторов, либо они начинают все больше ограничивать выдачу ссуд, несмотря на присутствие на рынке и надежных заемщиков. Все это отрицательно сказывается и на состоянии реального сектора и финансового рынка.

 

Мировой опыт показывает, что  решение этих проблем в немалой  мере связано с деятельностью  кредитных бюро, созданных для обмена информацией о заемщиках между кредиторами

 

При этом достигаются такого рода результаты:

 

   - во-первых, кредитные бюро повышают уровень знаний банков о потенциальных заемщиках и дают возможность более точного прогнозирования ссуд. Это позволяет кредиторам эффективно менять направление и цену ссуды, уменьшая риск возникновения проблем из-за неблагоприятного выбора.

 

   - во-вторых, кредитное бюро экономит затраты на поиск информации, который банки переложили бы на своих клиентов. Это ведет к выращиванию информационного поля внутри кредитного рынка и заставляет кредиторов устанавливать конкурентные цены на кредитные ресурсы. Низкие процентные ставки увеличивают чистый доход заемщиков и стимулируют их деятельность.

 

   - в-третьих, кредитные бюро сами по себе являются дисциплинирующим механизмом для заемщиков. Они знают, что в случае невыполнения обязательств, его репутация в глазах потенциальных кредиторов рухнет, отрезая его от заемных средств или делая их намного дороже. Это повышает у заемщика стимул к возвращению кредита, уменьшая риск недобросовестного поведения.

 

Кредитные бюро выступают  в качестве информационных посредников, либо учрежденных и принадлежащих  самим кредиторам, либо действующих  независимо и получающих прибыль  от своей деятельности. Кредиторы  снабжают бюро, данными о своих  клиентах. Бюро сопоставляет их с информацией, полученной из других источников (суды, государственные регистрационные  и налоговые органы и т.д.) и  формируют картотеку на каждого  заемщика. Кредиторы, при условии  регулярности и достоверности предоставления информации о своих клиентах могут  постоянно получать из бюро отчеты о кредитных операциях потенциальных  заемщиков. Жесткость правил предоставления данных обусловлена тем, что кредитные  бюро, особенно принадлежащие самим  кредиторам, потенциально подвержены конфликту интересов: каждый хочет  получать полную и достоверную информацию, не предоставляя свои данные. Другими  словами, деятельность кредитных бюро основана на принципе взаимного обмена, который устанавливается в соглашении, заключаемом между бюро и кредиторами.

 

Кредитные бюро предоставляют  разного рода отчеты о кредитных  операциях содержащихся в реестрах кредитных историй, в зависимости от наличия информации о потенциальном заемщике, вида предоставляемого кредита, и, что наиболее важно, от степени детализации, необходимой кредитору.

^{3 Ветрова А.В. Кредитное бюро: проблемы и решения // Банковское дело - 2008 г.}

 

Реестры кредитных историй  призваны служить индикативным инструментом на стадии предварительной оценки рисков, когда требуется первичная независимая  оценка данных о потенциальном ссудозаемщике. По мере развития деятельности кредитных бюро в деловом сообществе будет формироваться мнение, что заемщик не может рассчитывать на статус первоклассного, если не соглашается передавать сведения о себе в кредитное бюро.

 

Важнейший фактор успешной работы кредитного бюро – максимальная защита информации от несанкционированного доступа. Для пресечения недобросовестного  использования информации, кредитное  бюро уведомляет о поступившем запросе  владельца кредитной истории. Если информация предоставляется по просьбе  заемщика, то кредитное бюро устанавливает  регламент ее последующего раскрытия  и распространения.

 

Решение данного вопроса, без всякого сомнения, активизировало бы деятельность банков по кредитованию реальной экономики.

 

2.3. КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

 

Проблема финансирования важного для развития национальной экономики сегмента - малого и среднего предпринимательства (МСП) - является в  современных условиях одной из наиболее актуальных.

К основным тенденциям на рынке  кредитования малого бизнеса относятся:

1. постоянно растущий спрос со стороны малого бизнеса на банковские услуги;
2. снижение ставок по рублевым и валютным займам, увеличение сроков кредитования;
3. стандартизация процесса кредитования путем развития скоринговых технологий;
4. смягчение банковских требований к заемщику;
5. активизация деятельности иностранных банков;
6. расширение круга кредитных продуктов.

Причинами, препятствующими  росту кредитования МБ являются:

      Во - первых Высокая степень риска.

Широко распространено мнение о высокой степени риска при  работе с малыми заемщиками. Однако данные ряда банков, специализирующихся на кредитовании малого бизнеса, опровергают  этот стереотип. Доля просроченных кредитов составляет в среднем около 1,0 - 1,2% от общей суммы кредитов, выданных МБ. Так, уровень просрочки взносов  в КМБ - Банке никогда не поднимался выше 1,5%, в Сбербанке России - выше 1%. Этот же показатель, рассчитанный для 30 банков, лидирующих по выдаче кредитов негосударственным предприятиям, равен 1,9%. Доля невозвращенных малым бизнесом займов - примерно 1,3 - 1,5%.

В мировой практике широко применяются механизмы, направленные на снижение банковского риска при  кредитовании МБ. Как правило, выделяют две основные модели:

1. Кредитная организация напрямую работает с заемщиком, производя оценку его платежеспособности, оценку залога и т.д. Согласно опросу владельцев МБ данная схема применяется в 80 - 85% случаев. При этом банк сам берет на себя все риски, связанные с невозвратом кредита.
2. В цепочке "предприниматель - кредитная организация" появляется третий участник (государство, международные организации, кредитные кооперативы), который берет на себя обязательства частично субсидировать процентную ставку, вносить собственное имущество в качестве залога, гарантировать возврат займа.