Управління кредитним портфелем банку

                            53

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

УНІВЕРСИТЕТ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ

ХАРКІВСЬКИЙ ІНСТИТУТ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ

Кафедра банківської справи

КУРСОВА РОБОТА

З ДИСЦИПЛІНИ «ГРОШІ ТА КРЕДИТ»

НА ТЕМУ:

УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКУ

Керівник роботи,

к.е.н., доцент                                                                                                  Л.В.Васюренко

Студент факультету

банківської справи,

ІІІ курсу, групи 34-БС,

спеціальності 6.050100

"Банківська справа"                                                           М.А.Брусєнцов

Харків-2010

ЗМІСТ

ВСТУП……………………………………………………………………………..5

РОЗДІЛ 1               ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФУНКЦІОНУВАННЯ КРЕДИТНИХ ВІДНОСИН

1.1.                                      Теоретико-суттєва характеристика управління кредитним портфелем…………………………………………………….7

1.2.                                      Правова основа управління кредитним портфелем банку…………………………………………………………12

РОЗДІЛ 2              АНАЛІЗ ДІЮЧОЇ СИСТЕМИ УПРАВЛІННЯ   КРЕДИТНИМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКІВ В УКРАЇНІ

2.1.              Аналіз кредитного портфелю банківської системи України……………………………………………………….20

2.2.              Регіональні аспекти формування кредитного портфеля   банків Харківської області………………………………...28

РОЗДІЛ 3                 ШЛЯХИ ВДОСКОНАЛЕННЯ КРЕДИТНИХ ВІДНОСИН НА СУЧАСНОМУ ЕТАПІ РОЗВИТКУ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ

3.1.                              Сучасні підходи щодо підвищення ефективності управління кредитним              портфелем              в Україні…………………………...33

3.2.                                Концептуальний підхід до мінімізації кредитного ризику в    управлінні кредитним портфелем банку…………………….40

ВИСНОВКИ……………………………………………………………………...49

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ……………………………………….51

АНОТАЦІЯ

Необхідність банківського управління кредитним портфелем у банку  та нагляду з боку держави визначається тим, що банки функціонують як недержавні, приватні структури, мета діяльності яких – отримання максимального прибутку.

Актуальність теми полягає в необхідності  управління  діяльності банків, нагляд за кредитним портфелем, на теперішній час, в умовах економічної кризи, для підвищення ефективності фінансово-кредитної системи України та економіки держави в цілому.

Метою курсової роботи є:

-                     дослідження важелів державного регулювання кредитної діяльності банків;

-                     подальше дослідження сутності кредитного портфеля банку урахуванням його місця і ролі у суспільному відтворенні;

-                     дослідження змісту кредитного ризику як важливої складової в управлінні кредитним портфелем;

-                     визначення шляхів удосконалення кредитного портфеля в банку;

-                     розробка пропозицій щодо використання ефективних інструментів зменшення втрат від кредитного ризику

Згідно з метою дослідження були поставлені такі задачі :

      розглянути організацію й механізм функціонування кредитного портфеля в банку;

      проаналізувати фактичний стан, правове забезпечення та нормативну базу діяльності системи комерційних  банків України;

Об’єктом дослідження є кредитна діяльність банків України на сучасному етапі.

Предмет дослідження – кредитний портфель банків як елемент фінансово-економічних і правових відносин.

Методологічною основою дослідження є системний підхід та основні положення управління діяльністю підприємств.

Курсова робота складається із вступу, трьох розділів та висновків. Загальний обсяг роботи без списку використаної літератури становить – 49 сторінок.

ВСТУП

Нині в економіці криза, яка призвела до економічного спаду. Але країна бореться з нею, і темпи та стійкість залежать від здатності банківської системи, яка забезпечує потреби суб’єктів господарювання, яким необхідні кредитні ресурсам. Банківські кредити сприяють появі нових під­приємств, збільшенню кількості робочих місць, будівництву об'єктів соціального та культурного призначення, а також забез­печують економічну стабільність. У цьому зв'язку дослідження питань управління кредитним портфелем банку набуває особливого значення, що зумовлює актуальність обраної теми та доцільність проведення досліджень для розвитку цього питання.

Об’єктом дослідження  роботи є управління кредитним портфелем  в банківських установах України.

Предмет дослідження – кредитний портфель банків як елемент фінансово-економічних і правових відносин.

Мета роботи полягає у теоретичному обґрунтуванні основ організації, розкритті діючої практики з управління кредитним портфелем банку, а також пошуку напрямків удосконалення цієї роботи на основі систематизації існуючих пропозицій щодо цього питання.

Для досягнення поставленої мети у роботі були поставлені такі завдання:

-                     уточнити  принципи формування кредитного портфеля банку;

-                     провести аналіз системи управління кредитним портфелем банків в Україні;

-                     визначення шляхів удосконалення кредитного кредитного портфеля  в банку;

-                     визначити регіональні аспекти формування кредитним портфелем банку;

-                     розглянути концептуальний підхід до мінімізації кредитного ризику в управлінні кредитним портфелем банку.

Вказаному питанню приділяється значна увага Національного банка України, Президента України, Верховної Ради України, Кабінету міністрів України, що знайшло своє відображення у законах «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000р. №2121, «Про Національний банк» від 20.05.1999р. №679, «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків» від 06.07.2000р. №279, інструкція «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні» від 28.08.2001, № 368.

Інформаційну базу дослідження склали теоретичні роботи вітчизняних вчених таких, як Буряк В.М., Васюренко О.В., Версаль Н.І., Волохов B.I., Колоколова О.Н., Кондратюк О.А., Коршикова Т.В., Кулинич І.Н., Мороз А.М., Мещеряков А.А., Павлюк І.І., Примостка О.Л., Шевченко Р.І. та інші автори.

РОЗДІЛ 1

ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФУНКЦІОНУВАННЯ КРЕДИТНИХ ВІДНОСИН

1.1. Теоретико-суттєва характеристика управління кредитним портфелем

Кредитування є пріоритетною економічною функцією банків. Від того, наскільки добре банки реалізують свої кредитні функ­ції, багато в чому залежить економічний стан регіонів, що ними обслуговуються. Банківські кредити сприяють появі нових під­приємств, збільшенню кількості робочих місць, будівництву об'єктів соціального та культурного призначення, а також забез­печують економічну стабільність.

У структурі банківських активів кредити становлять близько 50 – 60 % і забезпечують 2/3 усіх доходів. Кредитні операції бан­ку є найбільш дохідними, але разом з тим і найризикованішими. Аналіз сучасних тенденцій розвитку банківської системи України свідчить, що обсяги кредитування постійно зростають як в абсо­лютних, так і у відносних показниках [47]. Кредитна діяль­ність сучасних комерційних банків досить багатогранна і вклю­чає різні форми та види позичок, наданих юридичним або фізич­ним особам для одержання доходів, а також банківські послуги кредитного характеру.

У процесі управління кредитною діяльністю банку об'єктами є не лише кожна окрема кредитна операція, а й сукупність усіх наданих банком кредитів з їх взаємовпливом і взаємозалежністю, тобто кредитний портфель банку.

Кредитний портфель – це сукупність усіх кредитів, наданих банком для одержання доходів [7]. Обсяг кредитного портфеля оці­нюється за балансовою вартістю всіх кредитів банку, у тому чис­лі прострочених, пролонгованих, сумнівних. У структурі банків­ського балансу кредитний портфель розглядається як одне ціле та складова активів банку, котра характеризується показниками до­хідності та відповідним рівнем ризику.

Дохідність і ризик – основні параметри управління кредит­ним портфелем банку. За співвідношенням цих показників ви­значається ефективність кредитної діяльності банку [10].

Головна мета процесу управління кредитним портфелем бан­ку полягає в забезпеченні максимальної дохідності за допустимо­го рівня ризику. Рівень дохідності кредитного портфеля залежить від структури й обсягу портфеля, а також від рівня відсоткових ставок за кредитами [8,12]. На формування структури кредитного портфеля банку істотно впливає специфіка сектору ринку, який обслуговується цим банком. Для спеціалізованих банків структу­ра кредитного портфеля концентрується в певних галузях еконо­міки. Для іпотечних банків характерним є довгострокове креди­тування. У структурі кредитного портфеля ощадних банків перева­жають споживчі кредити та позички фізичним особам [16].

Обсяг і структура кредитного портфеля банку визначаються такими чинниками:

-                     розмір банку (капіталу);

-                     правила регулювання банківської діяльності;

-                     офіційна кредитна політика банку;

-                     досвід і кваліфікація менеджерів;

-                     рівень дохідності різних напрямків розміщення коштів.

              Одним з головних завдань, що постають перед менеджментом у сфері кредитування, є розробка кредитної політики банку. Кредитна політика охоплює найважливіші елементи та принципи організації кредитної роботи в банку, визначає пріоритетні на­прями кредитування, а також перелік кредитів, які не повинні входити до кредитного портфеля банку. Один і той самий кредит може не відповідати основним вимогам кредитної політики одно­го банку, але бути цілком прийнятним для іншого [10,11].

Величина капіталу банку значною мірою впливає на загальний обсяг залучених і запозичених коштів, а отже, і на обсяг кредит­них ресурсів. Показник величини капіталу банку використовуєть­ся для встановлення лімітів та обмежень у процесі регулювання кредитної діяльності банків, адже всі встановлені Національним банком України нормативи з кредитування розраховуються у відношенні до капіталу банку [6] . Отже, величина капіталу банку ви­значає обсяг і структуру його кредитного портфеля.

У формуванні структури активів банку вирішальним фактором є рівень дохідності кожного виду активних операцій. Проте висо­ка дохідність, як правило, супроводжується високим рівнем ри­зику, тому менеджменту банку необхідно врахувати обидва фак­тори. Якщо рівень дохідності різних видів активів приблизно однаковий, то перевага надається найменш ризикованим напря­мам розміщення коштів. У такому разі обсяг кредитного портфе­ля банку може зменшитися на користь портфеля цінних паперів або на користь проведення інших активних операцій.

Для оцінювання прибутковості кредитів банк повинен мати ефективну систему обліку не лише доходів, а й витрат за кожним видом кредитів. На прибутковість кредитних операцій банку впливають як доходи та витрати, так і можливі збитки, що визна­чаються рівнем кредитного ризику за кожною позичкою. Вимі­рювання, мінімізація та контроль за рівнем кредитного ризику – одне з найскладніших завдань, що постає перед менеджментом банку у процесі формування кредитного портфеля.

Мета проведення кредитних операцій банку полягає в одержан­ні доходів, а тому саме цей параметр є визначальним у виборі на­пряму кредитування. Формуючи кредитний портфель, менеджмент банку звичайно керується правилом – видавати ті кредити, які приносять максимальні доходи за інших однакових умов [9] .

Дохідність характеризується абсолютними (сума доходів у грошовому вираженні) та відносними показниками (середній рі­вень дохідності кредитних ресурсів). У загальному випадку до­хідність кредитного портфеля банку протягом зафіксованого пе­ріоду залежить від обсягу портфеля та рівня відсоткових ставок за кредитами. Останній є узагальнюючим показником, оскільки через рівень відсоткової ставки опосередковано враховуються й такі чинники, як тривалість користування кредитом, ступінь ризику, метод нарахування та спосіб сплати відсотків, забезпеченість позички [14,15] .

Дохід за кредитною операцією (в межах року) обчислюється за формулою (1.1.) :

                                                                                                     (1.1.)

Еі – дохід за і-ю кредитною операцією (у грошовому ви­раженні);

ri – відсоткова ставка за і-м кредитом (річна);

Vі – сума і-го кредиту (у грошовому вираженні);

ti – період кре­дитування за і-м кредитом (дні);

ВS – база розрахунку (360 чи 365 днів).

Доходи кредитного портфеля банку формуються також за ра­хунок проведення заставних та дисконтних операцій з векселями, за якими порядок обчислення доходів інший. Дохід за вексель­ними операціями формується у вигляді дисконту й обчислюється за формулою: