СОДЕРЖАНИЕ 

Введение………………………………………………………………………....3

Глава 1. Общие положения о безналичных расчетах

§ 1 Международные безналичные расчеты……………………………………4

Глава 2. Понятие и содержание расчетов платежными поручениями

§ 1 Условия исполнения банком платежного поручения …………………….10

Глава 3. Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения …………………………………………………………18

§ 1 Бесспорное списание денежных средств со счета юридического лица на различных стадиях банкротства………………………………………………...23

Заключение……………………………………………………………………….28

Список  литературы……………………………………………………………..29

 

      Введение 

     Тема  списание средств со считов является очень актуальной в условиях сегодняшнего развития рыночной экономики и коммерческих отношений.

     Платежи на территории Российской Федерации  осуществляются путем наличных и  безналичных расчетов. В качестве законного платежного средства на всей территории России выступает рубль, обязательный к приему по нарицательной  стоимости. Такие расчеты могут осуществляться как в безналичном порядке, так и наличными деньгами без ограничения суммы. Расчеты же между юридическими лицами или с участием граждан, которые связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, должны производиться в безналичном порядке. Что касается расчетов наличными деньгами, то они могут иметь место только в тех случаях, если иное не установлено законом, так устанавливает ст. 861 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

     Существует  множество форм безналичных расчетов, применение которых разрешено законодательством Российской Федерации. Однако наиболее часто используемой формой безналичных расчетов является кредитовый перевод с использованием платежных поручений. Отсюда следует, что без знания основных положений об осуществлении расчетов платежными поручениями, об условиях и ответственности, связанных с такими расчетами, не представляется возможным осуществление предпринимательской деятельности и всего, что с ней связано.

     Целью курсовой работы является глубинное исследование теории и практики безналичных расчетов, а в частности - расчетов платежными поручениями. 
 
 
 

     ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ

     § 1 Международные безналичные расчеты 

     Международные расчеты включают в себя платежи  по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в процессе внешнеторговых сделок и иных отношений между иностранными юридическими лицами, предприятиями, которые не являются юридическими лицами, и физическими лицами.¹ Все это подразумевает выбор соответствующих условий платежа, форм расчетов, средств платежа и другое.

     Явным отличием международных расчетов от внутренних является то, что они  связаны с обменом национальных валют через валютные операции. Поскольку  национальная валюта, являясь средством  платежа внутри страны, утрачивает эти функции за ее пределами, то при заключении внешнеторговых сделок контрагенты должны согласовывать вопрос о выборе валюты, в которой будет производиться платеж.

     В общем виде операция банковского  перевода выглядит следующим образом - исполнение производится путем списания банком перевододателя денежных средств со счета перевододателя и перевода данных средств банку бенефициара, который зачисляет данные средства на счет бенефициара.

     Исходя  из вышесказанного, можно выделить следующие этапы международного кредитового перевода:

• Поручение перевододателя банку перевододателя;
• Поручение банка перевододателя банку-посреднику;
• Поручение банка перевододателя или банка-посредника банку бенефициара.

     Рассмотрим  каждый из этих элементов подробнее.

     Международный кредитовый перевод начинается с предоставления поручения перевододателя банку-отправителю (обычно это банк, который обслуживает перевододателя) на осуществление банковского перевода. Это происходит посредством заполнения стандартной банковской формы, которую подписывают уполномоченные лица перевододателя. В случае, если общение с банком производится посредством электронной связи, поручением на перевод является электронное сообщение перевододателя банку-отправителю, содержащее идентификационный код или ключ.

     С момента акцепта поручения перевододателя банком перевододателя поручения считается  принятым банком перевододателя.

     Акцептом  банка платежного поручения на осуществление  международных расчетов в соответствии со ст. 7 Типового закона считается:

     - получение банком перевододателя платежного поручения при условии, что перевододатель и банк договорились, что банк будет исполнять платежные поручения перевододателя по их получении;

     - направление банком перевододателю  уведомления об акцепте платежного  поручения;

     - выдача банком перевододателя  своему банку-корреспонденту (банку-посреднику  или банку бенефициара) платежного  поручения, предназначенного для  исполнения полученного платежного  поручения;

     - дебетование счета перевододателя  в этом же банке в качестве  платежа по платежному поручению;

     - истечение срока для направления  уведомления об отклонении акцепта  платежного поручения, если такое  уведомление не направлено (обычно  банк должен направить уведомление  об отказе от акцепта платежного  поручения не позднее следующего рабочего дня банка после истечения срока исполнения).

     По  общему правилу, платежное поручение  перевододателя принимается его  банком к исполнению только при наличии  средств на счету перевододателя, если договором между перевододателем  и банком-отправителем не предусмотрено кредитование счета перевододателя (овердрафт, контокоррентный счет).

     При отсутствии достаточных средств  на счете перевододателя в случае, если исполнение платежного поручения  должно осуществляться путем дебетования  имеющихся средств на счете перевододателя, банк вправе отказаться от акцепта платежного поручения. Банк также вправе отказаться от акцепта платежного поручения в случае, если платеж осуществлялся иным образом, однако он не был получен, или имеющаяся информация недостаточна для идентификации перевододателя.

     В случае, если платежное поручение  не было исполнено банком перевододателя в срок либо банк не заявил об отказе от акцепта, перевододатель имеет право  отказаться от исполнения поручения  и потребовать от банка перевододателя возмещения убытков.

     Данный  этап международного кредитового перевода считается завершенным с момента  выдачи банком перевододателя банку-посреднику или банку бенефициара платежного поручения соответствующего поручению, полученному от перевододателя³.

     Банк-посредник вправе отказаться от акцепта платежного поручения банка перевододателя в следующих случаях:

• При отсутствии достаточных средств на счете банка перевододателя в случае, если исполнение платежного поручения должно осуществляться путем дебетования имеющихся средств на счете банка перевододателя;
• При осуществлении платежа иным образом платеж не был получен;
• Имеющаяся информация недостаточна для идентификации банка перевододателя.

     Уведомление об отказе от акцепта платежного поручения  должно быть направлено не позднее следующего рабочего дня банка после истечения срока исполнения платежного поручения.

     В случае, если исполнение платежного поручения  осуществляется через несколько  банков, применяются аналогичные  правила, а банк-посредник рассматривается  как банк перевододателя.

     После получения поручения от банка  перевододателя банк-посредник должен выдать поручение банку бенефициара  или другому банку-посреднику при  соблюдении соответствующих условий  со стороны банка перевододателя.

     Данный  этап международного кредитового перевода считается завершенным с момента выдачи банком-посредником банку бенефициара или иному банку-посреднику платежного поручения, соответствующего поручению перевододателя.

     Затем банк перевододателя или банк-посредник  после получения поручения перевододателя или соответственно его банка при наличии прямых корреспондентских отношений с банком бенефициара исполняет поручение перевододателя.

     С момента акцепта поручения банком бенефициара поручения считается  принятым банком бенефициара.

     Ст. 9 Типового закона ЮНСИТРАЛ гласит, что банк бенефициара акцептует платежное поручение в ближайший из нижеуказанных моментов времени:

     - когда банк получает платежное  поручение при условии, что  отправитель и банк договорились, что банк будет исполнять платежные  поручения отправителя по их получении;

     - когда банк направляет отправителю  уведомление об акцепте; 

     - когда банк дебетует счет отправителя  в этом банке в качестве  платежа по платежному поручению; 

     - когда банк кредитует счет  бенефициара или каким-либо иным образом передает средства в распоряжение бенефициара;

     - когда банк направляет бенефициару  уведомление о том, что тот  имеет право снять средства  или использовать кредитованные  средства;

     - когда банк использует кредитованные  средства каким-либо иным образом в соответствии с инструкцией, содержащейся в платежном поручении;

     - когда банк использует кредитованные  средства для погашения долга  бенефициара перед банком или  использует их в соответствии  с постановлением суда или  иного компетентного органа; или 

     - когда истек срок направления уведомления об отклонении от акцепта платежного поручения, однако уведомление не направлено.

     Банк  бенефициара, который не акцептует  платежного поручения, обязан направить  уведомление об отклонении не позднее  следующего рабочего дня банка после истечения срока исполнения, кроме случаев, когда:

• при осуществлении платежа путем дебетования счета отправителя в банке бенефициара, на счете не имеется достаточных средств для платежа по платежному поручению;
• при осуществлении платежа иным образом, платеж не был получен;
• имеющейся информации недостаточно для идентификации отправителя.

     Уведомление об отказе от акцепта платежного поручения  должно быть направлено не позднее  следующего рабочего дня банка после  истечения срока исполнения платежного поручения.

     В соответствии со ст. 10 Типового закона «О международных кредитовых переводах» банк бенефициара обязан после акцепта  платежного поручения передать средства в распоряжение бенефициара или  иным образом использовать данные средства в соответствии с платежным поручением и соглашением между банком бенефициара и самим бенефициаром.

     Однако  ст. 19 этого же закона гласит: «Кредитовый  перевод завершается акцептом платежного поручения банком бенефициара в  интересах бенефициара. По завершении кредитового перевода банк бенефициара становится должником бенефициара в размере акцептованного им платежного поручения. Завершение кредитового перевода не оказывает никакого иного влияния на отношения между бенефициаром и банком бенефициара».