Кредитные риски и кредитоспособность заёмщика

^{МИНИСТЕРСТВО  ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ}

ВСЕРОССИЙСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ  НАЛОГОВАЯ АКАДЕМИЯ

 

Курсовая  работа 

по курсу

«Деньги кредит банки»

на тему:

«Кредитные риски и кредитоспособность заёмщика» 
 
 

Выполнил:

Студент очного отделения

Финансово-экономического

факультета  ВГНА

Группы ФО-402 Ботин С.М. 

Преподаватель:

Демченко  Н. Л. 

Москва 2010 

       Содержание 

 

Введение 

       На  данном этапе развития общества кредитная  система занимает место одной из важнейших и значимых частей рыночной экономики. 

       Исторически сложилось, что развитие денежно-товарных отношений было тесно связано с развитием банковско-кредитной системы. Банки, являясь посредниками между различными субъектами экономической деятельности, перераспределяли капитал и тем самым повышали эффективность производства. Особую роль в этом процесс занимали кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами.

       В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском.

       Кредитный риск - это возможность возникновения убытков вследствие неоплаты или просроченной оплаты клиентом своих финансовых обязательств. Кредитному риску подвергается как кредитор (банк), так и кредитозаемщик (предприятие). Под кредитным риском понимают возможность того, что компания не сумеет погасить свои долги вовремя и полностью.

       Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

       В частности, он может возникнуть при  ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.

       Темой данной курсовой работы являются «кредитные риски и кредитоспособность заёмщика» как видно из названия мы будем рассматривать два широких понятия дисциплины «Деньги Кредит Банки» и их взаимосвязь друг с другом.

       Актуальность  данной курсовой работы обусловлена  тем, что риск это неотъемлемая сторона любой экономической деятельности. Ни для кого не секрет что с развитием финансовых отношений возрастает ответственность по обязательствам которые на себя берет каждая из сторон этих отношений. Неисполнение взятых на себя обязательств это риск, с которым приходится мириться в процессе финансовой деятельности. Именно поэтому так важно определение возможности возникновения рисков и методов их минимизации, для достижения успеха и экономической стабильности в условиях рынка.

       Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности заемщика и теории банковских рисков.

       В ходе написания данной курсовой работы будут решаться следующие задачи:

• определение сущности понятия кредитные риски;
• определение сущности понятия кредитоспособность заемщика;
• определение принципов и критериев классификации кредитных рисков и их факторов;
• анализ и оценка рисков;
• анализ кредитоспособности заемщика;

       Объектом исследования данной курсовой работы являются кредитные риски и кредитоспособность заемщика.

       Предметом исследования является рассмотрение отдельных вопросов, сформулированных в качестве задач данного исследования.

       Структура работы представлена следующим образом:

       В первой главе дается понятие «кредитных рисков» и «кредитоспособности  заемщика», и их общая классификация;

       Во  второй главе рассматриваются методологические основы анализа и оценки рисков, а также анализа кредитоспособности заемщика; 
 
 

       Глава I 

       1.1 Кредитные риски их сущность и классификация 

       Для более полного понимания термина «кредитный риск» попробуем перечислить основные определения более емкого понятия такого как «банковский риск» и уже на основании него сделаем выводы о кредитных рисках.

       Так, по мнению И.В. Бернара и Ж.К. Колли создателей толкового экономического и финансового словаря, банковский риск - это непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до конца погашения ссуды.¹

       По  Онгу, банковский риск - это риск подверженности потерям, если контрагент по сделке не исполняет своих обязательств в должный срок.²

       Характеристика риска как риска контрагента - другое довольно распространенное суждение о его сущности. К этому мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому надзору при Банке международных расчётов, основными задачами которого являются внедрение единых стандартов в сфере банковского регулирования.

       При характеристике достаточности капитала кредитный риск рассматривается им как «риск неисполнения обязательств контрагентом», как «риск контрагента».

       Согласно  перечню нормативных актов и официальных разъяснений Банка России по вопросам банковского регулирования и надзора (по состоянию на 05.08.2010) действует письмо от  23.06.2004 «О типичных банковских рисках». В котором кредитный риск рассматривается, как элемент банковского риска т.е. «Риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора».³

       В финансово-кредитном словаре банковский риск трактуется как «опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями».

       Профессор А.А. Хандруев говорит о риске как опасности или возможности потерь при наступлении нежелательных событий.⁴

       По  мнению В. Кузнецова, риск характеризует неопределенность финансовых результатов в будущем, обусловленную неопределенностью самого будущего.⁵

       Н.Э. Соколинская видит в риске стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям, либо возможность денежных потерь.⁶

       Ю.В. Мишальченко и И.О. Кролли рассматривают  риск как вероятность

       потери  банком части своих средств, недополучение  планируемых доходов или произведение дополнительных расходов в результате осуществления запланированных финансовых операций.⁷

       У В.Т. Севрук банковский риск выражает неопределенность исхода банковской деятельности и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.⁸

       Проанализировав все вышеприведенные определения  можно выделить то основное что пытались донести до нас авторы, а именно некоей неопределенности, опасности непредвиденного обстоятельства, возможности получения убытков, недополучения дохода, как вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с предполагаемыми прогнозами.

       Итак, банковский риск - присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

       В тоже время кредитные риски это  риски возникающие в процессе банковской деятельности связанной  с операциями по проведению ссудных и других приравненных к ним операций.

       Соотнеся  эти два определения можно  сделать вывод что кредитный  риск - возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие неоплаты или просроченной оплаты клиентом своих финансовых обязательств в процессе банковской деятельности связанной с операциями по проведению ссудных и других приравненных к ним операций.

       Разобравшись  с определением кредитного риска, рассмотрим их основные классификации и виды.

       В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски.

       В свою очередь внешние  включают в  себя: (страновые риски, политические риски, макроэкономические риски, социальные риски, инфляционные риски, отраслевые риски, региональные риски, риски законодательных изменений, изменения учетной процентной ставки (рефинансирования))

       Внутренние  кредитные риски могут возникать  как у заемщика, так и банка-кредитора.  Заемщикам присуще следующие  риски: (Риски эффективности текущей  деятельности, риск невыполненных обязательств, финансовый риск (в том числе ликвидности), риск мошенничества, риск обеспечения ссуды).

       В отличии от заемщиков риски банков-кредиторов встречаются реже, но все равно  необходимо знать их классификацию, включающую в себя: (Риск рыночной стратегии, риск кредитной политики, структурный риск, операционный риск, кадровый риск, злоупотребляем риск, а также риск по балансовым и внебалансовым операциям). Более наглядно данная классификация представлена в схеме 1, приложения данной курсовой работы.

       В основу следующей классификации  положено степень влияния банка  на кредитный риск. По ней можно  выделить кредитные риски, зависимые от деятельности банка и соответственно кредитные риски независимые от деятельности банка. В зависимости от масштабов влияния и участия банка принято делить риски зависимые от деятельности банка на: (фундаментальные,  коммерческие, индивидуальные и совокупные)

       По  времени возникновения кредитные  риски принято разделять на ретроспективные, текущие и перспективные.

       Помимо  выше перечисленных существует еще  множество других классификации, но все же основной принято считать  классификации на основании сферы действия факторов кредитных рисков.