Способ  погашения:

     Ссуды,  погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

     Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение  всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в  том числе — в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

     Способ  взимания ссудного процента:

• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.
• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.
• Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.

     Наличие обеспечения:

• Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор.
• Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки.
• Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального к регионального уровней.

     Целевое назначение:

• Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.
• Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.).

     Категории потенциальных заемщиков:

• Аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций - агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонных характер.
• Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг.
• Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг.
• Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита.
• Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставки по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд [8, c. 105].

     Коммерческий  кредит

     Одна  из первых форм кредитных отношений  в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно  способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных  отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции  или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита  — ускорение процесса реализации товаров. а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

     Инструментом  коммерческого кредита традиционно  является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению  к кредитору. Наибольшее распространение  получили две формы векселя —  простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату  установленной суммы непосредственно  кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны  кредитора о выплате установленной  суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает  на себя стандартный договор между  поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции  на условиях коммерческого кредита [11, c. 89].

     Коммерческий  кредит принципиально отличается от банковского:

• в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

     В современных условиях на практике применяются  в основном три разновидности  коммерческого кредита:

1. кредит с фиксированным сроком погашения;
2. кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
3. кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке [7].

     Потребительский кредит

     Рынок потребительских кредитов стремительно развивается в России. Все больше банков готовы предложить программы  кредитования товаров и услуг. Конкуренция  банков на данном рынке играет положительную  роль и у клиента появляется возможность  выбора.

     Решив совершить покупку в кредит, нужно  оценить различные предложения  и выбрать из них то, которое  минимизирует ваши затраты.

     Важно учитывать не только стоимость кредита, но и удобство обслуживания кредита. Не очень приятно каждый месяц  ездить в единственный офис банка, выдавшего  вам потребительский кредит в  ближайшем к вашему дому магазине, который расположен на другом конце  города [8].

     Государственный кредит

     Основной  признак этой формы кредита —  непременное участие государства  в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя  функции кредитора, государство  через центральный банк производит кредитование:

• конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;
• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

     В роли заемщика государство выступает  в процессе размещения государственных  займов или при осуществлении  операций на рынке государственных  краткосрочных ценных бумаг.

     Основной  формой кредитных отношений при  государственном кредите являются такие отношения, при которых  государство выступает заемщиком  средств.

     Следует отметить, что в условиях переходного  периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения  финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного  кредитного регулирования экономики  [9, c. 59].

     Международный кредит

     Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном  уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

• по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
• по форме — государственный, банковский, коммерческий;
• по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

     Характерным признаком международного кредита  выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования  и государственных гарантий [13, c. 99].

     Ростовщический  кредит

     Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение.

     На  практике ростовщический кредит реализуется  путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется  сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120-180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными  методами взыскания с неплательщика.

     По  мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения  доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных  заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов [8, c. 106].

      ГЛАВА 2. РОЛЬ КРЕДИТА  В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ

1. Развитие  кредитования в Российской Федерации

     По  размеру выданных кредитов малому и  среднему бизнесу Россия находится  лишь на 148 месте в мире. На Западе поддержка малого и среднего бизнеса  финансово осуществляется уже довольно долгое время. К примеру, в США  с этой целью создана организация  Small Business Administration, годовой бюджет которой равен 15 млрд. долларов. Объем гарантий по займу зависит от его срока и суммы.

     Если  кредит малому и среднему бизнесу  выдается в объеме 750 тысяч долларов, то гарантия должна составлять 75 процентов  кредита, в то время как для  сумм менее 100 тысяч долларов она  равна 80 процентам [16, c. 32].

     Путем реализации программы "Начальный  капитал" активно поддерживает малый  и средний бизнес Евросоюз. Суть программы состоит в оказании помощи небольшим фирмам на начальных  стадиях выполнения проектов. В рамках указанной программы в Европе функционируют 24 фонда начального капитала, которые предоставляют займы  малому и среднему бизнесу. Более  того, в каждом европейском государстве  реализуются собственные программы  для поддержки малого и среднего бизнеса. В странах бывшего социалистического  лагеря лучше всего развита поддержка  малого бизнеса в Чехии.

     Здесь в 1992 году был создан банк развития, который предоставляет малым  и средним предприятия гарантии, под которые выдается займ малому и среднему бизнесу. Доля кредитов малому и среднему бизнесу, поддержанных государством через данный банк, составил свыше миллиарда евро. Потребность малых и средних предприятий в средствах на развитие бизнеса стала очевидной не только для банковских организаций федерального масштаба, но и для региональных финансовых структур[13, c. 97].