Денежный оборот и его структура

   Аккредитивная форма расчетов. Банк, открывший аккредитив может произвести поставщику платеж или предоставить другому банку произвести такие платежи при условии выполнения им всех условий аккредитива.

   Виды  аккредитивов:

   - покрытые (депонированные) - аккредитивы, при покрытии которых банк-эмитент переводит средства плательщика в распоряжение банка поставщика;

   - непокрытые (гарантированные) - аккредитивы могут открываться при наличии между банками корреспондентских отношений.

   Отзывные  и безотзывные  аккредитивы в  зависимости от возможности  изменения или аннулирования его банком-эмитентом. Аккредитив выставляется по заявлению плательщика представляемому банку-эмитенту. В заявлении указывается номер договора, сумма, вид, срок действия аккредитива, поставщик, условия оплаты и пр. необходимые реквизиты.

   Выплата с аккредитива наличных денег не допускается. Преимущество аккредитива состоит в гарантии платежа и возможности получить его в кратчайшие сроки после отгрузки товаров.

   Согласно  Статье 867 ГК РФ - Общие  положения о расчетах по аккредитиву:

   1. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

     К банку-эмитенту, производящему платежи  получателю средств  либо оплачивающему,  акцептующему или  учитывающему переводной  вексель, применяются правила об исполняющем банке.

    2. В случае открытия  покрытого (депонированного)  аккредитива банк-эмитент  при его открытии  обязан перечислить  сумму аккредитива  (покрытие) за счет  плательщика либо  предоставленного  ему кредита в  распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. [1].

     В случае открытия  непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему  банку предоставляется  право списывать  всю сумму аккредитива  с ведущегося у  него счета банка-эмитента.

   Вексельная  форма расчетов представляет собой расчеты  между поставщиком  и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

   Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

   Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

   Переводной  вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

   В отличие от простого в переводном векселе  участвуют не два, а как минимум  три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель, плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю, векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю.

   Счета предприятий, организаций  бывают: расчетные, текущие, ссудные. Расчетные счета открываются предприятиям, организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета. Структурные подразделения этих предприятий открывают расчетные субсчета или текущие счета.

   Текущий счет в России обычно открывают:

   - бюджетным, профсоюзным, некоммерческим организациям;

   - коммерческим организациям, входящим в состав крупных организационных структур;

   - если предполагается осуществить специальные платежи.

   Но  в нашем законодательстве нет четкого разграничения  между текущим  и расчетным счетами. В зарубежной практике на текущий счет зачисляются  все текущие поступления  в адрес владельца, и осуществляются все текущие платежи.     

   Коммерческие  банки могут проводить  расчеты путем  зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры для совершения расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить в них  зачетные операции взаимных требований, а также открывать корреспондентские субсчета в других банках для расчетов своих клиентов.

   Взаимные  расчеты между  банками путем  зачета должны организовываться при условии, что  эти учреждения и  РКЦ обслуживаются  в одном вычислительном центре либо есть обмен данными по каналам связи или на машинных носителях.

  2.3.Наличное денежное обращение

  Экономика любой страны не может обойтись без наличных денег. Даже самые развитые и продвинутые в области передовых технологий государства по-прежнему уделяют значительное внимание наличной составляющей

денежной массы. Опыт всех государств показывает, что независимо от уровня развития рыночной экономики и преобладания в денежно-кредитных системах инструментов безналичных расчетов наличное денежное обращение продолжает занимать определенное место. [11, с.32].

   В настоящее время, конечно, никому не придет в голову, например, вносить

наличными основную массу платежей в бюджет или осуществлять ими финансирование из бюджета. Вместе с тем наличные деньги способны выполнять в полной мере все денежные функции, продолжают оставаться самой ликвидной и надежной формой денег.

   Например, опасаясь длительных перебоев в обеспечении электроэнергией при наступлении 2000 года и, как следствие, нарушения деятельности каналов информации, практически все центральные банки развитых государств подготовили запасы наличных денег в размерах, способных взять на себя многие функции, выполняемые в нормальной ситуации в безналичном порядке.

   Налично-денежное обращение представляет собой процесс  непрерывного движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Он обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения.

   Сфера использования налично-денежных платежей связана  в основном с реализацией  доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты между всеми субъектами экономики.

В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными  деньгами в совокупном денежном обороте не превышает 3–8%. Это достигается переводом заработной платы рабочих и служащих на счет в банках. Расчеты населения за товары и услуги в основной массе проводятся в безналичном порядке с использованием переводов, чеков, кредитных карточек.  

   Налично-денежное обращение в России обслуживается банкнотами и металлической разменной монетой.

   Наличные  деньги – кредитные  деньги, которые выпускаются  в порядке кредитования хозяйства. Исключительное право выпуска (эмиссии) денег в обращение  принадлежит Центральному банку России в  связи с основной его функцией – играть роль эмиссионного центра страны. Главной его задачей является управление денежным обращением в целях обеспечения устойчивости денежной единицы (рубля). Именно в налично-денежном обращении складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

   Обращение наличных денег начинается в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся  из их резервных фондов в оборотные кассы, и тем самым  они поступают  в обращение. Из оборотных  касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать на платной основе друг другу, но большая часть наличных денег выдается клиентам. Часть наличных денег, поступающих в кассы организаций, используются для расчетов между собой, но большая часть передается физическим лицам в виде различных видов денежных доходов.

   Население также использует наличные деньги в  качестве расчетов между  собой, но большая  их часть идет на выплату налогов, сборов, страховых  платежей, коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и т.д.

     В соответствии  с действующим  порядком организации  налично-денежного  обращения для  каждого предприятия  установлен лимит  остатка наличных  денег в их кассах  и все деньги, превышающие  лимит, сдаются  в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк.

   В соответствии с п.2.5 Положения о правилах организации налично-денежного  обращения на территории РФ в ред. от 31.10.2002 г N 14-П, утвержденного Советом директоров Банка России, в кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их банками по согласованию с руководителями этих предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банками ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. [5].

   Для коммерческих банков также устанавливается  лимит их оборотных  касс, поэтому денежные средства, в сумме  превышающие лимит, сдаются в РКЦ. Последним также  установлен лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, то есть изымаются из обращения, тем самым данный цикл кругооборота наличных денег завершается.

   Налично-денежное обращение организуется государством в лице Центрального банка. Для этого Центральный банк систематически издает документ, который называется "Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве".

   Налично-денежное обращение организуется на основе следующих  принципов:

   - все предприятия и организации должны хранить наличные деньги в коммерческом банке (за исключением части, установленной лимитом);

   - банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

        - обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

   - управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

   

    3.Проблемы организации и регулирования наличного и безналичного оборотов в России

    3.1.Основные проблемы организации налично-денежного и безналичного оборота

   Банкноты (банковские билеты) и монета Банка  России являются единственным законным средством  наличного платежа  на территории Российской Федерации. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону. [3].

   В последнее время  в России обострилась  проблема нехватки наличных и безналичных  денежных средств, проявляющаяся  в низком соотношении  денежной массы к  ВНП / ВВП. Данный показатель называется коэффициент монетизации. В России данный показатель остается довольно высоким 16-17 % (по данным Банка России). Этот показатель свидетельствует о том, что в стране низкий уровень насыщенности наличными деньгами хозяйственного оборота и самый крупный дефицит денег, как в наличном, так и безналичном обращении.

   Дефицит денежной массы в  обращении и устойчиво  высокие расходы  государства приводят к росту доли денежных ресурсов страны, направляемых на покрытие расходов бюджета.

   Кроме того, налично-денежный оборот в стране возрастает по стоимостной структуре. Причины роста налично-денежного оборота многообразны. К ним можно отнести:

   - Экономический кризис;

   - Кризис неплатежей;

   - Кризис наличности;