Методы борьбы с теневой экономикой

Источник: Алексеева И.С. Современное  положение дел в сфере экономики: руководство для следователей. –  М.: Изд. «Спартак», 2000. – 328 с.

2.3 Социально-экономические последствия теневой и криминальной экономической деятельности

Теневая и криминальная экономика  является сегодня составным элементом  хозяйственной системы. Негативные последствия присущи всем видам  и проявлением криминальной и  теневой экономики. Однако в ряде случаев некоторые теневые процессы оказывают также и некоторое  позитивное воздействие. Эти немногочисленные ситуации рассматриваются в последней части пункта.

Здесь рассматриваются преимущественно  негативные последствия криминализованной  теневой экономической деятельности, неразрывно связанной с совершением  общественно вредных незаконных деяний. При определенных условиях криминальная экономика превращается в доминирующий, системообразующий  сектор экономических отношений, определяющий направленность развития всей социально-экономической  системы и создающий условия  для своего функционирования. В наиболее сложных случаях криминализации подвергаются и государственные  институты, органы власти и управления, демократические учреждения, контролирующая, правоохранительная система. Известны случаи, когда криминальная экономическая  деятельность становится основой международной  специализации, определяющей место  страны в международном разделении труда. Конкретные социально-экономические  последствия криминальной экономики  крайне многообразны, как многообразна и разнопланова самая эта деятельность. Рассмотрим наиболее значимые ее последствия.

Негативные последствия теневой  и криминальной экономической деятельности проявляются в различных социально-экономических  деформациях:

 Деформация налоговой сферы

 Деформация бюджетной сферы

Влияние на эффективность макроэкономической политики

 Влияние на кредитно-денежную  сферу

Влияние криминальной экономики на экономический рост и развитие

 Влияние на инвестиционный  процесс

 Влияние на режим конкуренции  и эффективность рыночного механизма

 Деформация структуры потребления

Влияние на состояние природной  среды

Влияние на систему международных  экономических отношений

1. Деформация  налоговой сферы находит проявление во влиянии на распределение налоговой нагрузки и, как следствие, сокращении бюджетных расходов и деформация ее структуры.

Сокрытие экономической деятельности от контроля и уклонение от уплаты налогов приводит к возрастанию  налогообложения доходов, получаемых законопослушными налогоплательщиками. Возрастание налоговой нагрузки стимулирует дальнейшее сокрытие доходов  от налогообложения, усиливает неоправданную  дифференциацию доходов и собственности. Последствием нелегальной занятости  является вытеснение из сферы общественно-полезного  труда легальных работников.

2. Деформация  бюджетной сферы проявляется в сокращении расходов государственного бюджета и деформация его структуры.

Сокращение доходов бюджета  является причиной недофинансирования государственных институтов регулирования и социальных программ. Это происходит в тот период, когда уровень социальной дифференциации населения достиг критической величины и значительная часть населения живет ниже уровня бедности. Уменьшается роль государства в поставке на рынок общественных благ - образование, здравоохранение, культура.

3. Влияние на  эффективность макроэкономической  политики проявляется, прежде всего, в возрастании ошибок макроэкономического регулирования. Оно связано, как правило, с отсутствием достоверных данных о масштабах, структуре и динамике скрытой части производительной деятельности в легальном и нелегальном секторе.

4. Влияние на  кредитно-денежную сферу проявляется в деформации структуры платежного оборота, стимулировании инфляции, деформации кредитных отношений и увеличении инвестиционных рисков, нанесении ущерба кредитным институтам, инвесторам, вкладчикам, акционерам, обществу в целом.

5. Влияние криминальной экономики на экономический рост и развитие не является однозначно деструктивным. Воздействие является разнонаправленным. Так, сокрытие разрешенной законом хозяйственной деятельности от государственного контроля, несмотря на сокращение налоговых поступлений, в ряде случаев оказывает положительное воздействие на экономический рост. Это происходит в условиях необоснованной жесткости государственного регулирования, консервативности и неэффективности официальных институтов. Поскольку любая подпольная работа порождает легальную экономическую деятельность (путем использования доходов от нелегальной экономической деятельности на приобретение товаров и услуг, созданных легально), то ВВП увеличивается.

6. Влияние на инвестиционный процесс. Это один из наиболее значимых результатов влияния криминальной экономической деятельности на экономическое развитие и может быть весьма различным в зависимости от вида, формы криминальной активности, а также социально-экономических условий.

Сокрытие нормальной экономической  деятельности от контроля, как правило, ограничивает возможности привлечения  инвестиционных ресурсов со стороны, особенно иностранных.

Значительная часть коммерческой деятельности организованной преступности в России связана с экспортом  стратегических материалов и военного оборудования. Это лишает государство  ресурсов и важных источников дохода. Россия теряет капитал, необходимый  для инвестиций и восстановления производства.

7. Влияние на состояние природной среды. Преступные организации могут нанести серьезный экологический вред, особенно слаборазвитым странам. Они не заботятся об окружающей среде. Деятельность организованной преступности уже привела к уменьшению численности осетровых рыб в Каспийском море вследствие браконьерской ловли с целью добычи икры и оптовым заготовкам леса без мероприятий по восстановлению.

8. Деформация структуры потребления является закономерным следствием криминальных форм перераспределения доходов и собственности и расширения рынков нелегальных товаров и услуг. Имеет место перераспределение ВВП в пользу паразитического потребления. Деформация структуры потребления порождает деформацию отраслевой структуры экономики, стимулируя развитие секторов, обслуживающих обладателей криминальных сверхдоходов. Результатом криминальной экономической деятельности является увеличение расходов узкого круга лиц на предметы роскоши в условиях, когда существует острая необходимость в более широком распределении ресурсов в рамках общества. Отрасли, обеспечивающие удовлетворение потребностей большинства населения не развиваются и приходят в упадок.

9. Влияние на режим конкуренции и эффективность рыночного механизма. 
Результаты влияния на режим конкуренции нелегальной экономики зависит от взаимоотношений нелегальных и легальных предприятий, от того, являются ли они конкурирующими.

Предприятия конкурирующей части  Нелегального сектора экономики  наносят ущерб сравнительно более  эффективным предприятиям легального сектора и снижают из за своей  относительной неэффективности  общее производство и потребление  в стране. По этим же причинам деятельность нелегального сектора ведет к  повышению потребительских цен  и снижению качества потребления.

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 3. Методы борьбы с теневой экономикой

3.1. Социально-правовой контроль над экономической преступностью в России

Социально-правовой контроль представляет собой деятельность по контролю над противоправным поведением в сфере экономики, осуществляемую государственными органами и институтами гражданского общества, преследующую цель эффективного воздействия на криминогенные факторы, детерминанты экономической преступности. Сущностью социально-правового контроля над экономической преступностью в самом общем виде является установление правового порядка в жизни и деятельности общества. Он не связан, как правило, с применением уголовно-правовых норм. Уголовно-правовая составляющая присутствует здесь лишь в той мере, в какой выполняет предупредительную функцию при неэффективности других мер. Поэтому эффективная борьба с менее опасными видами правонарушениями - административными, гражданско-правовыми, финансовыми, которую осуществляют контролирующие органы, является эффективным средством предупреждения преступности в сфере экономики.

Объектами социально-правового контроля являются материальные и финансовые средства, экономическая деятельность различных субъектов экономических отношений. В зависимости от субъектов контроля различают следующие его виды:

Государственный контроль - осуществляется государственными органами.

Контроль негосударственных  организаций. В зависимости от конкретного субъекта можно выделить:

• банковский контроль - его субъектами выступают коммерческие банки;
• страховой контроль - осуществляется страховыми организациями при страховании ответственности, а также при некоторых видах имущественного страхования и страхования предпринимательских рисков;
• потребительский контроль - осуществляется потребителями и обществами защиты прав потребителей.
• аудиторский (независимый) контроль - осуществляется специализированными негосударственными аудиторскими организациями;
• контроль, осуществляемый специализированными негосударственными организациями на договорной основе (частные охранные, консалтинговые и другие организации на рынке услуг безопасности экономической деятельности).
• Внутренний контроль - осуществляется подразделениями внутреннего контроля хозяйствующих субъектов: подразделения внутреннего аудита, ревизионные комиссии, службы экономической безопасности организаций.

В зависимости от предмета и сферы  контроля различают:

· финансовый контроль (в том числе - налоговый, валютный, бюджетный, аудиторский и т.п.)

• регистрационный контроль - контроль за соблюдением законодательства при регистрации субъектов предпринимательской деятельности;
• лицензионный контроль и надзор - контроль за соблюдением законодательства при осуществлении деятельности, подлежащей лицензированию;
• антимонопольный контроль - контроль за соблюдение антимонопольного законодательства хозяйствующими субъектами, органами государственной власти и местного самоуправления;
• контроль соблюдения законодательства о защите прав потребителей;
• контроль за соблюдением законодательства в отдельных сферах экономики и на отдельных рынках, в том числе - на рынке ценных бумаг, в сфере страхования, негосударственного пенсионного обеспечения, в сфере торговли, в сфере оборота алкогольной продукции.

Регистрационный контроль. Это вид государственного контроля, осуществляемого Государственной регистрационной палатой. Этот орган производит регистрацию предприятий различных организационно-правовых форм.

Разрешительный способ возникновения  юридических лиц является средством  контроля за надлежащим их образованием, который позволяет осуществлять предварительный контроль до фактического начала их деятельности. Контроль при  создании предприятий имеет целью  исключить или воспрепятствовать  осуществлять незаконную экономическую  деятельность. В частности, в интересах  борьбы с коррупцией не могут быть зарегистрированы в качестве предпринимателей и работать по совместительству в  коммерческих структурах должностные  лица органов государственной власти и управления и государственные  служащие.

Юридический статус любое предприятие  приобретает только в результате государственной регистрации. При  внесении изменений и дополнений в уставные документы учредитель обязан представить их на перерегистрацию. В процессе перерегистрации регистрационная  палата и местная администрация  осуществляют текущий контроль за их деятельностью. Несовершенство действующего законодательства о регистрации  предприятий в определенной степени  способствует криминализации экономики 

Специалистами предложены ряд мер  по усилению регистрационного контроля предпринимательской деятельности. К ним, в частности, относятся - установление ответственности за нарушение порядка  регистрации как для потенциальных  руководителей регистрируемых предприятий, так и для должностных лиц  регистрирующих органов; предусмотреть  правовые основания для отказа в  регистрации некоторым категориям лиц (например, ранее судимым за корыстные  или корыстно-насильственные преступления, в отношении которых возбуждены уголовные дела либо имеются иные достоверные данные об их противоправной деятельности).

Лицензионный  контроль и надзор. Целью лицензирования является обеспечение защиты интересов потребителей, повышение качества обслуживания населения, соблюдение градостроительных, экологических и санитарных норм, правил торговли.

Лицензирующие органы осуществляют следующие  полномочия:

• лицензирование;
• надзор за соблюдением лицензиатами лицензионных требований и условий;
• приостановление действия лицензий;
• возобновление действия лицензий;
• переоформление документов, подтверждающих наличие лицензий;
• формирование и ведение реестра лицензий.

Надзор за соблюдением лицензиатом  лицензионных требований и условий  осуществляется государственными надзорными и контрольными органами, лицензирующими органами.

Лицензирующие органы имеют право:

• проводить проверки деятельности лицензиата на предмет соответствия осуществляемой лицензиатом деятельности лицензионным требованиям и условиям;
• запрашивать и получать от лицензиата необходимые объяснения и справки по вопросам, возникающим при проведении проверок;
• составлять на основании результатов проверок акты (протоколы) с указанием конкретных нарушений;
• выносить решения, обязывающие лицензиата устранить выявленные нарушения, устанавливать сроки устранения таких нарушений;
• выносить предупреждение лицензиату;
• осуществлять иные предусмотренные законодательством полномочия.