При привлечении виновных в нарушении расчетных обязательств к ответственности, установленной гражданским и банковским законодательством, важное значение  придается определению момента исполнения денежного обязательства. В зависимости от момента исполнения плательщиком денежного обязательства при осуществлении безналичных расчетов, определяется субъект, несущий риск возможных потерь от просрочек списания или зачисления денежных сумм, а также пределы и условия ответственности всех участвующих в конкретном расчетном отношении кредитных организаций. Один из подходов к определению момента исполнения денежного обязательства состоит в том, что моментом исполнения денежного обязательства плательщиком признается момент зачисления средств на счет получателя. Второй подход состоит в признании моментом исполнения расчетного обязательства момент списания средств со счета плательщика.       

Таким образом, момент исполнения безналичного денежного обязательства четко не определен в законодательстве. Критериями определения применимых при этом норм является характер самого обязательства, в частности обусловленный гражданско-правовыми или публично-правовыми отношениями, лежащими в основе обязательства. Такая неопределенность требует однозначного закрепления либо в гражданском, либо в банковском законодательстве момента исполнения денежного обязательства.        

В последнее время широкое распространение  получила практика взыскания комиссии за открытие и ведение ссудного счета.       

До  недавнего времени при заключении кредитного договора с гражданами банки включали в него условие, согласно которому при открытии кредитором ссудного счета заемщик вносит единовременный платеж за его обслуживание.       

По данному факту  Управлением Роспотребнадзора был  составлен протокол об административном правонарушении и вынесено постановление о привлечении банка к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.8 КоАП РФ за включение в договор условий, ущемляющих установленные законом права потребителя. Указанное постановление Управления Роспотребнадзора было обжаловано банком в суде.       

Президиум Высшего  Арбитражного Суда РФ  пришел к выводу, что действия банка по взиманию платы  за открытие и ведение ссудного счета  нарушают установленные законом  права потребителя. Данные действия нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу.        

 Президиум ВАС  РФ указал, что комиссия за  открытие и ведение ссудного  счета действующим законодательством  не предусмотрена. Правомерность  взыскания такой комиссии не  может быть обоснована ссылкой на Указание ЦБ РФ от 13.05.2008 N 2008-У "О порядке расчета и доведения до заемщика - физического лица полной стоимости кредита".       

Таким образом, условие  договора о том, что кредитная  организация взимает единовременный платеж за открытие ссудного счета, не основано на законе и является нарушением прав потребителя¹⁰.       

Тем не менее, указанное  условие применялось в течение большого периода времени, что говорит о злоупотреблении банков правом интерпретировать нормы закона и о неопределенности последних. Тысячи граждан оплачивали комиссию за открытие ссудного счета, тем самым нарушались их права. С целью недопущения подобных злоупотреблений необходимо устранять неоднозначные трактовки законодательных норм и использовать средства контроля при их применении.  
   

Заключение     

Подводя итоги настоящего исследования, можно  констатировать, что расчетные и  кредитные обязательства являются основным видом хозяйственных связей, используемых различными субъектами экономической деятельности.       

В первой главе - «Правовое регулирование расчетных и кредитных обязательств» - исследуются развитие расчетных и кредитных обязательств, анализируются позиции исследователей относительно понятий, видов и форм расчетных и кредитных обязательств, определяется правовая природа рассматриваемых отношений. Расчетные и кредитные отношения регулируются сложным комплексом правовых актов, требующих приведения их к единой внутренне согласованной системе.       

Во  второй главе определены субъекты расчетных и кредитных отношений, рассмотрены взаимоотношения сторон в расчетном и кредитном обязательствах, особенности их реализации. Изучены встречающееся на практике нарушения банков, участвующих в расчетных обязательствах. Для исключения подобных ошибок предлагается классифицировать нарушения и анализировать причины их возникновения, после чего устранять в работе все, что может привести к подобным ошибкам. Расчетные и кредитные правоотношений нуждаются в поддержке государства, в той мере, которой оно может повлиять на сдерживания инфляционных процессов и усиление контроля за соблюдением прав и обязанностей субъектов указанных обязательств.   

По  мнению автора, законодательное регулирование отдельных форм расчетов должно быть конкретизировано и облечено в форму отдельных Федеральных законов, также необходимо создать Федеральный закон, регулирующий общие вопросы платежно-расчетных отношений и основные положения о расчетных обязательствах на территории РФ.       

Система правовых норм, регулирующих расчетные  обязательства, нуждается в упорядочении и детальной согласованности в сфере банковского и гражданского права.       

Гражданско-правовая ответственность должна ставиться  в зависимость от конкретных условий  – момента исполнения денежного  обязательства, для ее применения необходимо жесткое закрепление прав и обязанностей субъектов расчетного обязательства.       

На  основании изложенного в курсовой работе, автор приходит к выводу, что для оценки кредитоспособности клиентов российскими банками, следует закрепить в банковском законодательстве методику проведения анализа данных о заемщике, разработать систему  рекомендаций, используя в качестве критериев  характер  заемщика   (юридическое или частное  лицо,  вид  деятельности)  и финансовые показатели отчетности, использовать уже имеющуюся информацию о заемщиках, обращаясь в мировые корпорации по предоставлению данных  о кредитоспособности предприятий или начать разработку по созданию своей базы, опираясь на мировой опыт. 

Список  использованных источников

1. Конституция Российской Федерации: офиц. текст: с изм. на 25 июля 2003 г. // Рос. газета. 1993. 25 дек.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ // Собр.законодательства Рос. Федерации. -1994. - N 32. - Ст. 3301.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ // Собр.законодательства Рос. Федерации. -1996. - N 32. - Ст. 410.
4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 23.07.2010) "О банках и банковской деятельности" // Собр. законодательства Рос.Федерации. -  1996. - N 6. - Ст. 492.
5. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 03.11.2010) «О центральном банке РФ (Банке России)» // Собр. законодательства Рос.Федерации. -  2002. - N 28. - Ст. 2790.
6. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ (ред. от 25.11.2009) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" // Собр. законодательства Рос. Федерации. -  2003. - N 52 (часть I). - Ст. 5029.
7. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях" // Собр. законодательства Рос. Федерации. -  2005. - N 1 (часть I). - Ст. 44.
8. Указание ЦБ РФ от 31.10.2002 N 1201-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" // Вестник Банка России. -2002. - N 61.
9. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 г. № 2 – П (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 №2-П) (ред. от 22.01.2008) // Вестник Банка России. -2002. - N 74.
10. Определение ВАС РФ от 21.12.2009 N ВАС-7171/09 по делу N А40-10023/080 // [Электронный ресурс]// Консультант Плюс: [справочно-поисковая система].
11. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (комментарии законодательства и схемы): Учеб. Пособие / Отв. Ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. – М.: Экзамен, 2003. -  416с.
12. Ерпылева Н. Ю. Правовое регулирование расчетных отношений : Теоретические аспекты //Банковское право. -2001. - № 2. - С. 21-30.
13. Иоффе О.С. Обязательственное право. – М.: Юридическая литература, 1975. – 880 с.
14. Куник Я.А. Глава 34. Расчетные и кредитные отношения // Комментарий к Гражданскому кодексу РСФСР / Под ред. С.Н. Братуся, О.П. Садикова. - М., 1982. – 721 с.
15. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. М.: Юристь, 2003. - 448с.
16. Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: - ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007. – 543с.
17. Интерфакс - D&B //  http://www.dnb.ru/.