Анализ денежных средств и платежеспособности предприятия

Курсовая работа, 23 Октября 2011, автор: пользователь скрыл имя

Краткое описание

Целью настоящей работы является проведение анализа состава, структуры и движения денежных средств на производственном предприятии ООО «Стройинвест», анализ денежных потоков предприятия и оценка его платежеспособности. В курсовой работе использованы методы анализа – сравнение, прямой и косвенный методы оценки движения денежных средств.

Содержание работы

ведение.
Глава 1. Характеристика денежных средств и платежеспособности предприятия.
1.1.Роль денежных средств в обеспечении платежеспособности предприятия.
1.2.Задачи и источники анализа денежных средств и оценки
платежеспособности предприятия.
Глава 2. Анализ денежных средств и платежеспособности предприятия.
2.1.Организационно-экономическая характеристика предприятия.
2.2.Анализ состава, структуры и движения денежных средств по видам
деятельности.
2.3.Анализ оборачиваемости денежных средств.
2.4.Анализ платежеспособности предприятия. Заключение.
Список используемой литературы.
Приложения.

Скачать целиком (59.85 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

КР Анализ денежных средств и оценка платежеспособности предприятия.doc

— 348.00 Кб (Скачать файл)

      Рассчитанный  чистый денежный поток является положительным, структура положительного потока денежных средств за год имеет следующий вид:

      Текущая деятельность                 98,65%

      Инвестиционная деятельность     1,21%

      Финансовая деятельность             0,14% 

      Таким образом, предприятие успешно занимается текущей деятельностью, непосредственно связанной с производством и реализацией продукции. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  используемой литературы 

  1. Гражданский Кодекс РФ от 30.11.1994г. № 51-ФЗ
  2. Налоговый Кодекс Российской Федерации: часть первая – Федеральный Закон от 31.07.1998г. №146-ФЗ (в редакции от 29.12.2001г.), часть вторая – Федеральный Закон от 05.08.2000г. №117-ФЗ (в редакции от 31.12.2001г.)
  3. Бланк И.А. Управление использованием капитала / И.А. Бланк.-К.: «Ника-Центр», 2001.
  4. Раицкий К. А. Экономика организации (предприятия): Учебник. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско – торговая корпорация «Дашков и Ко», 2005.
  5. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М. .: Финансы и статистика, 2001.
  6. Стоянова Е.С. Анализ потребности в оборотных средствах // Бухгалтерский учет. - 1994. - № 3.
  7. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Под ред. Акад. Г.Б.Поляка. - 2-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007
  8. Финансы предприятий: Учебник /Под ред. Колчиной Н.В. – М.: ЮНИТИ, 2000.
  9. Чадаева Л.А. Экономика предприятия: Курс в схемах. М. -ИНФРА-М, 2003.
  10. Шеремет А.Д.; Сайфулин Р.С. "Финансы предприятий", М.- Издательство ИНФРА М, 1998.
  11. Экономика предприятий: Учебник / Ред. Покропивный С.Ф.; Киевский национальный экономический университет – 2-е изд., - К.: КНЕУ, 2006.
  12. Экономика предприятий: Конспект лекций: пособие для подготовки к экзамену / Сост. Оганесян А. – М.:ПРИОР, 2007.
  13. Экономика предприятий: Учебник для вузов / Ред. Волков О.И.; Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2001.
  14. Экономика предприятий: Учебное пособие для вузов / Ред. Кантор Е.Л. – СПб.: Питер, 2002.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 1. 

       Форма № 1

       БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС за 2007 год

 

       тыс. руб.

АКТИВ Код

стр.

 На начало

года

 На конец

 года

1 2 3 4
  1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные  активы 		 
110		  
8		  
10
  в том числе:

  патенты, товарные знаки (знаки

  обслуживания), иные аналогичные с перечислен-

  ными права  и активы

  		  
111		  
8		  
10
  организационные расходы 112    
  деловая репутация организации 113    
Основные  средства 120 2195 2300
  в том числе:

  земельные участки и объекты природопользо-

  вания

  
 
121		    
  здания,  машины и оборудование 122 2195 2300
Незавершенное строительство  130 731 1400
Доходные  вложения в материальные ценности 135    
  в том числе:

  имущество для передачи в лизинг

  
136		    
  имущество, предоставляемое по договору проката  137    
Долгосрочные  финансовые вложения 140   80
  в том числе:

  инвестиции  в дочерние общества

  
141		    
  инвестиции  в зависимые общества 142    
  инвестиции  в другие организации 143   50
  займы, предоставленные организациям на срок

  более 12 месяцев

 144   30
  прочие  долгосрочные финансовые вложения 145    
Прочие  внеоборотные активы 150    
    Итого по разделу I      190 2934 3790
    II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

  
210		  
1848		  
2000
  в том числе:

  сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

 
211		  
1444		  
1500
  животные  на выращивании и откорме  212    
  затраты в незавершенном производстве (издержках  обращения) 213 153 200
  готовая продукция и товары для перепродажи    214 158 183
  товары  отгруженные  215 78 91
 
   		   Продолжение формы №1
  1 2 3 4
  расходы будущих периодов 216 15 26
  прочие  запасы и затраты  217    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  220 190 120
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 50 -
  в том числе:

  покупатели  и заказчики 

 231    
  векселя к получению 232    
  задолженность дочерних и зависимых обществ     233    
  авансы  выданные 234    
  прочие  дебиторы 235 50 -
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 240 516 580
  в том числе:

  покупатели  и заказчики 

  
241		  
340		  
300
  векселя к получению  242    
  задолженность дочерних и зависимых обществ     243    
  задолженность участников (учредителей) по

  взносам в уставный капитал 

 244    
  авансы  выданные 245 50 180
  прочие  дебиторы 246 126 100
Краткосрочные финансовые вложения 250 100 120
  в том числе:

займы, предоставленные  организациям на срок менее 12 месяцев

 
251		    
  собственные акции, выкупленные у акционеров 252    
  прочие  краткосрочные финансовые вложения 253 100 120
Денежные  средства 260 174 270
  в том числе:

  касса

 
261		  
108		  
120
  расчетные счета  262 16 90
  валютные  счета  263    
  прочие  денежные средства 264 50 60
Прочие  оборотные активы 270    
    Итого по разделу II 290 2878 3090
БАЛАНС  300 5812 6880
 
 
 
ПАССИВ Код

стр.

 На начало

года

 На конец

отчетного года

1 2 3 4
    III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 

  
410		  
500		  
500
Добавочный  капитал  420 480 480
Резервный капитал  430 80 100
    Продолжение формы №1
1 2 3 4
  в том числе:

  резервные фонды, образованные в соответствии

  с законодательством

  
431		    
  резервы, образованные в соответствии с учреди-

  тельными  документами

 432    
Фонд  социальной сферы 440 86 80
Целевые финансирование и поступления  450    
Нераспределенная  прибыль прошлых лет  460 1204 520
Непокрытый  убыток прошлых лет  465    
Нераспределенная  прибыль отчетного года 470 Х 2734
Непокрытый  убыток отчетного года 475 X  
    Итого по разделу III 490 2350 4414
    IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и  кредиты 

  
510		    
  в том числе:

  кредиты банков, подлежащие погашению более

  чем через 12 месяцев после отчетной даты

  
511		    
  займы, подлежащие погашению более

  чем через 12 месяцев после отчетной даты

 512    
Прочие  долгосрочные обязательства 520    
    Итого по разделу IV 590 - -
    V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты 

  
610		  
1128		  
935
  в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты

  
611		  
1128		  
935
займы, подлежащие погашению в течение12 месяцев после отчетной даты 612    
Кредиторская  задолженность  620 2306 1516
  в том числе:

  поставщики  и подрядчики

 
621		  
1506		  
616
  векселя к уплате 622    
  задолженность перед дочерними и зависимыми

  обществами

  
623		    
  задолженность перед персоналом организации  624 290 350
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 625 118 181
  задолженность перед бюджетом 626 240 245
  авансы  полученные 627 100 120
  прочие  кредиторы  628 52 4
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630    
Доходы  будущих периодов 640 8  
Резервы предстоящих расходов 650 20 15
Прочие  краткосрочные обязательства 660    
    Итого по разделу V 690 3462 2466
БАЛАНС 700 5812 6880

 

       

Приложение 2. 

Форма № 2 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

       за 2007 год

         тыс. руб.

 
Наименование  показателя		 Код

стр.

 Отчетный

год

 Предыдущий  год
1 2 3 4
  1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)		  
 
010		  
 
33304		  
 
29670
  в том числе от продажи:

  продукция собственного производства

  
111		  
33304		  
29670
    112    
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 21670 22280
  в том числе проданных:

  продукция собственного производства

  
021		  
21670		  
22280
    022    
Валовая прибыль 029 11634 7390
Коммерческие  расходы 030 2550 1480
Управленческие  расходы 040 4230 3020
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 –

- 020 – 030 –  040)

 050 4854 2890
II. Операционные доходы и расходы

Проценты к  получению

  
060		  
75		  
38
Проценты  к уплате 070 655 240
Доходы  от участия в других организациях 080    
Прочие  операционные доходы 090 161 210
Прочие  операционные расходы 100 145 190
III. Внереализационные доходы и расходы

Внереализационные доходы

  
120		  
85		  
26
Внереализационные расходы 130 390 290
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 – 070 + 080 +090 – 100 + 120 –130) 140 3985 2444
Налог на прибыль и иные аналогичные  обязательные платежи 150 1250 812
Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 2735 1632
  IV. Чрезвычайные доходы и расходы

Чрезвычайные  доходы

 
170		  
14		  
Чрезвычайные  расходы 180 15  
Чистая  прибыль (нераспределенная прибыл (убыток) отчетного периода) (строки 160 + 170 – 180) 190 2734 1632
 
 
 
Продолжение формы № 2
СПРАВОЧНО

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию <*>:

  по привилегированным

  по обычным

  
 
201

202

  
 
 
5		  
 
 
3,1
Предполагаемые  в следующем отчетном году суммы  дивидендов, приходящиеся на одну акцию <*>:

  по привилегированным

  по обычным

  
 
203

204

  
 
 
5,4		  
 
 
-

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ 

 
 
Наименование  показателя		 Код

стр.

 За отчетный

год

 За предыдущий год
прибыль убыток прибыль убыток
1 2 3 4 5 6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или  по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании 210 20 125 18 29
Прибыль (убыток) прошлых лет 220 20 - 5 -
Возмещение  убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств 230        
Курсовые  разницы по операциям в иностранной валюте 240        
Снижение  себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода 250 X   X  
Списание  дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности 260 10 84 - 10
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Приложение 3

Форма № 4

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

за 2007 год

       тыс. руб.

Информация о работе Анализ денежных средств и платежеспособности предприятия

Связанные документы

Бухгалтерский учет денежных средств предприятия и анализ платежеспособности и ликвидности предприятия

Бухгалтерский учет денежных средств и анализ финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности предприятия розничной торговли

Анализ денежных средств предприятия

Аудит и анализ денежных средств предприятия

Анализ использования денежных средств предприятия

Анализ движения денежных средств на предприятии

Учет, анализ и аудит денежных средств на предприятии

Анализ денежных средств

Анализ денежных средств

Учет и анализ денежных средств

Учет и анализ денежных средств

УЧет и анализ денежных средств

Учет и анализ денежных средств

Анализ движения денежных средств

Похожие темы

Анализ денежных средств предприятия

Анализ движения денежных средств предприятия

Анализ денежных средств