Инкассация денежных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Мая 2012 в 13:40, реферат

Краткое описание

Инкассаторскую службу ЦБ унаследовал от Госбанка СССР, куда она была передана в 1939 году из НКВД. В 1989 году ЦБ образовал Российское объединение инкассации, имеющее сегодня статус единого юридического лица.

Содержание работы

Введение. 3
Инкассация: что к чему? 5
Становление и развитие коммерческой инкассации 7
Обеспечение сохранности денежных средств при перевозке 12
Обеспечение сохранности денежных средств при их доставке силами организации 17
Обеспечение сохранности денежных средств при их доставке привлеченными частными охранными предприятиями 19
Обеспечение сохранности денежных средств при их доставке подразделениями вневедомственной охраны 22
Обеспечение сохранности денежных средств при их доставке подразделениями инкассации 24
Заключение. 26
Список используемых источников 27

Содержимое работы - 1 файл

инкассация.doc

— 126.00 Кб (Скачать файл)

ФГ БОУ ВПО «Омский Государственный Университет им. Ф.М. Достоевского»

Факультет культуры и искусств. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Реферат по дисциплине «Информационные технологии управления»

по теме: «Инкассация денежных средств» 
 
 
 

                  Выполнила:

                  Макаревич А.С.

                  Группа КДС 939у

                  Проверила:

                  к.э.н., доцент Ищенко М.В. 
                   
                   
                   
                   
                   

г. Омск - 2012г.

 

      Содержание: 
 

 

      Введение. 

     Инкассаторскую  службу ЦБ унаследовал от Госбанка СССР, куда она была передана в 1939 году из НКВД. В 1989 году ЦБ образовал Российское объединение инкассации, имеющее  сегодня статус единого юридического лица. По оценке страховой компании Lloyds, "Росинкас" - самая крупная инкассаторская служба в мире. В 77 его филиалах работают 15 тысяч сотрудников. По данным самого "Росинкаса", его автопарк насчитывает 6000 единиц "бронетехники". Правда, по оценке конкурентов, лишь каждый десятый росинкасовский автомобиль является действительно бронированным.

     В различных регионах "Росинкас" контролирует от 40 до 90% рынка. Благодаря  встроенности в систему ЦБ он имеет  ряд весомых привилегий. Его инкассаторы  на законных правах пользуются боевым (в том числе автоматическим) оружием, а его менеджерам нет нужды тратить время, силы и деньги на поддержание добрых отношений с МВД и выбивание лицензий. Поэтому, несмотря на растущую конкуренцию со стороны "частников", показатели "Росинкаса" выглядят неплохо: работы у госинкассаторов только прибавляется. В первой половине 2001 года он перевез наличности на 960 млрд руб. - на 36% больше, чем за тот же период прошлого года. Больше половины этой суммы приходится на так называемые "резервные фонды" (500 млрд руб., или на 39% больше, чем в прошлом году). Инкассация выручки небанковских клиентов выросла за полугодие на 56% - до 184 млрд руб., доставка наличности для комбанков - на 21% (до 2203 млрд руб.), доставка зарплаты - на 32% (до 65 млрд. руб).

     Основной источник доходов "Росинкаса" - перевозка "резервных фондов", или доставка денежной наличности из региональных ГУ ЦБ в расчетно-кассовые центры. Без такого "бизнеса" ему было бы труднее отстаивать свои рыночные позиции. Дело в том, что важнейшее из конкурентных преимуществ "Росинкаса" - умеренные тарифы. Эксперт Импэксбанка не исключает, что "Росинкасу" удается поддерживать низкие расценки, дотируя одни услуги за счет прибыли от других ("перекрестное субсидирование").

     В Москве "резервные фонды" возит  управление самого московского главка: местное подразделение "Росинкаса" умудрилось угодить под процедуру банкротства. Возможно, этим и объясняется тот факт, что в столице его позиции заметно слабее, чем в регионах.

 

      Инкассация: что к  чему? 

     Инкассация  в России имеет более чем столетнюю историю. В классическом понимании инкассация представляет собой перевозку денежных средств из точки А. в точку В. Однако в условиях существующей конкуренции на рынке инкассаторских услуг и постоянно растущих запросов клиентов круг задач служб инкассации значительно расширен и включает в себя услуги не только по доставке и перевозке наличных денежных средств, но и услуги по перевозке других ценностей (документов, ценных бумаг, драгоценностей, предметов искусства, антиквариата, др.). В сферу деятельности профессиональных инкассаторов входит также сопровождение лиц, имеющих при себе денежные средства и другие материальные ценности.

     Сегодня на рынке представлены следующие  услуги по перевозке наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте:

    • инкассация торговой выручки, сбор и перевозка наличных денежных средств с последующим зачислением на счет компании в банке,
    • доставка денежной выручки из торговых точек коммерческой структуры в ее офис для последующей сдачи в банк,
    • доставка денежной наличности из банка в офис фирмы, например, для последующей выдачи заработной платы сотрудникам с подбором купюр необходимого номинала,
    • перевозка денег из банка в место приобретения товара, на другие цели,
    • доставка денежных и валютных средств из банка в обменный пункт и обратно,
    • доставка денежных средств банков в расчетно-кассовые центры.

     Банки оказывают своим клиентам услуги по инкассации собственными силами служб  или структурами, которые специализируются на оказании услуг по инкассации. Принципиального отличия для клиента банка в данном случае не существует.

     Отношения клиента с банком регулируются договором, устанавливающим ответственность  сторон. Банк несет полную ответственность  за сохранность перевозимых ценностей  в рамках договора.

     Для осуществления инкассаторских услуг обязательно наличие лицензии. Впрочем, банку отдельная лицензия не нужна. Банковской лицензией предусматривается оказание услуг по инкассации, а деятельность частных охранных предприятий регламентируется лицензией на осуществление охранной деятельности, в том числе по охране имущества собственников при его транспортировке на договорной основе.

     Основными требованиями к перевозимым ценностям  является наличие и соответствие сопровождающих документов в рамках законодательства.

     Для реализации услуги необходимо наличие нескольких слагаемых: квалифицированные сотрудники служб инкассации и охраны, парк бронеавтомобилей, использование в работе вооружения, специальных и технических средств.

     Для определения тарифной политики в  отношении клиента банк обычно учитывает следующие параметры:

    • расположение инкассируемых точек, их количество,
    • соответствие маршрута выезда к клиенту уже существующим маршрутам инкассации банка,
    • сумма инкассируемый выручки (тариф может быть фиксированной ставкой за выезд, либо процентом от перевозимой суммы, что позволяет учесть сезонность и неравномерность поступления выручки у клиента),
    • количество необходимых выездов.

     Отметим, что услуги могут оказываться  как в виде разовой акции, так  и на постоянной основе.

     Первые  инкассаторские службы появились в России еще в начале ХХ века. Сами банкиры считают инкассаторские службы важным звеном в обороте наличных денег. Даже переход многих компаний на безналичные расчеты, установление терминалов, обслуживающих пластиковые карточки в торговых организациях не уменьшают спрос на услуги инкассаторских служб. 

     Становление и развитие коммерческой инкассации 

     В связи с развитием системы  коммерческих банков в Российской Федерации  возник и развивается рынок инкассаторских услуг, который имеет свои специфические особенности из-за двойственной природы инкассации. С одной стороны, она является банковской операцией, так как инкассация связана с денежной наличностью. С другой стороны, хранение, перемещение значительной наличной массы российских денежных средств и ценностей, иностранной валюты, ценных бумаг и драгоценных металлов включают инкассацию в систему безопасности коммерческих банков, правоохранительных органов России.

     Эта двойственность отражает ее нынешнее состояние:

     - практически отсутствует единая законодательная база;

     - Центральный банк РФ и Министерство  внутренних дел РФ издают законные  и подзаконные акты, нормативные  документы, приказы, инструкции, затрагивающие в той или иной  мере отдельные стороны государственной  и коммерческой инкассации, обеспечение ее безопасности.

     Так, например, Положение ЦБ РФ от 25.03.97 N 56 "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ" определяет, что кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценностей клиентов собственными силами и средствами либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензии Банка России. Работники, осуществляющие инкассацию, должны быть обеспечены индивидуальными средствами защиты и вооружены огнестрельным оружием. Учет, хранение, использование оружия, боеприпасов и спецсредств осуществляется в соответствии с нормативными документами МВД России.

     Но  Федеральный закон "Об оружии", принятый Государственной Думой 13 ноября 1966 г., разрешает приобретение, использование огнестрельного оружия и спецсредств только юридическим лицам с особыми уставными задачами, а получение разрешения на право пользования служебным оружием только охранникам служб безопасности и частных охранных предприятий. Реально получается, что специализированная служба инкассации (небанковская кредитная организация) не имеет право приобретать, использовать оружие и спецсредства, а инкассаторы использовать в своей работе оружие и спецсредства.

     Вместе  с тем и само понятие инкассация заинтересованными ведомствами  и организациями толкуется исходя из собственных интересов и точек  зрения.

     Банк  России в своем ответе АРБ от 13.01.98 N 29-1-3/4905 разъясняет понятие "инкассация" и относит к инкассации денежных средств и ценностей операции, проводимые на основании двухсторонних (трехсторонних) договоров между владельцем денежных средств и банковской и/или небанковской кредитной организацией, осуществляющей доставку ценностей:

     - прием наличных денег в кассах предприятий, учреждений, организаций независимо от организационно-правовой формы, доставка и сдача в кассы кредитных организаций, филиалов, дополнительных офисов;

     - прием денежной наличности и  других ценностей в кассах  учреждений Банка России, кредитных организаций, филиалов и внутренних структурных подразделений, расположенных вне места нахождения кредитных организаций или филиалов, доставка и сдача их в кассы кредитных организаций, филиалов и их внутренних структурных подразделений, расположенных вне места нахождения кредитных организаций или филиалов, а также учреждений Банка России;

     - прием наличных денег в кассах  кредитных организаций, филиалов  и дополнительных офисов, доставка  и сдача в кассы предприятий,  учреждений и организаций.

     В то же время законы Российской Федерации не запрещают владельцу имущества, в том числе ценностей, денежных средств, ценных бумаг самому решать, как и кто будет осуществлять операции с этим имуществом и обеспечивать его сохранность. Собственно, это же положение подтверждает и ЦБ РФ в телеграмме от 25 апреля 1994 г. N 111-94, поясняя, что коммерческий банк совместно со своим клиентом самостоятельно определяют способ и средства доставки денежных средств и ценностей от клиентов в коммерческий банк и из банка к клиенту.

     Закон РФ "О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации" от 11.03.92 в ст. 3 п. 2 и ст. 11 разрешает частным охранным предприятиям охрану имущества собственников, в том числе и при транспортировке, а также оказывать услуги в виде вооруженной охраны имущества собственников, использовать технические и иные средства, не причиняющие вреда жизни и здоровью граждан и окружающей среде, средства оперативной и телефонной связи, т.е. частные охранные предприятия, имеющие лицензию на право заниматься этой деятельностью, вправе осуществлять вооруженную охрану имущества, в том числе и коммерческого банка, не только по месту дислокации юридического лица, но и при транспортировке имущества, ценностей, денежных средств, ценных бумаг.

     Даже  из этих двух примеров наглядно видно, что ведомственные инструкции, нормативные документы зачастую не обеспечивают развитие цивилизованного рынка инкассаторских услуг с равными правами всех его участников.

     Двойственность  системы инкассации определяет и  споры о ее судьбе из-за различных взглядов в государственных ведомствах и негосударственных банковских структурах.

     МВД России - за развитие рынка инкассаторских услуг и за развитие государственной  и коммерческой инкассации, за ужесточение  контроля за оборотом оружия, улучшение качественного состава охранных организаций. Для обеспечения уставных обязанностей кредитных организаций по инкассации и обеспечению их собственной безопасности рекомендуется создавать службы безопасности кредитных организаций или учреждать частные охранные предприятия, заключать договоры с действующими охранными предприятиями или подразделениями вневедомственной охраны.

     Коммерческие  банки - против монополии рынка инкассаторских услуг, за развитие и существование  организованного рынка инкассаторских услуг. Крупным банкам с хорошо развитыми службами безопасности и инкассации все равно, кто из монополистов будет контролировать рынок инкассаторских услуг, так как они в состоянии справиться с любыми ужесточениями требований и не видят необходимости в объединении с "Росинкасс".

Информация о работе Инкассация денежных средств