Экономические показатели результатов деятельности предприятия

результатов деятельности предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатели	Ед.изм.	2007	2008	2009	Результат		Результат
					Абсолют. изм. 2008 к 2007	Темп роста 2008 к 2007	Абсолют. изм. 2009 к 2008	Темп роста 2009 к 2008
Товарная продукция	тыс.руб.	1240648,6	1385155,2	1573483	144506,6	11,6	188327,8	13,6
Реализованная продукция	тыс.руб.	1240379,7	1385002,1	1573267,4	144622,4	11,7	188265,3	13,6
Объем выпуска	тонн	6932,5	15090,1	26397,2	8157,6	117,7	11307,1	74,9
Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов	тыс.руб.	304239,1	305637,2	306357,9	1398,1	0,5	720,7	0,2
Фондоотдача	коп.	408	453	514	45	11	61	13,5
Амортизация	тыс.руб.	103745,5	104222,3	104468	476,8	0,5	245,7	0,2
Численность работников ППП	чел.	5012	5430	6016	418	8,3	586	10,8
Фонд оплаты труда  промышленно- производственного персонала	тыс.руб.	52753,2	56476,2	60742,5	3723	7,1	4266,3	7,6
Выработка на 1 раб. ППП	тыс.руб.	247,5	255,1	261,5	7,6	3,1	6,4	2,5
Затраты на 1 руб. товарной продукции	коп.	91,1	81,9	72,4	-9,2	-10,1	-9,5	-11,6
Цена за 1 тонну продукции	тыс.руб.	16,7	16,7	16,5	-	-	-0,2	-1,2
Себестоимость реализованной  продукции	тыс.руб.	1130731,2	1134479,2	1138781,5	3748	0,3	4302,3	0,4
Прибыль от реализации	тыс.руб.	109648,5	250522,9	434485,9	140874,4	128,5	183963	73,4
Рентабельность реализованной  продукции	%	9,7	22,1	38,2	12,4	-	16,1	-
Балансовая прибыль	тыс.руб.	114127,1	259437,4	441762,3	145310,3	127,3	182324,9	70,3

 

Из таб. 2.1.1. видно, что объемы товарной продукции составил в 2008 году 1385155,2 тыс.руб., что равно 11,6 % к 2007 году. Этот рост объясняется увеличению объема производств в 2003 году в связи с внедрением нового производственного оборудования, в состав которого входят штамполазерный комплекс «Труматик» (позволяющий изготавливать детали без штамповой оснастки, оптимизировать раскрой листового металла, резко увеличить производительность труда), системы диагностики «Прогноз-1», «Кипарис», «Доктор ОЗОМ» и другие. В 2009 году к 2008 году рост товарной продукции равен 13,6 %. Это произошло по причине дальнейшего технического перевооружения, в большой мере, литейно-механического производства, в цехах которого были внедрены новая индукционная печь для плавки чугуна ИЧТА -1,0, пружинонавивочный комплекс, дробеструйные камеры для очистки и др., позволившие увеличить объемы выпускаемой продукции литья и улучшить его качество.

В 2007-2009 г.г. объем выпуска продукции имел тенденцию к увеличению.. По таблице видно, что объем выпуска в 2008 году превысил на 117,7 %, что составило более 8 млн. тонн продукции, а в 2009 году прирост объема продукции по отношению к 2008 году – более 11 млн. тонн (на 74,9 % больше, чем в 2007 году). Данная тенденция связана, прежде всего, с политикой технического перевооружения, начавшейся в 2007 году позволившей не только увеличить объемы производства, но и повысить качество изделий.

Объем реализованной продукции  вырос в 2008 году на 11,7 % по сравнению с 2007 годом. Рост реализации продукции соответственно увеличился в связи с ростом товарной продукции в 2008 году. В 2009 году объем реализованной продукции увеличился на 13,6 % по сравнению с 2008 годом, что также объясняется увеличением объема производства в 2009 году.

Основные производственные фонды  Улан-Удэнского ЛВРЗ являются наиболее значимой составной частью имущества и его внеоборотных активов, поэтому на ЛВРЗ происходит обновление и постоянное совершенствование производственного оборудования. В 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличение стоимости основных производственных фондов составило 1398,1 тыс.руб. Это связано с тем, что в 2008 году для увеличения мощности и улучшения качества продукции были приобретены новые машины и оборудование для литейно-механического производства, реконструкция вагоноколесного цеха, основных участков вагонокомплектовочного, электровагонного цехов.

В 2009 году произошло увеличение стоимости основных фондов на сумму 720,7 тыс.руб. Это связано с реконструкцией в 2009 году электромашинного цеха с расширением участка тяговых электродвигателей и оснащением необходимым оборудованием, отладкой и запуском итальянской автоматической линии цинкования деталей и др.

Использование основных фондов характеризуется  показателем фондоотдачи. Фондоотдача с каждым годом увеличивается: в 2007 году она составила 408 коп., в 2008 году – 453, что выше уровня 2007 года на 11 %. В 2009 году фондоотдача равна 514 коп., что выше уровня 2008 года на 13,5 %. Такое повышение объясняется тем, что предприятие сумело выйти на производственную мощность нового оборудования, таким образом получив достаточную сумму товарной продукции.

В связи с увеличением качества, а значит и стоимости основных производственных фондов увеличилась и сумма амортизационных отчислений на 0,5 % в 2008 к 2007 году и на 0,2 %  в 2009 к 2008 году.

На предприятии уделяется достаточное  внимание формированию производственного персонала. Как видно из таблицы 2.1.1., численность работников увеличилась на 418 человек в 2008 году к 2007 году и на 586 человек в 2009 году к 2008 году в связи с расширением некоторых цехов основного производства (например, локомотивосборочного), так как приобретение нового оборудования повлекло за собой увеличение численности рабочих.

В связи с увеличением численности на 418 человек в 2008 году и увеличением товарной продукции на 144506,6 тыс.руб. в 2008 году возросла абсолютная величина фонда заработной платы работников на 3723 тыс.руб. по сравнению с 2007 годом. В 2009 году увеличилось численность производственного персонала на 586 чел., соответственно вырос фонд оплаты труда на 7,6 %, что объясняется не только ростом численности рабочих, но и увеличением товарной продукции на 188327,8 тыс. руб.

На предприятии наблюдается  рост выработки на 1 работника промышленно-производственного персонала. В 2008 году темпы роста выработки составили     3,1 % к 2007 году, в 2009 году выработка увеличилась на 6,4 тыс.руб (25 %) по сравнению с итогами 2008 года. Фактором, повлиявшим на изменение уровня выработки, явилось внедрение высокоэффективной техники, позволившей также сократить объемы вредного труда.

Снижение затрат на один рубль товарной продукции на 9,2 коп. в 2008 году к 2007 году и на 11,6 коп. в 2009 к 2008 году объясняется снижением потерь от брака вследствие проведения обучающих мероприятий для рабочих завода, а также вводом новых машин и оборудования, разрешившим более полно использовать имеющееся сырье и материалы.

Данные таблицы свидетельствуют  о стабильной цене за 1 т. продукции в 2007-2008 г.г. и её снижение на 1,2 % в 2009 году (относительно 2008 г.), которому способствовало уменьшение затрат на 1 руб. товарной продукции.

По данным таблицы наблюдается  рост себестоимости продукции (в 2003 году по отношению к 2007 году – на 0,3 % ; отклонение 2008 – 2009 г. – 0,4 %). Рост себестоимости зависим от роста объемов выпуска. В 2008 и 2009 годах на прирост себестоимости сказалось увеличение материальных затрат, связанных с ростом цен на покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты (каркасы, скобы) и другие материальные затраты. На себестоимость продукции также оказал влияние рост фонда оплаты труда работников и, соответственно, рост отчислений на социальные нужды.

Предприятие получило увеличение прибыли в 2008 году на 128,5 % (140874,4 тыс.руб.) к 2007 году, на 73,4 % (183963 тыс.руб.) в 2009 году к 2008 году. На рост прибыли от реализации оказало влияние рост объемов реализации (на 144622,4 тыс.руб. в 2008 г.; на 188265,3 тыс.руб. в 2009 г. по отношению к 2008 году).

Эффективность работы предприятия  в целом характеризуется показателем рентабельности. Как видно из таблицы 2.1.1., рентабельность продукции повышается с каждым годом (на 12,4 % в 2008 году к 2007 году и на 16,1 % в 2009 году к 2008 году). Это связано с увеличением прибыли от реализации на 140874,4 тыс. руб. в 2008 году и на 183963 тыс.руб. в 2009 году. Повышение рентабельности говорит о том, что предприятие добилось в результате производственно-финансовой деятельности более медленного роста себестоимости, чем цены. В случае сохранения такого положения, предприятие будет стабильно рентабельным.

Прибыль от реализации имеет наибольший удельный вес в балансовой прибыли Улан-Удэнского ЛВРЗ. Её увеличение объясняет увеличение балансовой прибыли на 127,3 % в 2008 году к 2007 году и на 70,3 %в 2009 году сравнительно с 2008 годом.

Таким образом, объем товарной продукции  Улан-Удэнского ЛВРЗ растет с каждым годом. Соответственно увеличивается  объемы реализации продукции.

Рост товарной продукции в 2008-2009 гг. объясняется внедрением нового производственного оборудования.

Предприятие смогло достичь соответствующего роста товарной продукции, в связи с чем фондоотдача повышается с каждым годом.

Для работы на современной технике  была увеличена численность работников промышленно-производственного персонала, соответственно вырос фонд оплаты труда.

Предприятие является рентабельным, стабильно работающим.

 

2. Анализ пассивной части основных фондов

( чугунолитейный цех)

Для определения качественного  состояния пассивной части основных фондов в цехе необходимо проанализировать их структуру (производственную (видовую), технологическую и возрастную).

В таблице 2.2.1. представлена производственная структура пассивной части основных фондов. 

Таблица 2.2.1.

Производственная структура пассивной  части основных фондов чугунолитейного цеха

Виды ОПФ (по натуральным вещ. составу)	Количество			Стоимость (в руб.)			Удельный вес в стоимости ОПФ ( % )			Изменение удел. веса
	2007	2008	2009	2007	2008	2009	2007	2008	2009	2008 к 2007	2009 к 2008
Здания	1	1	1	11480661,71	11480661,71	11480661,71	92,1	91,5	90,9	-0,6	-0,6
Передаточные устройства	6	6	6	45353,35	45353,35	45353,35	0,363	0,361	0,35	-0,002	-0,011
Итого	7	7	7	11526015,06	11526015,06	11526015,06	92,463	91,861	91,25	-0,602	-0,611

 

Как видно из таблицы доля пассивной  части в стоимости всех основных производственных фондов очень высока (в основном за счет удельного веса здания чугунолитейного цеха). Однако на протяжении последних трех лет наблюдается снижение доли пассивной части (на 0,602 % в 2008г. к 2007 г. и на 0,611 в 2009 г. к 2008 г.). Это объясняется увеличением стоимости всех основных производственных фондов цеха в связи с введением в состав активной части основных фондов нового оборудования и машин.

Для характеристики распределения  пассивной части основных фондов цеха по структурным подразделениям необходимо проанализировать их технологическую структуру.

Таблица 2.2.2.

Технологическая структура пассивной  части основных фондов

Наименование	Кол-во	Стоимость  (в руб.)	Удельный вес в стоимости  ( % )
Здание Передаточные устройства, из них: Распределительный щит СП шкаф распредел. ВКС-4-24 насос Воздухосборник	1 6   1 1 3 1	11480661,71 45353,35   422,55 807,29 553,5 43570,01	100 100   0,9 1,8 1,2 96,1

Как видно из таблицы 2.2.2., наибольший удельный вес в стоимости передаточных устройств занимает воздухосборник (96,1 %). В количественном же отношении значительная доля принадлежит ВКС-4-24 насосам (они составляют половину всех единиц передаточных устройств).

Третьим критерием анализа пассивной  части основных производственных фондов является их возрастная структура.

Таблица 2.2.3.

Возрастная структура  пассивной части основных фондов

 

Наименование	Год выпуска	Срок службы
		фактический	нормативный
Здание Распределительный щит СП шкаф распредел. ВКС -4-24 насос Воздухосборник	1935 1935 1982 1980 1988	70 70 23 25 17	50 35 25 20 20