Отчет по производственной практике на примере коммерческого банка

 

     За счет пассивных операций происходит формирование ресурсов банка. В основном ресурсы банка образуются при помощи привлеченных средств, которые на отчетный период составляют 90,17%. Собственные средства составляют 8,91% и их рост в отчетном периоде происходит  за счет нераспределенной прибыли и переоценке стоимости ценных бумаг, а также увеличения резервного фонда.

     В составе привлеченных средств преобладают  средства клиентов, которые на 01.10.10г. составляли 87%. Это является положительной тенденцией и свидетельствует о росте доверия вкладчиков к данному банку.

     Политика  ООО «Кольцо Урала» в основном нацелена на привлечение и обслуживании клиентуры в виде юридических лиц, принадлежащих малому бизнесу.

     Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций Банка.

     Увеличение абсолютного значения пассивов Банка за период может свидетельствовать о наращивании объемов привлеченных ресурсов; о расширении источников заемных средств банка; о расширении клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов; о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом.

     Данное  изменение может также свидетельствовать  об отрицательных тенденциях: об увеличении рискованности активных операций банка, о росте кредиторской задолженности. 

2.2. Анализ финансовых результатов деятельности 

     Результаты  деятельности коммерческих банков, все  произведенные расходы и полученные доходы в истекшем отчетном периоде учитываются в отчете о прибылях и убытках.

     Рассмотрим  структуру и динамику доходов  и расходов на основе данных таблицы 3. 

Таблица 3 − Структура и динамика доходов и расходов ООО «Кольцо Урала»

№ п/п Наименование  статей Значения, тыс. руб. Удел. вес, в % Абс. изм, тыс. руб. Тпр, % за 2009г. за 2010г. 2009г. 2010г. 1 Процентные  доходы, всего, в том  числе: 961 273 1 477 099 100 100 515826 53,66 1.1. От размещения средств в кредитных организациях 18 032 158 834 1,88 10,75 140802 780,84 1.2. От ссуд, предоставленных  клиентам (некредитным организациям) 889 350 1 168 048 92,52 79,08 278698 31,34 1.3. От вложений в ценные бумаги 53 891 150 217 5,6 10,17 96326 178,74 2 Процентные  расходы, всего, в том  числе: 477 293 910 938 100 100 433645 90,85 2.1. По привлеченным средствам кредитных организаций 53 118 109 351 11,13 12,1 56233 105,86 2.2. По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 375 965 709 104 78,77 77,84 333139 88,61 2.3. По выпущ. долг. обязательствам 48 210 92 483 10,1 10,15 44273 91,83 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 483 980 566 161     82181 16,98 4 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 32 781 89 436     56655 172,83 5 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 48 571 -83 375     -131946 -171 6 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -47 785 102 198     149983 213,87 9 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 0 0     0   10 Комиссионные  доходы 107 175 162 444     55269 51,57 11 Комиссионные  расходы 10 161 14 261     4100 40,35 12 Прочие операционные доходы 714 2 580     1866 261,34 13 Чистые доходы (расходы) 471 087 616 794     145707 30,93 14 Операционные  расходы 376 880 501 394     124514 33,04 15 Прибыль до налогообложения 94 207 115 400     21193 22,5 16 Начисленные (уплачены) налоги 22 018 49 021     27003 122,64 17 Прибыль за отчетный период 72 189 66 379     -5810 -8,05

 

     Доходами  Банка признается увеличение экономических  выгод, приводящее к увеличению собственных средств (капитала) Банка (за исключением вкладов акционеров) и происходящее в форме притока активов; увеличения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг; уменьшения обязательств, не связанного с уменьшением или выбытием соответствующих активов.

     Расходами Банка признается уменьшение экономических  выгод, приводящее к уменьшению собственных средств (капитала) Банка (за исключением его распределения между акционерами) и происходящее в форме выбытия активов; уменьшения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг; увеличения обязательств, не связанного с получением (образованием) соответствующих активов.

     Чистые  доходы Банка за период увеличились  на 30,93% на 01.10.10г. составили 616 млн. руб. Это связано с увеличением доходов от предоставленных клиентам ссуд на 31,34% и доходов за счет размещения средств в кредитных организациях, увеличившихся на 780,84%. Доходы от ссуд предоставленных клиентам имеют наибольший вес в процентных доходах - 79,08%.

     За  рассматриваемый период наблюдается  увеличение комиссионных доходов на 51,57%. Данное изменение может быть связано с ростом численности клиентов или сумм комиссий по операциям и услугам для клиентов Банка, а также с изменением тарифов за расчетно-кассовое обслуживание.

     Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как наращивание собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание имиджа, платежеспособности и других важных условий и характеристик функционирования и развития банка.

     В отчетном периоде прибыль уменьшилась  на 8,05%, за счет увеличения начисленных  налогов.

     Для достижения наилучших результатов, связанных с получением большей прибыли необходимо увеличивать доходы и оптимизировать расходы путем поддержания оптимальной структуры пассивов, мониторинг за административно-хозяйственными расходами, штрафами, пенями и т.п.

     2.3 Анализ эффективности работы КБ ООО «Кольцо Урала» 

Проведем  анализ эффективности деятельности 

     Оценим  экономическую отдачу собственного капитала (табл. 3): 

     Расчет экономической  отдачи собственного капитала ООО «Кольцо  Урала», филиал в г. Губкинском

Показатели	Значения
	2006г.	2007г.	2008г.	2009г.	2010г.
	1	2	3	4	5
Посленалоговая  прибыль, в рублях	11227	18600	43378	11325	78496
Доналоговая прибыль, в рублях	12669	24562	67718	49459	150555
Операционные  доходы, в рублях	113269	140029	298597	703211	268504
Активы, в рублях	1587058	2385205	4517684	7766604	7894940
Собственный капитал, в рублях	61725	161096	314008	673296	1182069
Прибыльность	0,886	0,757	0,641	0,229	0,521
Маржа прибыли	0,112	0,175	0,227	0,070	0,138
Уровень эффективности использования А	0,071	0,059	0,066	0,091	0,138
Мультипликатор  капитала	25,712	14,806	14,387	11,535	6,679
Экономическая отдача собственного капитала	0,182	0,115	0,138	0,017	0,066

 

     Из  таблицы  видно, что в течение исследуемого периода экономическая отдача собственного капитала банка была положительной, что говорит об эффективности его использования, однако происходили изменения ее величины: сначала она снизилась с 0,182 на 01.01.04 до 0,115 на 01.01.05, а затем имела тенденцию к росту до 0,138 на 01.01.06, затем опять снизились до 0,017 на 01.01.07 и выросла до 0,066 на 01.01.08. Факторные составляющие экономической отдачи капитала имели такой же характер изменения, то есть они оказали отрицательное воздействие величину экономической отдачи капитала в 2007, 2008, 2009гг. Положительное влияние на экономическую отдачу капитала в 2010г. оказали увеличение маржа прибыли, уровень эффективности использования активов и прибыльности. Это произошло в следствии увеличения доналоговой и посленалоговой прибыли банка, снижения операционных доходов.

     Резкое  снижение мультипликатора капитала в 2010г. явилось следствием резкого  увеличения собственного капитала по сравнению с увеличением активов.

     Определим степень влияние каждого фактора в отдельности (табл. 4). 

     Таблица 4

     Расчет  факторных влияний на экономическую  отдачу собственного капитала ООО «Кольцо  Урала», филиал в г. Губкинском 

Показатели  и порядок расчета	Значения
	в долях единиц
	2007 - 2006гг.	2008 – 2007гг.	2009 – 2008гг.	2010 – 2009гг.
Изменение экономической отдачи капитала = N - Nо	-0,066	0,023	-0,121	0,050
Влияние изменения прибыльности = (Е - Ео)*Н1*Н2*Н3	-0,020	-0,025	-0,030	0,037
Влияние изменения маржи прибыли = (Н1-Н1о)*Ео*Н2*Н3	0,834	0,560	-1,156	0,103
Влияние изменения эффективности использования  активов = (Н2-Н2о) * Ео * Н1о * Н3	-0,019	0,014	0,041	0,005
Влияние изменения мультипликатора капитала = (Н3-Н3о) * Ео * Н1о * Н2о	-0,077	-0,003	-0,027	-0,007

 

     Таким образом, снижение экономической отдачи капитала в 2007 г. было вызвано в большей степени снижением эффективности использования активов и снижением прибыльности. Этот фактор оказал отрицательное воздействие и в 2009 г.г. Однако значительное увеличение прибыльности в 2010 г., а также увеличение маржи прибыли и уменьшение отрицательной величины мультипликатора капитала в совокупности способствовали увеличению экономической отдачи капитала в 2010 г.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ       

     В связи со сложившейся на данный момент международной экономической обстановкой важно своевременно реагировать на изменения, происходящие в структуре рынка. Рынок диктует конкуренцию.     

     Чтобы выжить в создавшейся экономической  ситуации, предприятию важно выдерживать эту конкуренцию. Конкурентоспособностью должен обладать не только товар, но и услуги, предоставленные как посредникам, так и конечным потребителям. Предприятие должно действовать как единая целостная система, Т.е. все отдельно функционирующие отделы должны выполнять одно общее дело - удовлетворять спрос населения в продукции. Для этого необходимо провести определенные мероприятия по улучшению деятельности предприятия.     

     Работники предприятия должны быть не только профессионально подготовлены, но и должны уметь вести коммерческие переговоры с партнерами, должны знать этикет предпринимателя-коммерсанта. Они должны знать и предвидеть коммерческий риск и способы его уменьшения, уметь активно изыскивать товары, проявлять и развивать свою коммерческую инициативу и предприимчивость, знать способы и методы регулирования хозяйственных взаимоотношений между покупателями и поставщиками товаров. Руководители должны вооружаться основами рекламного дела, маркетинга, менеджмента и многими другими для того чтобы обеспечить рациональное осуществление торгово-технологического процесса необходима, хорошо продуманная система управления всеми его операциями. Это позволит более эффективно использовать помещения предприятия, оборудования, рабочую силу и в конечном итоге создать условия для обеспечения высокого качества продукции и уровня обслуживания покупателей. 

Источники: 

1. Положение ООО «Кольцо Урала» «Об управлении доходностью банковских продуктов  и эффективностью деятельности подразделений»
2. Устав банка.
3. Рекламный проспект «Услуги ООО «Кольцо Урала»»».
4. Финансовый отчет ООО «Кольцо Урала» за 2006 год.
5. Финансовый отчет ООО «Кольцо Урала» за 2007 год.
6. Финансовый отчет ООО «Кольцо Урала»за 2008 год.
7. Финансовый отчет ООО «Кольцо Урала»за 2009 год.
8. Финансовый отчет ООО «Кольцо Урала»за 2010 год.