Анализ управления кредитным риском в коммерческом банке

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

Глава 1. Теоретические  аспекты кредитного риска 5

1.1 Понятие  и сущность кредитного риска 5

1.2 Факторы,  оказывающие влияние на кредитный  риск 7

1.3 Классификация  кредитного риска 9

Глава 2. Анализ управления кредитным риском в банковской системе РФ 15

2.1 Краткая  характеристика банковской системы  РФ 15

2.2 Методы  управления кредитным риском 16

Глава 3. Рекомендации по увеличению эффективности управления кредитным риском 29

Заключение 33

Список использованных источников 34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Развитие отечественной  экономики, рыночных принципов хозяйствования, появление многочисленных форм финансовых отношений являются важнейшими предпосылками для возникновения новых типов экономических связей.

При этом важным связующим элементом между хозяйствующими субъектами различных секторов экономики, государствами и финансовыми сферами выступает банковская система, что делает необходимым обеспечение соответствия деятельности кредитных организаций экономическим реалиям.

Проблема кредитного риска продолжает оставаться актуальной для финансовых посредников в современной экономике. Неблагоприятные результаты деятельности крупных банков в ходе кризиса ипотечного кредитования в США выявили недостаточную эффективность зарекомендовавших себя методов управления рисками.

Влияние нестабильности мировых финансовых рынков на российскую экономику, несбалансированность в банковском секторе, недостатки в законодательстве, слабость управления в стрессовых ситуациях позволяют сделать вывод о необходимости эффективного управления кредитными рисками.

Кредитный риск является одним  из наиболее существенных рисков, признаваемых центральными банками, финансовыми  посредниками и хозяйствующими субъектами многих стран мира. Необходимость  исследования методов управления банковским кредитным риском определили актуальность темы работы.

Цель работы заключаются в разработке рекомендаций по увеличению эффективности управления кредитным риском.

В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи исследования:

• раскрыть сущность и понятие кредитного риска;
• провести анализ управления кредитным риском в банковской системе РФ.
• выработать рекомендации по увеличению эффективности управления кредитным риском.

Информационную основу работы составляют:

• федеральное российское законодательство, нормативные акты Банка России, применяемые в части организации и регулирования деятельности банков в сфере кредитования;
• сводная статистическая информация Банка России по банковской системе Российской Федерации;
• научные публикации специалистов, источники периодической печати, ресурсы сети Интернет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОГО РИСКА

1.1 ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОГО  РИСКА

В целом под риском понимают возможность наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой различного рода потери (например, получение физической травмы, потеря имущества, получение доходов ниже ожидаемого уровня и т.д.). Коммерческая деятельность содержит определенную долю риска, которую должен взять на себя собственник, определив характер и масштабы этого риска. [3, c.35]

Риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

В явлении "риск" можно  выделить следующие элементы, взаимосвязь  которых и составляет его сущность:

• возможность отклонения от предполагаемой цели;
• вероятность достижения желаемого результата;
• отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;
• возможность материальных, нравственных и др. потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы. [5, c. 23]

Рассмотрев общее понятие  риска, перейдем к понятию кредитного риска. Итак, кредитный риск – основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Он выступает в виде объекта контроля со стороны коммерческого банка и органов банковского надзора. Так как большинство финансовых потерь банка связано с проведением активных кредитных операций, то управление кредитным риском принимает особое значение в его деятельности.

Также кредитный риск - это возможность возникновения убытков вследствие неоплаты или просроченной оплаты клиентом своих финансовых обязательств. Кредитному риску подвергается как кредитор (банк), так и кредитозаемщик (предприятие).

Кредитный риск для банков складывается из сумм задолженности  заемщиков по банковским ссудам, а  также из задолженности клиентов по другим сделкам.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего  периода кредитования. При банковской ссуде период подверженности кредитному риску приходится на все время  до наступления срока возвращения  ссуды. Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при  неуплате или просрочке выплаты  задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом, просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Несмотря на то, что кредитный риск велик для кредитов компаниям, находящимся в сложном положении, банки все же вынуждены предоставлять эти кредиты, дабы не терять возможные прибыли.

  Кредитный риск, возникающий в процессе реализации кредитных отношений, занимает центральное место во всей совокупности банковских рисков. [9, c.35]

 Большинство авторов  (Белоглазова Г.Н., Печникова А.В., Коробова Г.Г.) определяют кредитный риск как риск невозврата денежных средств должником в соответствии с условиями кредитного договора. Другие связывают понятие кредитного риска с получаемой банками прибылью: кредитный риск – возможное падение прибыли банка или потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг.

 Кабушкин С.Н. в учебнике «Управление банковским кредитным риском» рассматривает два подхода к определению кредитного риска.     Первый подход предполагает рассмотрение кредитного риска в узком смысле слава как:

• потенциальную опасность неплатежа по ссуде;
• ситуативную характеристику кредитной деятельности банка, отражающую вероятность потерь стоимости его активов и невыполнения гарантийных обязательств.

 Второй подход предполагает  изучение кредитного риска в  широком смысле слова с учетом  депозитной составляющей. [7, c. 156]

 Кредитный риск связан  с управлением финансовыми ресурсами.  Он обладает специфическими чертами,  важнейшей из которых является  то, что он связан с движением  кредита, принимающим вид ссуды  или займа.

 Одной из сущностных  характеристик кредитного риска   является несоблюдение принципа  возвратности кредита, возникающего  в результате разрыва кругооборота  движения ссужаемой стоимости.

 Учитывая причины возникновения  кредитного риска, Коробова Г.Г.  в учебнике «Банковское дело»  делает следующий вывод: кредитный  риск – потенциальная возможность  потерь основного долга и процентов  по нему, возникающая в результате  нарушения целостности движения  ссужаемой стоимости, обусловленной  влиянием различных рискообразующих  факторов. [11, c. 432]

1.2 ФАКТОРЫ, ОКАЗЫВАЮЩИЕ ВЛИЯНИЕ  НА КРЕДИТНЫЙ РИСК

Факторы, влияющие на возникновение  и величину кредитных рисков, весьма разнообразны и их разделяют на различные группы по различным методикам. По одной из изученных методик факторы, влияющие на кредитный риск, делятся на макроэкономические и микроэкономические факторы.

К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики  страны, темпы роста ВВП, дефицит  бюджета, активность денежно-кредитной  политики Банка России, применяемые  им инструменты и методы, региональные особенности функционирования банка, уровень конкуренции на кредитном рынке, уровень цен на банковские продукты и услуги, спрос на кредит со стороны клиентов.

К микроэкономическим факторам относятся: качество кредитной политики банка, кредитный потенциал банка, стабильность депозитной базы, состав клиентуры банка, качество кредитного портфеля, обеспечение ссуд, ценовая  политика банка, степень рискованности  и прибыльности отдельных видов  ссуд, ограниченность информационного  потока при кредитовании, квалификация персонала банка. [9, c. 65]

По следующей методике классификации кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. [13, c.56]

Фактор кредитного риска  – это причина возможных потерь стоимости активов банка, определяющая их характер и сферу возникновения.

Факторы, повышающие кредитный  риск

• концентрация кредитного риска, которая проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к одному географическому региону или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам;
• большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;
• концентрация деятельности банка в мало изученных, новых нетрадиционных сферах;
• внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;
• большой удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной информацией;
• либеральная кредитная политика банка (предоставление кредитов без наличия необходимой информации, например, комплексного анализа финансового положения клиента);
• не обеспеченные ссуды или принятие в залог низколиквидного обеспечения. [5, c. 97]

Таким образом, кредитный  риск занимает центральное место  во всей совокупности банковских рисков. Кредитный риск представляет собой  вероятность понесения банком потерь, вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Кредитный риск связан с движением кредита и возникает при нарушении принципа возвратности кредита. На возникновение кредитных рисков влияют различные макроэкономические и микроэкономические факторы.

1.3 КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА

В условиях многообразия банковских продуктов и услуг отсутствует  единая классификация кредитного риска. Рассмотрим наиболее распространенные классификации.

Кредитный риск подразделяется на следующие виды риска:

• риск непогашения ссуды;
• риск замещения;
• риск расчета.

Риск непогашения ссуды  означает, что банк понесет потери, если заемщик не возвращает сумму основного долга либо не выполняет финансовые обязательства в полном объеме в оговоренный срок. Под финансовым обязательствам понимается уплата процентов и комиссионных выплат за какие-либо услуги связанные с обслуживанием кредита (плата за проведение оценки кредитоспособности заемщика, плата за открытие кредитной линии, плата за открытие кредитной карты).

Риск замещения означает, что банк вынужден нести дополнительные расходы по причине замены финансового  соглашения по преобладающей на рынке  ставке, если контрагент не выполняет обязательства в соответствии с договором.

Риск расчета возникает  в случае, когда банк проводит сделку в соответствии с договором, но в  новых измененных условиях, т.е. когда  от момента заключения договора, до реальной сделки прошло время, и уровень  кредитоспособности заемщика изменился. Используя положение 254-П, банк ежемесячно проводит оценку реализованного  кредитного риска по фактически сформированному кредитному портфелю. Банк выносит профессиональное суждение по ссуде на основе следующих критериев:

• финансовое положение заемщика
• качество обслуживания долга заемщиком
• учет информации поступающей от деятельности заемщика из следующих источников: (правоустанавливающие документы заемщика, финансовая, бухгалтерская, управленческая, налоговая, статистическая и др. отчетность, информация о существенных изменениях в деятельности заемщика, которую он должен предоставить сам, СМИ).