Анализ управления кредитным риском в коммерческом банке

Процесс структурирования кредита заключается в отработке таких параметров, которые отвечают потребностям клиента и минимизируют кредитный риск банка, обеспечивая условии своевременного погашения ссуды.

Основные структурные  параметры кредита:

• объем (сумма ссуды);
• сроки;
• условия выдачи;
• график погашения;
• обеспечение;
• цена (процентная ставка).

Банк определяет структуру кредита с учетом результатов проведенного анализа кредитоспособности клиента и оценки рискованности кредита. Задача банка состоит в том, чтобы найти такие параметры ссуды, которые бы максимально соответствовали целевому назначению кредита и возможностям заемщика относительно своевременного его возврата.

В общем случае с меньшей  суммой ссуды связывается меньший кредитный риск, но недостаточные объемы кредитования приводят к недополучению ожидаемых доходов (или даже убытков) и уменьшение денежных потоков. Поэтому кредитный риск банка будет минимальным, если сумма кредита точно соответствует потребности в финансировании конкретного мероприятия. То же касается и сроков кредитования, для определения которых нужно учесть цикличность производства, сезонность, длительность делового цикла, объективную потребность в определенной продолжительности каждого проекта. Необоснованное сокращение сроков кредитования ведет к повышению кредитного риска, поскольку источники погашения ссуды могут быть еще не сформированы.

По графику погашения  наиболее рискованным для банка  является одновременное возврата всей суммы долга в конце периода кредитования. Наименее рискованный график - это равномерное погашение долга в течение всего периода, но конкретный график должен быть разработан с учетом возможностей заемщика и особенностей мероприятия, которое кредитуется.

Процесс документирования ссуды  состоит в подготовке и заключении кредитного договора, условия которого удовлетворяют потребности, как заемщика, так и банка. Правильно составленная кредитное соглашение должно защищать интересы банка, прежде всего его вкладчиков и акционеров.

Стандартная форма кредитного договора состоит из нескольких обязательных разделов:

• долговое обязательство, подписанное заемщиком, на основную сумму долга, где также указано процентную ставку по кредиту, условия и график его выдачи и погашения;
• обеспечение: описание, характеристика, оценка стоимости, условия и сроки перехода права собственности в банк для погашения задолженности;
• ограничительные условия, которые могут утверждать действия заемщика (периодическое предоставление отчетности, поддержание ликвидности, страхование залога), или запрещать определенные действия без согласия банка (не продавать активы, не выплачивать высокие дивиденды, не участвовать в слиянии компаний);
• гарантии заемщика, которые подтверждают, что вся предоставленная им информация достоверна;
• ответственность сторон за невыполнение договорных обязательств, где содержится перечень случаев и описание юридических действий и полномочий каждого участника соглашения.

К кредитному договору могут  вноститися дополнительные условия: возможность досрочного погашения, экономические санкции за нецелевое использование кредита, условия комиссионного вознаграждения за дополнительные услуги.

Проверка кредитов - непременное  условие успешного осуществления  банковского кредитования. Основная цель контроля по кредитам заключается  в том, чтобы не допускать повышения  кредитного риска сверх установленного уровня.

Как известно, уровень кредитного риска постоянно меняется, поскольку  меняются условия, при которых оказывается  каждый конкретный кредит. Изменения  общей экономической ситуации ослабляют  позиции некоторых заемщиков  и одновременно увеличивают потребности  в кредитовании потенциальных клиентов. Физические лица и частные предприниматели  могут потерять работу или иметь  проблемы со здоровьем, что негативно  отразится на их возможностях погасить ссуду. Рыночная стоимость и ликвидность  залога также может изменяться и  требует постоянного контроля.

Итак, главное требование к процедуре контроля - это постоянство  проверки и оценки уровня кредитного риска. Учитывая важность контроля, как метода управления кредитными рисками, в банках создаются отдельные структурные подразделения по проверке кредитов.

Благодаря контролю за кредитами менеджмент банка имеет возможность оценить совокупный риск кредитного портфеля и обосновать будущую потребность в наращивании банковского капитала.[2, c. 56]

Проанализировав методы управления кредитными рисками, можно сделать  вывод о том, что каждый метод  является значимым для управления кредитным  риском банка. Чем больше из вышеперечисленных  методов будет использовать банк в своей деятельности, тем ниже будет его кредитный риск.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УВЕЛИЧЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ  УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

Проанализировав существующие методологические принципы управления кредитным риском, следует заметить о необходимости постоянного их усовершенствования, поскольку динамическое развитие банковской системы России ставит перед банками новые задания.

Усиление конкуренции  в банковском секторе нуждается  в максимально детальном анализе кредитного риска банка. Учитывая развитие розничного банковского бизнеса, аналитикам банков приходится постоянно совершенствовать подходы к минимизации кредитного риска. По нашему мнению, это следует реализовывать параллельно в нескольких направлениях:

• совершенствовать существующую методическую базу управления кредитным риском;
• разрабатывать новую методологическую базу для управления кредитным риском банка, сконцентрировав в ней преимущества существующих методик оценки.

Разработка новых методик  для анализа кредитного риска банков, в том числе их коэффициентный анализ, требует, прежде всего, адекватной технической и информационной базы. В настоящее время, в условиях стремительного освоения отечественными банками высоких компьютерных технологий, наличие современных аналитических программных продуктов является одним из основных конкурентных преимуществ. Системы коэффициентного анализа банковской деятельности (в частности кредитного риска), которые позволяют построить адекватную картину состояния как банковского сектора в целом, так и отдельных кредитных учреждений на основе неполной и частичной входной информации, являются актуальными для России в большей мере, чем для развитых стран, где уровень прозрачности и доступности информации на порядок выше.

Для более эффективного управления кредитным риском банкам целесообразно реализовывать такие мероприятия:

• создать, внедрить в эксплуатацию и постоянно совершенствовать систему внутренних кредитных рейтингов;
• на основе реальных наблюдений ежеквартально вычислять матрицу вероятностей миграции кредитных рейтингов и оценивать на ее основе величину необходимых резервов под кредитные убытки в следующих периодах;
• проводить бэк-тестирование миграции внутренних кредитных рейтингов на реальных данных за максимально возможный период времени;
• учитывать наилучший мировой опыт в области управления кредитным риском.

Следовательно, с целью  снижения кредитного риска в своей деятельности банкам необходимо обеспечить:

• усовершенствование методики оценки платежеспособности заемщиков физических лиц, в частности скоринговых моделей, которые бы давали возможность объективно оценивать надежность заемщика;
• повышение эффективности работы банков с бюро кредитных историй, использование их информации в процессе оценки рисков по кредитным операциям;

Достоверность данных в процессе управления кредитным риском это  очень важный вопрос. Многие заемщики по той или иной причине скрывают и искажают информацию о себе или  своем бизнесе. Кредитование сотрудников  предприятий участников зарплатных проектов банка обеспечивает ему достоверную информацию о доходах заемщиков. При выходе на открытый рынок достоверность информации снижается даже при условии представления справки по форме № 2-НДФЛ. Выход на рынок экспресс-кредитования, где доходы заемщика подтверждаются только его словами, еще заметнее снижает достоверность таких данных. Помимо этого, заемщик, в том числе и корпоративный, может искренне заблуждаться в отношении своей способности вернуть кредит, подправляя данные в нужном направлении, а может и не собираться его возвращать. Таким образом, не все зафиксированные данные являются полезными в базе всегда присутствует какой-то уровень «посторонних сигналов», снижающих ценность имеющейся информации. В этом случае для построения модели вероятности дефолта может потребоваться либо большее количество данных, либо более сложные методы, которые применяются в моделях выявления мошенничества.

Если данные недостоверны или неполны, получить адекватную информацию сложно. Однако даже наличие полных и достоверных данных не гарантирует  получения адекватной информации, если к ним были применены неадекватные методы обработки. Простейший пример расчет долговой нагрузки с целью определения  того, будет ли заемщик соблюдать  условия погашения запрашиваемого кредита. Если при расчете учитывать  только оцениваемый кредит, игнорируя  кредиты в других банках, полученная информация вряд ли будет адекватной для оценки кредитоспособности заемщика.

Следующим этапом продвинутого процесса является установление платы  за риск. То есть кредитный процесс  должен включать методику установления цен для разных кредитов в зависимости  от затрат на кредит и принимаемого риска и соответствующий подпроцесс определения стоимости кредита  с учетом риска. При этом, говоря о риске кредита, мы должны учитывать  не только ожидаемые потери, покрываемые  резервами, но и неожидаемые, которые  должны покрываться собственным  капиталом банка. Чем выше кредитный  риск сделки, тем выше плата за кредит.

Все вышесказанное приводит нас к заключению, что столь  сложный процесс должен быть четко  формализован и прописан в регламентах  банка, причем регламент должен обязательно  включать и все средства встроенного  контроля. Формализация и стандартизация процессов по типам клиентов, продуктов, рисков позволят снизить затраты  на проверку правильности реализации процесса, а также выявить риски  самого процесса.

Таким образом, в России необходимо отработать эффективную систему использования признанных мировым банковским сообществом инструментов для минимизации кредитного риска. Исходным моментом в развитии новейших инструментов управления рисками банка должно стать создание нормативной основы, которая будет регулировать этот процесс. Необходимо четкое понимание всеми участниками банковской системы особенностей оценки прямых и скрытых рисков с помощью современных инструментов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Произведено исследование проблем и состояния управления кредитным риском в банковской системе РФ. Анализ методов управления кредитным риском, в том числе, на различных стадиях кредитного процесса, способствовал определению области применения предложенных методов оптимизации и повышения эффективности.

Управление кредитным  риском, по нашему мнению, является сложным  и ответственным направлением деятельности банка, как субъекта кредитования.

В процессе исследования исторических аспектов развития теории и практики управления кредитным риском, сделан вывод о том, что присутствие  кредитного риска в деятельности банков, безусловно, способствовало развитию отдельных элементов банковского  дела. Учитывая значительный период времени, прошедший с момента осознания  хозяйствующими субъектами возможности  управления кредитным риском, а также  значительный рост числа кредитных  операций, наибольшее влияние на формирование знания об управлении кредитным риском оказало развитие государств и экономик, научно-технический прогресс в области  технологий анализа и оценки рисков, вероятностного моделирования и  построения прогнозов.

Текущее состояние управления кредитным риском в российских банках можно оценить как недостаточно эффективное и развитое. Далеко не во всех кредитных организациях управление кредитным риском рассматривается как основной фактор обеспечения стабильности, привлекательности организации с точки зрения акционеров и инвесторов. Управление риском для многих банков представляется фактором, сдерживающим развитие бизнеса и максимизацию прибыли.

В процессе исследования ключевых проблем, сформулированных в диссертационной  работе, мы разработали набор предложений  по оптимизации управления банковским кредитным риском, в том числе, путем повышения качества менеджмента.

Выработаны рекомендации по повышению качества управления кредитным риском. Управление кредитным риском играет исключительно значимую роль в деятельности банка, поскольку от качества управления кредитным риском зависит не только стабильность функционирования каждой кредитной организации, но и банковской системы в целом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990  N 395-1.
2. Баканов, М.И. Основы управления кредитными рисками в коммерческих банках [Текст] // Финансист. - 2008. - Ч 12. – 32с.
3. Воронцовский, А.В. Управление рисками. [Текст] - М.: Финансы, 2009. - 458 с.
4. Жданов, А.Ю. Банковские риски и управление персоналом [Текст]  / А.Ю. Жданов // Деньги и кредит. - 2009. - №7. - 432с.
5. Захаров, В.С. О рисках банковской системы [Текст] // Деньги и кредит. – 2008. - №3. - 248с.
6. Кабушкин, С.Н. Методы управления банковским кредитным риском [Текст] / С.Н. Кабушкин // Деньги и кредит. - 2010. - №5. – 254с.
7. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском [Текст]; М.: Новое знание, 2009. - 336с.
8. Камионский, С.А. Менеджмент в российском банке: опыт системного анализа и управления. [Текст]  - М.: УРСС, 2009. – 523с.
9. Колесников, В.И.; Кроливецкая, Л.П. и др. Банковское дело [Текст]; М.: Финансы и статистика, 2009. - 194 c.
10. Кондратюк, Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация [Текст]/ Е.А. Кондратюк // Деньги и кредит. - 2009. - №6. - 143с.
11. Коробова, Г.Г. Банковское дело [Текст]; М: Экономистъ, 2008. 766с.
12. Лаврушин, О.И. Банковское дело [Текст]; М: Финансы и Статистика, 2008. – 163с.
13. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. [Текст];  М.: Перспектива, 2010. - 256с.
14. Осипенко, Т.В. Построение комплексной системы защиты управления банковскими рисками [Текст] / Т.В. Осипенко // Деньги и кредит. – 2009. - №12. – 125с.
15. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст]. — М.: ИКЦ «ДИС», 2009. — 235с.
16. Печникова, А.В. и др. Банковские операции: Учебник [Текст]; М.: Форум, 2011. - 368 c.
17. Родионова, В.М.; Вавилова, Ю.Я.; Гончаренко, Л.И. и др. Финансы [Текст]; М.: Финансы и статистика, 2009. - 276 c.