МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО
ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФГБОУ ВПО «Оренбургский государственный
аграрный университет»
РЕФЕРАТ:
БЕЗНАЛИЧНЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ: СФЕРА ПРИМЕНЕНИЯ
И РЕГУЛИРОВАНИЕ.
Выполнила: А. Л. Семенова
Студентка 31 группы
экономического факультета
Отделения экономика
«бакалавриат»
Оренбург 2012
В рыночных отношениях
особо актуальна четкая организация
денежных расчетов, поскольку денежная
стадия кругооборота средств
играет огромную роль в хозяйственной
жизни предприятия любой формы
собственности.
Переход от
административно-командной системы
управления экономикой к рыночным
отношениям вызвал необходимость
создания новой платежной системы,
базирующейся на двухуровневой
системе банков. Потребовались разделение
и обособление денежных ресурсов
различных хозяйствующих субъектов,
формирование самостоятельных коммерческих
банков, введение корреспондентских
отношений между ними и государствами
- бывшими республиками СССР.
Качественные
изменения в организационных
формах проведения денежных расчетов
произошли вследствие возрастания
экономической активности всех
субъектов рынка, расширение
числа и объемов сделок. Появилось
огромное количество новых коммерческих
структур, что сказалось на
резком росте документооборота,
связанного с обслуживание платежной
системы в целом. Перестройка
платежной системы потребовала
изменения принципов организации
безналичных расчетов, использование
новых форм и способов осуществления
платежей.
Четко организованная
система безналичных расчетов
имеет огромное значение в
условиях серьезного кризиса
неплатежей, когда огромная взаимная
задолженность, задержка платежей
в каком-либо одном звене затрагивает
работу большого числа хозяйствующих
субъектов, что отражается на
важнейших показателях их производственной
и коммерческой деятельности.
Так, непоступление выручки в связи
с платежным кризисом ограничивает возможность
предприятий приобретать необходимые
им материальные ресурсы.
Безналичные
расчеты нашли широкое применение
в процессе развития банковской
системы и имеют ряд преимуществ
перед расчетами с использованием
наличных денег. Их развитие
приводит к сокращению количества
наличных денег необходимых для обращения.
Чем шире применяются безналичные расчеты,
тем меньше требуется наличных денег,
уменьшаются издержки обращения. Развитие
безналичных расчетов ускоряет оборот
наличных денег. Чем равномернее используются
наличные деньги, тем меньше их будет в
обращении. Следовательно, при прочих
равных условиях понадобится меньше наличных
денег для обслуживания наличноденежного
оборота.
Четкое разграничение
безналичного и наличноденежного
оборота создает условия, облегчающие
планирование денежного обращения и безналичного
денежного оборота. Расширение сферы безналичного
оборота позволяет более точно определять
размеры эмиссии и изъятия наличных денег
из обращения. Пока расчеты происходят
безналично, т.е. деньги списываются с
одного счета и зачисляются на другой
счет в банке, в банках оседают денежные
средства, становящиеся кредитными ресурсами.
Безналичный платёжный оборот
в стране организуется на основе определённых
принципов. Принципы организации расчётов
– основополагающие начала их проведения.
Соблюдение принципов в совокупности
позволяет обеспечить соответствие
расчётов предъявляемым требованиям:
своевременности, надёжности, эффективности.
Первый принцип
– правовой режим осуществления
расчётов и платежей – обусловлен
ролью платёжной системы как
основного элемента любого современного
общества. Все гражданские правоотношения
подразделяются на вещные и
обязательственные. Рыночный оборот
по существу представляет собой
совокупность различных обязательственных
отношений, связанных с исполнением
определённых обязанностей конкретными
должниками в пользу кредиторов.
Выполнение обязательств предприятиями,
частными лицами, государством обеспечивается
благодаря платёжной системе.
В литературе высказана позиция,
что безналичные расчёты –
это не движение денежных средств,
а движение денежных обязательств.
При этом объём требований
клиента к банку отражается
на его расчётном (текущем) счёте.
На корреспондентских счетах банков отражаются
уже сумы требований к банкам-корреспондентам,
основным из которых является Банк России.
Сложность и важность расчётных взаимоотношений
предопределяют необходимость установления
единообразия посредством регулирования.
К главным
законодательным источникам регулирования
расчётов относятся: Гражданский
кодекс РФ; Гражданский процессуальный
кодекс РСФСР; Арбитражный процессуальный
кодекс РФ. Специальные законодательные
и подзаконные акты включают:
Федеральный закон «О Центральном
банке РФ (Банке России)» от 26 апреля
1995 г.; Федеральный закон «О банках
и банковской деятельности» от
3 февраля 1996 г.; Положение о чеках,
утвержденное постановлением ВС
РФ от 13 февраля 1992 г.; Федеральный
закон «О переводном и простом
векселе» от 11 марта 1997г. и др.
К сожалению,
существующая в России неопределенность
правовых условий на данный
момент порождает правовой риск.
Второй принцип
– осуществление расчётов преимущественно
по банковским счетам. Наличие
последних как у получателя, так
и плательщика – необходимая
предпосылка расчётов. Безналичные
расчёты ведутся юридическими
лицами и гражданами через
банк, в котором им открыт соответствующий
счёт. Для расчётного обслуживания
между банком и клиентом заключается
договор банковского счёта –
самостоятельный двусторонний (участники
имеют как права, так и обязанности)
гражданско-правовой договор. Юридическое
оформление и функционирование
счетов предприятий в банке
предопределяется действующим порядком
создания предприятий, их правовым
статусом, а также инструкцией
Госбанка СССР от 30 октября 1986г. № 28.
Согласно Федеральному
закону «О банках и банковской
деятельности» (ст.30) в договоре
должны быть указаны процентные
ставки по кредитам и вкладам
(депозитам), стоимость банковских
услуг и сроки их выполнения,
в том числе сроки обработки платёжных
документов, имущественная ответственность
сторон за нарушение договора, включая
ответственность за нарушение обязательств
по срокам осуществления платежей, а также
порядок его расторжения и другие существенные
условия договора.
Третий
принцип – поддержание ликвидности
на уровне, обеспечивающем бесперебойное
осуществление платежей. Соблюдение
этого принципа – залог четкого
безусловного выполнения обязательств.
Все плательщики (предприятия,
банки и т.п.) должны планировать
поступления, списания средств
со счетов, предусмотрительно изыскивать
недостающие ресурсы (путём получения
кредита или продажи активов)
с целью своевременного выполнения
долговых обязательств.
Четвёртый
принцип – наличие акцепта
(согласия) плательщика на платёж.
Данный принцип реализуется путём
применения:
- либо соответствующего платёжного инструмента (чека, простого векселя, платёжного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;
- либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платёжных требований-поручений, платёжных требований, переводных векселей).
Вместе с тем законодательством
предусмотрены случаи бесспорного
(без согласия плательщиков) списания
средств: недоимок по налогам и другим
обязательным платежам – на основании
исполнительных листов, выданных судами,
некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей
и др., а также безакцептного списания
за тепловую и электрическую энергию,
коммунальные и другие услуги.
Пятый принцип
– срочность платежа – вытекает
из самой сути рыночной экономики,
неотъемлемым условием которой является
своевременное и полное выполнение платежных
обязательств. Значение этого принципа
заключается в том, что непрерывно расходуемые
средства на производство товаров, оказание
услуг должны возмещаться за счёт платежей
покупателей в сроки, предусмотренные
заключенными договорами. Сбои в соблюдении
сроков платежей ведут к нарушению кругооборота
средств и в конечном счёте к платежному
кризису. Обязательными реквизитами
представляемых в банк платежных поручений
служат срок и очередность платежа. Принцип
срочности относится не только ко времени
(периоду) оплаты счетов за товары и услуги,
но и к составной части этого периода –
времени выполнения банками услуг по проведению
расчётных операций.
В
современных условиях платёжного
кризиса этот принципа фактически
не выдерживается. Проблема соблюдения
рассматриваемого принципа может
быть решена путем преодоления
платежного кризиса и развития
всех остальных принципов, особенно
излагаемых далее.
Шестой
принцип – контроль всех участников
за правильностью совершения
расчётов, соблюдением установленных
положений о порядке их проведения
– подразделяется на предварительный,
текущий, последующий и внешний
контроль. Большую роль в соблюдении
данного принципа играет установление
публичности бухгалтерской отчётности.
Однако, как
показывает практика, контроль участников
рыночных отношений за выполнением
договорных обязательств в силу
неразвитости финансового менеджмента
на предприятиях должным образом
не налажен. Не отрегулирован
механизм и правового контроля
со стороны государства за
соблюдением правил игры предприятиями
различной формы собственности.
Эти причины, в свою очередь,
стали одними из главных в
образовании платежного кризиса.
Отсюда ослаблено применение
всех остальных принципов расчётов.
С принципом взаимного
контроля участников расчётов
тесно связан седьмой принцип - их имущественной
ответственности за несоблюдение договорных
условий. Суть этого принципа заключается
в том, что нарушения договорных обязательств
в части расчётов влекут применение гражданско-правовой
ответственности в форме возмещения убытков,
уплаты неустойки (штрафа, пени), а также
иных мер ответственности. Надлежащий
контроль позволяет предотвратить неисполнение
обязательств как своих, так и контрагентов,
а если они не выполнены последними, - практически
полностью возместить причиненные убытки
и тем самым ослабить негативные последствия.
Возможности для этого значительно расширились
благодаря совершенствованию законодательства,
значительно дополнившего прежние (до
перехода к рынку) меры воздействия за
невыполнение денежных обязательств.
Если подытожить
изложение двух последних взаимосвязанных
между собой принципов организации
безналичных расчётов, следует отметить,
что пока ещё не налажена
целостная система контроля за
сферой расчётов со стороны
коммерческих и центрального
банков, Министерства финансов РФ,
Министерства налогов и сборов
РФ, Прокуратуры РФ и других
органов. Во многом это связано
со становлением новых условий
деятельности самих этих органов
применительно к рыночной экономике,
а также недостатками в создании
соответствующей законодательной
базы.
Таким образом безналичный
денежный оборот — часть денежного оборота,
в которой движение денег осуществляется
путем перечислений по счетам в кредитных
учреждениях и зачетов взаимных требований.
Безналичный денежный оборот связан с
кредитными отношениями, возникающими
в процессе замещения действительных
денег кредитными операциями. Перечисление
средств по счетам означает уменьшение
долга банка плательщику и увеличение
— получателю средств. Кредитные отношения
при перечислении денег порождают задолженность
«до востребования», т.е. появления у владельцев
счета потребности в совершении расчетов.
Банк обязан удовлетворить эти потребности,
если они отвечают характеру деятельности
владельца счета, а перечисления осуществляются
в соответствии с действующими правилами.
При отсутствии средств на счете плательщика
безналичный денежный оборот может осуществляться
за счет банковского кредита.
Список использованной литературы
1. Деньги, кредит, банки: учебное
пособие / под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Кнорус,
2008. с 147 - 171
2. Финансы, деньги, кредит: учебник
/ под редакцией О. В. Соколовой. - М.: Юрис,
2001. с 54 - 56
3. Деятельность коммерческих
банков / под ред. А. В. Калтырина. - Ростов-на-Дону:
Феникс, 2009. с 34-49
4. Колыванов А. В. Вопросы теории
безналичных расчетов // Деньги и кредит.
20010. №4
5. Иванченко А. С. Совершенствование
безналичных расчетов // Банковское дело.2011.
№ 2
6. ФЗ от 27.06.2002 «О Центральном
Банке Российской Федерации (Банке России)»