Денежные фонды организаций и основные направления их использования

В ООО «…» он составил в 2009 году 14 тыс.руб.

На образование фонда социальной сферы также направляются средства нераспределенной прибыли в качестве финансового обеспечения развития (капитальных вложений) социальной сферы. Этот фонд предназначен для прироста имущества социально-культурного назначения. За 2009г. данный фонд увеличился на 212 тыс.руб.

Средства фонда потребления, как и другие фонды создаваемые за счет нераспределенной прибыли, направляются на осуществление мероприятий по развитию социальной сферы (кроме капитальных вложений), на материальное поощрение работников и на другие аналогичные мероприятия, не приводящие к образованию нового имущества.

2.3 Порядок формирования и использования заемных денежных фондов ООО «,,»

Кроме собственного капитала, источниками формирования имущества организации являются заемные (привлеченные) источники. Заемный капитал – это обязательство предприятия перед кредиторами.

Структура заемных средств представлена в таблице..

Из таблиц… можно сделать вывод о том, что кредиторская задолженность превысила дебиторскую, что означает, что предприятие привлекает дополнительные источники финанирования. Задолженность поставщикам становится временным источником некоторой части средств данного предприятия. В ООО «,,» в 2009г.. она выросла на 56 тыс.руб.

В разделе краткосрочных пассивов в ООО «..» включена статья «резервы предстоящих расходов, в которую включаются потенциальные затраты и обязательства, например, по предстоящему ремонту основных средств, на оплату отпусков работников. В 2009г.  эта статья составила  44 тыс.руб., что меньше предыдущего периода на 12,73%.

                            Таблица ..

Состав кредиторской задолженности ООО «..»

Увеличение  краткосрочных обязательств произошло за счет роста кредиторской задолженности на 234 тыс.руб. (или на 84,48%), что имеет двойственное значение. С одной стороны, организация привлекла дополнительные беспроцентные источники приобретения активов. А с другой стороны, рост обязательств, которые в любом случае нужно будет погашать, всегда ухудшает финансовое состояние организации, усугубляет ее платежеспособность.

Таблица …

Состав дебиторской задолженности

Опережающий темп роста собственного оборотного капитала по сравнению с совокупным денежным капитала служит показателем повышения устойчивости финансового состояния и значительного потенциала роста объемов реализации.

Расчеты показывают, что превышение более чем в два раза темпов роста собственного оборотного капитала по сравнению с совокупным денежным капиталом позволяет иметь убыток собственного оборотного капитала, тогда как незначительная разница в соотношении между указанными показателями приводит к росту недостаточности собственного оборотного капитала.

Следствие этого – низкое соотношение собственного оборотного капитала и стоимостной оценки запасов и затрат. Рассмотренные показатели и доля уставного капитала в совокупном денежном капитале предприятий находится в прямо пропорциональной зависимости.

Заключение

Финансовые ресурсы предприятий - это собственный, заемный и привлеченный денежный капитал, который используется предприятиями для формирования своих активов и осуществления производственно-финансовой деятельности в целях получения соответствующих доходов и прибыли.

Наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, их эффективное использование, предопределяют хорошее финансовое положение предприятия платежеспособность, финансовую устойчивость, ликвидность. В этой связи важнейшей задачей предприятий является изыскание резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и наиболее эффективное их использование в целях повышения эффективности работы предприятия в целом. Денежные средства - наиболее ликвидная часть текущих активов.

Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами. Эти взаимоотношения основаны на различных денежных расчетах.

Эффективность работы каждого предприятия во многом зависит от полной и своевременной мобилизации финансовых ресурсов и правильного их использования для обеспечения нормального процесса производства и расширения производственных фондов. Финансовое состояние предприятия зависит от обеспеченности финансовыми ресурсами и эффективности их использования. Формирование финансовых ресурсов в оптимальных размерах и целесообразное размещение является важным моментом для обеспечения устойчивого финансового состояния хозяйствующего субъекта. На мой взгляд, особое значение следует придать собственным источникам финансирования.

Таким образом, эффективность системы формирования и использования финансовых ресурсов любого предприятия в настоящее время зависит от своевременного выявления негативных тенденций в производственно-хозяйственной деятельности, и скором принятии тех решений, которые положительно скажутся на финансовых результатах предприятия. Таким образом, наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, их эффективное использование, предопределяют хорошее финансовое положение предприятия платежеспособность, финансовую устойчивость, ликвидность. В этой связи важнейшей задачей предприятий является изыскание резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и наиболее эффективное их использование в целях повышения эффективности работы предприятия в целом.

Список литературы

1 Александров О.А. Методики анализа использования денежных средств в коммерческих организациях // Экономический анализ: теория и практика. - 2005. - №8, 20-23с.

2 Балабанов, И.Т. Финансовый менеджмент / под ред. И.Т. Балабанова. - М.: Финансы и статистика, 2004, 224с.

3. Глазунов В.И. Управление доходом фирмы // Финансы - 2006 - №, 20-21с.

4. Ковалев, В.В. Финансы: Учебник/ Под ред. В.В. Ковалева - 2-е изд. перераб. И доп. - М.: Проспект, 2004, 514 с.

5. Левчаев, П.А. Система финансовых ресурсов предприятия // Экономический анализ: теория и практика. - 2005. - №16,.40-47с.

6. Павлова, Л.Н. Финансы предприятий / под ред Л.Н. Павловой, М.: Финансы; ЮНИТИ, 2001,  639с.

7. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / под ред. Г.В. Савицкой -2-е изд., перераб. И доп. - М: ИНФРА-М, 2003, 349с.

8. Финансы и кредит: Учебник/Под ред. П.В. Шичкина - Саранск: Изд-во Мордов. Ун-та, 2003, 196 с.

9. Финансы предприятий: Учебник /Под ред. И.В.Колчиной - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:ЮНИТИ, 2001 - 448 С.

10. Финансы предприятий: Учеб. Пособие/ Под ред. Е.И. Бородиной. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005,  208с.

11. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: Учебное пособие/А.Д. Шеремет, А.Ф. Ионова. - М.: ИНФРА-М, 2004, 538с.

12. Экономика предприятия / Под ред. О.И. Волкова. М.: инфра-м, 2000, 520с.

2

[1]