Деятельность банка, как хозяйствующего субъекта

банковских  векселей;

сертификатов (сберегательных и депозитных);

банковских карт и иных предоплаченных финансовых инструментов;

прием вкладов (депозитов) от юридических  и физических лиц;

прием на обслуживание новых клиентов, открытие расчетных или валютных счетов (на которые клиенты сразу вносят определенные суммы);

зачисление на счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки (торговые и некоторые другие организации).

Включенные  в текст Закона банковские операции в действительности могут осуществляться лишь в их единстве, при этом открытие и ведение счетов клиентов представляет собой важнейший внутренний элемент специфически банковского механизма аккумуляции свободных средств - привлечения денег во вклады.

     За  счет аккумулированных средств банк может кредитовать клиентов. При  этом необходимо учитывать, что собранные ресурсы регулярно уменьшаются на величину списываемых со счетов клиентов сумм, которые в качестве оплаты их обязательств перед собственными работниками, контрагентами, бюджетами и внебюджетными фондами соответственно выдаются держателям счетов наличными (на зарплату и другие текущие нужды) либо направляются на соответствующие счета в других банках.

     Коммерческий  банк (если отвлечься от его собственных  средств, обычно относительно небольших) представляет собой посредническую организацию, оказывающую клиентам две необходимые фундаментальные услуги:

кредитные - двум разным группам клиентов, одна из которых сама кредитует банк, доверяя ему свои средства (пассивные  кредитные операции банка), а другая кредитуется в банке, занимая у него деньги (активные кредитные операции банка);

расчетно-платежные (нередко в сочетании с кассовыми) - всем своим клиентам.

Функции коммерческих банков выражаются также  в том, что они являются как  бы проводниками или даже "поводырями" в сложнейшей системе рыночной экономики и мирохозяйственных связей для других участников рынка (для их денежных потоков) - производственных предприятий, организаций торговли, небанковского финансового сектора и населения.

     К числу существенных особенностей банковской деятельности, как правило, относят следующие:

1) преобладание  в ресурсах банков привлеченных  и заемных средств, влекущее  высокую ответственность за эффективное использование прежде всего средств вкладчиков и кредиторов;

2) чрезвычайную  подвижность, изменчивость параметров  функционирования финансовых рынков, вызываемую не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами, требующую от сотрудников постоянной аналитической напряженности и высочайшей оперативности, причем не в ущерб качеству анализа и проведения операций;

3) необходимость  постоянно и одновременно работать  с самыми разнообразными клиентами, представляющими практически все сферы и отрасли хозяйства, противоречивые интересы и цели которых надо согласовывать на самых разнообразных рынках, испытывающих отнюдь не совпадающие тенденции, со всем богатством существующих в каждый данный момент финансовых инструментов, с разнообразными валютами;

4) нематериальный  характер банковских продуктов  (услуг) и необходимость участия  практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.

     Это некоторые важнейшие особенности  банковской деятельности, в которых специфики какой-либо страны не наблюдается. Если же иметь в виду такие ее особенности, которые характерны для современной России, то к ним можно отнести следующие:

исключительно короткий исторический срок существования  российских банков, недостаток у них практического опыта, а тем более традиций;

очень небольшие по сравнению с ведущими рыночными странами размеры собственных  капиталов банков;

весьма  недостаточная степень оснащенности банков современными техническими средствами коммуникации (для большинства наших банков они пока очень дороги);

в целом  недостаточный уровень профессионализма руководителей и персонала банков;

необходимость работать и выживать в предельно неблагоприятных условиях: отсутствия практически у любого клиента достоверной кредитной и иной банковской истории (это означает, что у банков мало оснований доверять деловой добропорядочности многих своих клиентов); достаточно низкого уровня доверия населения финансовым институтам вообще и банкам в частности; плохо исполняемого административно-хозяйственного и уголовного законодательства и т.п.

     Орудие  и одновременно предмет труда  банков (банковских служащих) - деньги, реально выполняющие функции измерителя стоимости, средства обмена, средства платежа, средства накопления или сохранения стоимости как богатства.

     Каждый  конкретный банк в зависимости от ситуации находит разумный компромисс: одними операциями он занимается меньше, другими не занимается вовсе, но готовится к ним или готов подключиться к ним при необходимости, третьими же занимается как предметом своей специализации, то есть постоянно и по возможности широко.

     Исключительная  прерогатива банков реализуется  в двух группах операций: приеме денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц и выдаче им денежных кредитов (а также в финансировании капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов). Именно эти операции являются решающими, конституирующими саму природу банков, поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение денежной массы в обращении, сжатие или эмиссию денег (кредитных). Клиенты банка имеют полное право распоряжаться вложенными в него денежными средствами - пересылать их, оплачивать ими свои сделки и покупки и т.д. Банк и только банк обслуживает лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих денежных средств.

     В качестве объекта исследования с  системной точки зрения коммерческий банк рассматривается как социально-экономический объект, то есть совокупность людей и материальных ресурсов, сгруппированных в подсистемы, которые связаны между собой и с внешним окружением и подчиняются системе управления, целенаправленной на достижение экономических результатов. Наряду с этой системной характеристикой социально-экономический объект определяется как совокупность ценностных компонент хозяйственной деятельности, способных приносить прибыль, а именно:

физический  капитал - здания, техника, оборудование, сырье, материальные элементы бизнеса в целом;

финансовый  капитал - деньги, ценные бумаги и другие финансовые инструменты;

человеческие  ресурсы - персонал социально-экономического объекта.

     К классу социально-экономических объектов относятся банки различного профиля. Поэтому закономерности научных дисциплин экономики банка (предприятия) и менеджмента банка, характеризующие деятельность фирм как социально-экономических систем, применимы в полной мере для банков. Специфические же свойства основ экономики и менеджмента банка обусловлены перечисленными выше особенностями и принадлежностью банка к специфической компоненте экономики страны - банковской системе России. 

 

    3. Сущность коммерческого банка, специфика его как предприятия 

   

     Вопрос  о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки - это хранилища денег. Вместе с тем данное

житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение.

     Банк  как предприятие. Как и любое  предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности (если они не противоречат законам, вытекают из устава банка).

     По  Закону РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" банк это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным банком РФ (в дальнейшем по тексту - Банк России) предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.

     В основе деятельности банка лежит  идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми разнообразными.

Типы  банков.  По характеру выполняемых  операций  банки  могут быть эмиссионными и коммерческими.  В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное  регулирование;  подобная операция ,  как правило,

возложена на центральные банки. Ими могут  быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения.

Обычно  эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения.

     По  срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные и краткосрочные ссуды. Задача таких банков -

обеспечить  на возвратной основе потребности заемщиков  в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности.

Банки можно классифицировать и по хо признаку - промышленные, торговые, сельскохозяйственые, внешнеторговые. В мировой практике выделяются также сберегательные, депозитные банки, в основные задачи которых входит аккуммулирование свободных денежных средств, привлечение депозитов и их использование преимущественно для кредитования других кредитных учреждений.

     В банковской системе могут быть представлены кредитные учреждения, выполняющие специальные задачи - различного рода инновационные банки, фонды специального назначения, ломбарды, кассы взаимопомощи. По территориальному признаку банки делятся на местные и обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом, международные.

Среди критериев классификации кредитных  учреждений следует особо выделить признак собственности. По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные.

     Коммерческий банк как экономическое  предприятие. Речь идет о том, что главным в деятельности коммерческого банка является реализация экономических интересов. Как отмечалось, банк как предприятие производит свой продукт. Поскольку банк выступает в роли экономического предприятия, постольку его продукт носит стоимостной характер. Продуктом банка служат платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот. Продуктом эмиссионного банка являются при этом деньги как особый товар, обмениваемый на продукт другого труда. Продуктом банка, наконец, выступают определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг - органи зация расчетов, вкладов, кредитования, так и нетрадиционные - в виде предоставления гарантий, поручительств, консультаций и т.п. В отличии от ряда других предприятий, продукт банка не подлежит складированию, хотя как правило, носит материальный характер. Особенность банковских услуг состоит в том, что они носят не столько денежный оттенок , сколько имеют свойство самовозрастающей стоимости.

     Банк как экономическое предприятие  - это всегда хозяйствующий субъект. Его учредители, акционеры складывают свои ресурсы, аккумулирую свободные средства не ради, как говорят, спортивного интереса, а ради экономической выгоды.

Банк  как торговое предприятие. Прежде всего, банки в отличии от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы "покупают" ресурсы, "продают" их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих "продавцов", хранилища, особый "товарный запас", их деятель во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.