Долгосрочные и краткосрочные кредитования, коммерческими банками юридических лиц (на материалах ОАО "БПС - БАНК"

     Таким образом, основной целью банка является нахождение оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их кредитоспособности.

     Рычаги  управления кредитным процессом  лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового  состояния заемщика, квалификация персонала банка.

     Наиболее  распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика. Под кредитоспособностью  банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние  предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банком разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

     При анализе кредитоспособности банк должен решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства  в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а также связан с личными качествами руководителей предприятия. Необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной стратегической политикой и так далее.

     Банк  должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.

     Состав  и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное  состояние предприятий с точки  зрения эффективности размещения и  использования заемных средств, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

     Проведенный анализ кредитования юридических лиц  в ОАО «БПС - БАНК» показал, что:

     1) Наибольший удельный вес среди  заемщиков в кредитном портфеле банка составляют юридические лица (95 % на последнюю отчетную дату).

     2) Банк сохраняет тенденции вложения  кредитов в наиболее прибыльные  отрасли экономики (промышленность, транспорт).

     3) За последние три года количество  проблемных кредитов сократилось  и на данный момент не превышает  нормы, что положительно характеризует  качество кредитного портфеля банка.

     4) Существенная доля в структуре  обеспечения кредита принадлежит  залогу товаров в обороте. Рекомендуется  использовать смешанное обеспечение  кредита, что позволяет диверсифицировать  его риск.

     5) В целях снижения риска невозврата кредита особое внимание должно уделяться изучению юридической правоспособности и кредитоспособности потенциального кредитополучателя, его репутации в деловом мире, положения в отрасли, качества менеджмента, качества и размера обеспечения исполнения обязательств по сделке и, безусловно, наличию возможностей своевременного погашения кредита и уплаты процентов.

     6) Управление кредитами требует  от банка постоянного контроля  за структурой портфеля ссуд  и качественным их составом. Поэтому  целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них.

     Проведенные исследования показали, что во избежание  проблем, связанных с непогашением кредита, банку следует наиболее тщательно подходить к анализу кредитоспособности клиента (кредитование юридических лиц, работающих с убытками, возможно в случае, если кредитополучателем разработана и представлена в банк реальная программа по выходу на рентабельную работу), контролю за целевым использованием кредита, предоставлением надлежащего обеспечения возврата кредита и другой работе со своими кредитами.

      Список использованных источников

1. Банковский  кодекс Республики Беларусь от 25 октября  2000 г. № 441-З, с изменениями и дополнениями, внесенными Законом Республики Беларусь от 11 ноября 2002. № 148 – З // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2002. – № 106.2/219.
2. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности. Постановление Министерства финансов, Министерства экономики и Министерства статистики Республики Беларусь от 14 мая 2008 г. № 81/128/65 //Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2008. – №1 90.
3. Порядок кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ОАО «БПС - БАНК», 30.06. 2010 г., № 01-05/80 // СООО "ИПА "Регистр". – Минск, 2010.
4. Рекомендации Национального банка Республики Беларусь по определению уровня кредитоспособности от 25 февраля 2000 г. № 04-14 /108 // ЮСИАС 6 СООО "ИПА "Регистр". – Минск, 2006.
5. Абрамова М. А. Финансы и кредит: Учеб пособие /М. А. Абрамова, Л. С. Александрова. – М.: Юриспруденция, 2003. – 488с.
6. Бакулин Ю. Внутренний аудит и снижение банковских рисков // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2005. - № 40. – С. 16-17.
7. Банковское дело: Учебник /Под ред. проф. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1995. – 480 с.
8. Банковское дело: Учебник /Под. ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 592 с.
9. Банковское дело: Учебник /Под ред. д-ра экон. наук проф. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2004. – 751 с.
10. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 672 с.
11. Банковские операции: Учеб. пособие /С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская и др.; Под общ. ред. С.И. Пупликова. – Мн.: Выш. шк., 2003. – 351 с.
12. Вадюшин В. Взаимодействие банка и заемщика при инвестиционном кредитовании // Планово-экономический отдел. – 2003. - № 6. – С. 74-80.
13. Воронин В.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие /В.П. Воронин, С.П. Федосова. – М.: Юрайт, 2002. – 269 с.
14. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 600 с.
15. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 464 с.
16. Деньги, кредит, банки: Учебник /Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г. И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2003. – 527 с.
17. Дорох Е., Макаревич О. Комплексная оценка кредитоспособности клиентов банка // Банковский вестник. – 2006. – № 7. – С. 20-26.
18. Драенкова Е. Оценка кредитного риска в филиалах банков // Банковский вестник. – 2005. – № 7. – С. 39- 41.
19. Захорошко С. Простой метод оценки кредтоспособности заемщиков // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2005. - № 18-19. – С. 23-24.
20. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. пособие /С.Н. Кабушкин. – М.: Новое знание, 2004. – 336с.
21. Калимов Д.А., Томкович Р.Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов. – Мн.: Амалфея, 2003. – 752 с.
22. Камалов И. Кредитование предприятий в условиях переходной экономики Республики Беларусь // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2004. - № 1-2. – С. 44-45.
23. Климентьева С. Критерии принятия решений о кредитовании инвестиционных проектов // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2005. - № 31. – С. 11-16.
24. Кожарский В.В. Расчет коэффициентов финансовой устойчивости // Планово-экономический отдел. – 2005. - № 4. – С. 63- 67.
25. Кожарский В.В. Расчет коэффициентов финансовой устойчивости // Планово-экономический отдел. – 2005. - № 5. – С. 46- 48.
26. Кожарский В.В. Анализ бухгалтерского баланса // Планово-экономический отдел. – 2005. - № 5. – С. 49- 52.
27. Козлова И.К. Анализ деятельности коммерческих банков. – Мн.: Выш. шк., 2003. - 240 с.
28. Лаптенок Н. Методы определения уровня кредитоспособности // Банковский вестник. – 2002. – № 25. – С. 25-28.
29. Лапцевич В.В. Роль кредита в развитии рыночных отношений // Вестник БГЭУ. – 1999. - № 5-6. – С. 112-113.
30. Мазуренок А. Страхование кредитных рисков // Банковский вестник. – 2003. – № 22. – С. 58-61.
31. Макаренко Н. Оценка состояния кредитного портфеля коммерческого банка Республики Беларусь // Планово-экономический отдел. – 2005. -- № 10. – С. 40-43.
32. Мирончук С. Эффективность кредитных вложений в Беларуси // Банковский вестник. – 2006. – № 1. – С. 53-54.
33. Наварко Г. Кредитование реального сектора экономики // Банковский вестник. – 2002. – № 7. – С. 7-10.
34. Научно-практический комментарий к Банковскому кодексу Республики Беларусь: В 2-х кн. Кн. 2 /Д.А. Калимов, А.М. Ковалева, С.В. Овсейко и др. – Мн.: Дикта, 2002. – 704 с.
35. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник /Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под. ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2002. – 504 с.
36. Основы банковского дела: Учеб. пособие /Б.С. Войтешенко, В.В. Козловский, Т.Д. Брежнева и др.; Под. ред. Ю.М. Ясинского. – Мн.: «Тесей», 1999. – 488с.
37. Основы банковской деятельности (банковское дело): Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь мир», 2001. – 720 с.
38. Петрушина В.М. Обеспечение возвратности кредита // Банковский вестник. – 2002. – № 3. – С. 21-25.
39. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 320 с.
40. Пивоварова Е. Анализ условий кредитования в Республике Беларусь // Планово-экономический отдел. – 2005. - № 1. – С. 28-31.
41. Супрунович Е. Управление кредитным риском // Банковский вестник. – 2004. – № 25. – С. 25 – 31.
42. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. – Мн.: Мисанта, 2003. – 512 с.
43. Шевчук И. Системы управления рисками в коммерческих банках // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2005. - № 26. – С. 27-34.
44. Шиенок В., Горбач П. Проблемные вопросы кредитного договора // Банковский вестник. – 2006. – № 13. – С. 17-21.
45. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник /Под ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 302с.
46. Финансы, деньги и кредит: Учеб. пособие /Под ред. Е.Г.Черновой – М.: Проспект, 2005. – 208 с.

     ПРИЛОЖЕНИЕ 1 
 
 
 

     Таблица 1.1 Структура активов баланса  ОАО «БПС - БАНК» 

     ПРИЛОЖЕНИЕ 2 
 
 

     Таблица 2.1 Анализ кредитного портфеля по типу контрагентов 

     Таблица 2.2 Структура вложений по формам собственности