Финансы домашних хозяйств

Вопрос 1.Социально-экономическая  сущность финансов домашних хозяйств

Под домашним хозяйством с экономической точки зрения понимается группа лиц, чаще всего связанных родственными отношениями (семья), совместно принимающих экономические решения на основе совместного формирования и совместного использования фондов денежных средств, необходимых для потребления и накопления. Домашнее хозяйство (в лице его членов-представителей) в системе рыночных отношений выступает в качестве:

покупателя и потребителя товаров и услуг;

поставщика факторов производства (труд, капитал);

накопителя денежных фондов путём сбережения части полученного дохода;

кредитора или заёмщика для различных финансовых посредников и институтов (банки, страховые компании, инвестиционные фонды и др.);

налогоплательщика, формирующего бюджет.

Финансовые отношения, характерные для домашнего хозяйства, можно разделить на внутренние и внешние.

Внутренними финансовыми  отношениями домашнего хозяйства  являются те, которые возникают между  участниками (членами) домашнего хозяйства  по поводу формирования и распределения  фондов денежных средств, являющихся общими для домашнего хозяйства, между  его членами.

К внешним причисляются финансовые отношения:

• с предприятиями и организациями, производящими товары, работы и услуги, потребляемые членами домашнего хозяйства;
• с государством по поводу формирования и использования бюджета и внебюджетных фондов;
• с коммерческими банками по поводу предоставления во временное пользование, хранящихся на различных счетах денежных средств, а также по поводу заимствования денежных средств (домашнее хозяйство как кредитор и как заёмщик банка);
• со страховыми компаниями (страховщиками) по поводу страхования своих рисков;
• с другими домашними хозяйствами.
• с работодателями

Для финансов домашних хозяйств характерны общие для финансов функции:

• распределительная;
• контрольная;
• регулирующая;
• инвестиционная

Финансовые решения  домашних хозяйств принимаются в отношении формирования и использования денежных фондов.

С определённой степенью условности можно сказать, что домашнее хозяйство имеет свой баланс, в котором отражается совокупность его активов, т.е. стоимость его имущества в денежной и неденежной форме и пассивов, т. е. источников формирования этих активов. Важным источником формирования активов домашних хозяйств является не только текущие доходы, но и сбережения, накопления, полученные в порядке наследования от предыдущих поколений.

Вопрос 2.Бюджет домашних хозяйств

Доходы  домашних хозяйств

Доходы домашних хозяйств могут быть в денежной и не денежной (натуральной) форме. К последним можно отнести полученные в личном подсобном хозяйстве продукты питания, а также натуроплату за работу на предприятиях или частные услуги.

В развитых рыночных экономиках денежная форма доходов  естественным образом преобладает. Денежные доходы домашних хозяйств подразделяются по следующим источникам поступления:

1. Заработная плата
2. Пенсии, пособия, стипендии и другие социальные выплаты
3. Доходы от предпринимательской деятельности
4. Доходы от недвижимости и операций с денежными средствами на финансовом рынке

Расходы домашних хозяйств

Существуют различные  подходы к классификации расходов домашних хозяйств.

С точки зрения сроков, на которые рассчитаны те или иные расходы, выделяют:

• Краткосрочные расходы, т. е. расходы, рассчитанные на короткий период (до 1-2 месяцев), например, расходы на питание, транспорт. Краткосрочные расходы повторяются с наибольшей частотой или постоянно.
• Среднесрочные расходы, т.е. расходы, рассчитанные на средний период (от нескольких месяцев до года, иногда более года), например, расходы на одежду, обувь.
• Долгосрочные расходы, т.е. расходы, рассчитанные, как правило, на несколько лет и более, например, приобретение предметов длительного пользования: квартира, автомобиль, мебель и т.п.

В зависимости от функционального назначения расходы  могут быть разделены на следующие  основные группы:

• Личные потребительские расходы, т.е. покупка товаров, оплата услуг
• Налоги и другие обязательные платежи
• Денежные накопления и сбережения.

Существует также  ещё один подход, который предполагает их деление на расходы связанные  с потреблением и накоплением.

Расходы на потребление

К расходам на потребление могут быть отнесены так называемые обязательные расходы, т.е. расходы, без которых не может нормально существовать домашнее хозяйство. К ним относятся:

1. Налоги и обязательные сборы с физических лиц:
• подоходный налог, или налог на доходы физических лиц;
• налог на имущество
• налог на землю
• налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения
• налог с владельцев транспортных средств
• иные налоги
• государственная пошлина
• сбор с владельцев собак
• сбор за уборку населенных пунктов
• целевые сборы на содержание милиции и другие цели
• курортный сбор
• иные сборы
2. Коммунальные и другие ежемесячные платежи населения:
• оплата коммунальных услуг
• оплата электроэнергии
• оплата за холодную воду
• оплата за горячую воду
• оплат за отопление
• оплата за канализование воды
• оплата за пользование газом
• оплата за вывоз мусора
• оплата за радиоточку
• оплата за пользование коллективной антенной
• другие платежи
3. Текущие расходы на потребление, т.е. расходы на товары, используемые в течение относительно непродолжительного периода времени:
• расходы на продукты питания и напитки
• расходы на одежду и обувь
• расходы на услуги домработницы, сиделки, няни и других наёмных работников для помощи по домохозяйству
• расходы на периодически потребляемые услуги:
• услуги парикмахерской
• услуги стоматолога
• другие медицинские услуги
• услуги прачечной
• обязательное страхование автогражданской ответственности
• другие виды личного страхования
• другие периодически потребляемые услуги
• расходы, связанные с отдыхом, путешествиями, туризмом
• другие текущие расходы
4. Капитальные расходы на потребление непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительного промежутка времени
• приобретение мебели
• приобретение автомобиля
• приобретение жилья
• приобретение других предметов длительного пользования
5. Капитальные расходы, связанные с вложением денег для получения (увеличения) дохода домашнего хозяйства в будущем:
• Расходы, связанные с образованием
• Расходы, связанные с открытием собственного дела, предпринимательской деятельностью

Расходы на накопление и денежные сбережения

Значение денежных накоплений и сбережений важно не только для домашнего хозяйства. Сбережения домашних хозяйств – важный ресурс для развития экономики.

Целевое назначение денежных накоплений может быть различным:

1. Cоздание страхового резерва «на всякий случай»
2. Накопление денежных средств для приобретения предметов длительного пользования (машины, квартиры, др.)
3. Долгосрочное накопительное страхование жизни
4. Создание денежного фонда для инвестирования в различные финансовые активы: приобретение акций, облигаций, паёв инвестиционных фондов, размещение денежных средств на депозитах в банках и др.
5. Вложение денежных средств в драгоценные металлы (тезаврация), недвижимость, иностранную валюту и др. активы

Выделяют две формы  сбережения: организованную и неорганизованную. По мере развития рыночных отношений, совершенствования и увеличения объема предоставляемых финансовых услуг населению, доля организованных сбережений возрастает, выполняя важную общественно-значимую функцию снабжения  кредитными деньгами экономики. 

Вопрос 3. Финансы индивидуальных предпринимателей - это особое звено финансовой системы, связанное с формированием и использованием финансовых ресурсов граждан с целью обеспечения их предпринимательской деятельности.

Индивидуальный  предприниматель вступает в финансовые отношения с государством, страховыми организациями, другими индивидуальными  предпринимателями, коммерческими  и некоммерческими организациями, наемными работниками, инвесторами  и совладельцами, а также участвует  во внутрихозяйственных отношениях при формировании и использовании  финансовых ресурсов самого хозяйства. Особенностью финансовых отношений  индивидуального предпринимателя  является их тесная связь с формированием  и использованием семейного бюджета  предпринимателя.

Предпринимательская деятельность граждан, осуществляемая без образования юридического лица, регулируется гражданским законодательством. При этом на граждан, осуществляющих эту деятельность, распространяются нормы гражданского права, регулирующие деятельность коммерческих организаций, если иное не вытекает из правовых актов. Поэтому финансы индивидуальных предпринимателей во многом схожи с  финансами коммерческих организаций.

Финансовые ресурсы  индивидуальных предпринимателей - это  денежные доходы, поступления и накопления, находящиеся в распоряжении физического  лица, ведущего предпринимательскую  деятельность, и предназначенные  для выполнения финансовых обязательств перед государством для осуществления  затрат по расширенному воспроизводству  и экономическому стимулированию лучших результатов деятельности.

Результаты выборочных обследований свидетельствуют, что  основными финансовыми ресурсами  для индивидуального предпринимательства  и малого бизнеса являются не внешние  поступления, а денежные доходы и  накопления, т.е. их собственные средства. По результатам исследования, проведенного Национальным институтом системных  исследований проблем предпринимательства, основным видом финансовых ресурсов этих

Внешние поступления  в составе финансовых ресурсов индивидуальных предпринимателей имеют значительно  меньший удельный вес. Только каждое четвертое-пятое предприятие использует в своей текущей деятельности банковские кредиты. Многолетние опросы различных научно-исследовательских  организаций свидетельствуют о  том, что год от года доля индивидуальных предпринимателей и малых предприятий, привлекающих для осуществления  текущей деятельности банковский кредит, стабильна и варьируется незначительно. В качестве источника финансовых ресурсов индивидуальных предпринимателей выступают средства, полученные взаймы у других физических лиц (друзей, знакомых и т.д.). Об использовании этого  источника заявили около 17% опрошенных субъектов малого предпринимательства. Банки неохотно идут на кредитование индивидуальных предпринимателей. В  этом случае необходимы неформальные связи или поручительства авторитетных бизнесменов.

Наиболее доступны в настоящее время кредиты  Сбербанка России. Предприниматель  может получить кредит на неотложные нужды на срок до 5 лет в размере  до 25 тыс. долл. США без материального  обеспечения; кредит на приобретение недвижимости - на срок до 15 лет в размере до 70% ее стоимости; связанный кредит на покупку конкретного товара - на срок до 5 лет в размере до 80% стоимости  отечественного и до 70% стоимости  импортного приобретаемого товара. Для оформления кредита индивидуальный предприниматель должен представить разрешение на занятие предпринимательской деятельностью, копию лицензии, налоговую декларацию о полученных доходах и расходах, книгу учета доходов и расходов и кассовую книгу за последние 6 месяцев, справку об остатках на расчетных счетах и о наличии требований к ним, справку банков о суммарных ежемесячных оборотах по счетам за 6 месяцев.