Фискальная политика государства

1.4.5.  Сущность мультипликатора  госрасходов

   Государственные расходы оказывают на совокупный спрос влияние, аналогичное инвестициям, и, подобно инвестициям, обладают мультипликационным эффектом. Мультипликатор государственных расходов показывает, как изменяется объем ВНП в результате изменения государственных расходов:

   K_G = DВНП / DG,

     где  G – государственные расходы;

               К_G – мультипликатор государственных расходов

   Мультипликатор  государственных расходов количественно  можно выразить и через такие  экономические категории, как предельная склонность к сбережению (MPS) и предельная склонность к потреблению (MPC):

   K_G = 1 / 1 – MPC = 1 / MPS

   Таким образом, DВНП = DG * K_G

1.4.6. Влияние налогов  на объем национального  производства, потребление  и сбережения

   Рассмотрим  теперь влияние налогов на национальное производство и величину ВНП. Для  упрощения анализа предположим, что государство вводит единовременно  выплачиваемый налог, сумма которого не меняется при любой величине ВНП (налог постоянной величины). Введение этого налога приведет к уменьшению располагаемого дохода налогоплательщиков (дохода после уплаты налогов), следовательно, сократятся и расходы. Это в свою очередь отразится на всей сумме совокупных расходов - она уменьшится.

   При постоянных I и G график совокупных расходов (C+I+G) сдвинется вниз и вызовет  сокращение объема ВНП. Точка макроэкономичного  равновесия переместится вниз по линии  в 45 градусов, что иллюстрирует рис 1.2. 

     
 
 
 
 
 
 

   Рис. 1.2. Влияние налогов на равновесный  объем ВНП

   Противоречивая  картина складывается при сокращении налогов. Вместе с тем влияние  налогов на объем ВНП имеет  специфику по сравнению с воздействием инвестиций и государственных расходов. Дело в том, что располагаемый доход используется не только на потребление, но и на сбережение. Следовательно, снижение располагаемого дохода уменьшает не только потребление, но и сбережения.

   Каким будет при этом уменьшение потребления?  Это зависит от предельной склонности к потреблению (MPC). Для определения сокращения потребления в результате введения налога необходимо умножить сумму налогового приращения (Т) на МРС или С=Т * МРС (аналогично этому умножение суммы налогового приращения на величину MPS покажет уменьшение сбережения в результате введения дополнительного налога или S= T * MPS).

1.4.7.  Сущность налогового  мультипликатора

   Действие  налогов, подобно инвестициям и  государственным расходам, обладает мультипликационным эффектом. Однако в отличие от государственных расходов, которые оказывают более сильное воздействие на совокупные расходы,  налоги оказывают меньшее воздействие, т.к. государственные расходы - это одна из составляющих совокупных расходов, а налоги - фактор, влияющий на одну из переменных потребления, значит, налоговый мультипликатор оказывает меньшее воздействие на сокращение совокупного спроса, чем мультипликатор государственных расходов на его увеличение. Компенсационный эффект роста государственных расходов требует большего роста налогов, чем рост государственных расходов.

   Налоговый мультипликатор равен мультипликатору  государственных расходов, взятому  со знаком «-», умноженному на MPC.

   K_T  = ( - 1  /  1 – MPC ) * MPC = - MPC / MPS,

   где K_T – налоговый мультипликатор.

   Налоговый мультипликатор имеет отрицательный  знак, т.к. отражает процесс сжатие ВНП  при росте налогов.

   Таким образом, влияние государственных  расходов на национальную экономику  осуществляется через совокупный спрос. При увеличении государственных  расходов на закупку товаров и услуг соответственно возрастает величина совокупных расходов на рынке, стимулируя тем самым совокупный спрос и рост объема национального производства валового национального продукта (ВНП). Сокращение государственных расходов, соответственно, влечет за собой сокращение ВНП.

   В свою очередь, введение дополнительных налогов или увеличение ставок уже  существующих приводит к уменьшению располагаемого дохода (дохода после  уплаты налогов) налогоплательщиков, что  отражается на всей сумме совокупных расходов (они уменьшаются).

   Следовательно, можно прогнозировать дискреционную  фискальную политику государства в  разные периоды экономического цикла.

1.4.8.  Способы проведения  дискреционной фискальной  политики в различные  периоды экономического  цикла

   В период спада стимулирующая фискальная политика (фискальная экспансия) складывается из:

1. увеличения государственных расходов;
2. снижения налогов;
3. сочетание роста государственных расходов со снижением налогов (с учетом того, что мультипликационный эффект увеличения государственных расходов больше, чем мультипликационный эффект снижения налогов).

   Такая фискальная политика приводит фактически к дефицитному финансированию, но обеспечивает сокращение падения производства.

   В условиях инфляции, вызванной избыточным спросом (инфляционный рост), сдерживающая (или стабилизационная, или рестрикционная) фискальная политика складывается из:

1. уменьшения государственных расходов;
2. увеличения налогов;
3. сочетания сокращения государственных расходов с растущим налогообложением (с учетом того, что мультипликационный эффект уменьшения государственных расходов больше, чем мультипликационный эффект роста налогов).

   Такая фискальная политика ориентируется  на положительное сальдо бюджета. Конечно, это абстрактная схема поведения  правительства, и механизм фискальной политики далеко не так прост.

1.4.9.  Негативные последствия  дискреционной фискальной  политики

   Эффективная же  дискреционная политика предполагает грамотную диагностику происходящих экономических процессов, на основе которой правительство настраивает свои рычаги: налоги и государственные расходы. Однако узнать, во что выльются возникшие тенденции макроэкономики полностью не удается. Поэтому правительство не всегда может предугадать действительные направления развития экономики, что вынуждает его принимать решения по настройке фискальной политики с запозданием. Запаздывание действия необходимых рычагов дискреционной политики связано также с обычными административными процедурами по организации мероприятий, обусловленных проведением новой хозяйственной политики. Причем, эффект от принятия новой фискальной политики обычно приходит не сразу, т.к. вложения средств в развитие производства окупаются по истечении достаточно большого срока времени.

   Ситуация  осложняется и наличием:

1. лага распознавания – это промежуток времени между фактическим появлением безработицы или инфляции и моментом их фиксации;
2. административного лага (или лага осуществления) – это промежуток времени между фиксацией фактов безработицы или инфляции и принятием соответствующих мер воздействия;
3. функционального лага (или лага эффективности) -  это промежуток времени между задействованием мер воздействия и достижением результатов.

   Эти лаги также ухудшают возможности  дискреционной фискальной политики быстро настраиваться на происходящие изменения в экономике и эффективно их корректировать.

5. . Автоматическая фискальная политика

1.5.1. Сущность встроенных  стабилизаторов

   В русле проводимой фискальной политики государства есть вторая составляющая – автоматическая фискальная политика или политика автоматических (встроенных) стабилизаторов. Под автоматическими или встроенными стабилизаторами понимается экономический механизм, который автоматически (без вмешательства государства) реагирует на изменение экономической ситуации.

   Эти стабилизаторы служат для смягчения реакции экономической системы на изменение объемов потребления плановых инвестиций частного сектора и сальдо экспортно-импортных операций.

2. Виды встроенных стабилизаторов

   К основным встроенным стабилизаторам относятся:

1. Социальные выплаты. Расходы на социальные программы включают в себя выплаты пенсий, различные программы помощи малоимущим слоям населения. Эти программы позволяют стабилизировать экономическое развитие, когда сокращаются доходы населения. При подъеме количество безработных и малоимущих сокращается, уменьшая социальные выплаты государства. Главным недостатком социальных программ является то, что они вводятся в условиях спада и их тяжело отменить, когда экономика находится на подъеме.
2. Потребление. При росте доходов потребление домашних хозяйств возрастает, но не в той мере, как доход.
3. Прогрессивное налогообложение. Сумма налогов зависит от величины доходов. Поэтому в период быстрого роста ВНП (в период подъема) налоговые поступления автоматически возрастают, что обеспечивает снижение покупательной способности населения и сдерживание экономического роста. И, наоборот, в период экономического спада сумма изъятия доходов уменьшается, т.е. происходит постепенное увеличение покупательной способности, что формирует эффективный спрос и сдерживает спад. Иными словами, прогрессивное налогообложение в период инфляционного роста приводит к потере покупательной способности, и, наоборот, в период замедления экономического роста – обеспечивает минимальную потерю покупательной способности. И первое, и второе желательно с точки зрения экономической стабильности.

1.5.3. Влияние прогрессивного  налогообложения  на состояние госбюджета

   Кроме того, в период экономического подъема  автоматический рост налоговых поступлений  формирует тенденцию к сокращению или ликвидации бюджетного дефицита и появлению возможного бюджетного профицита, что, в свою очередь, содействует уменьшению возможной инфляции.

     
 
 
 
 
 
 

   Рис. 1.3. Влияние прогрессивного налогообложения  на состояние государственного бюджета.

 

   На графике 1.3. размеры государственных расходов (G) постоянны. На самом деле они меняются, но эти изменения зависят от решений парламента и правительства, а не от роста ВНП, поэтому график не показывает прямой связи государственных расходов от увеличения ВНП. Налоговые поступления (T) во время подъема растут. Это происходит потому, что увеличиваются продажи и доходы. Изъятие части доходов налогами сдерживает темпы экономического роста и инфляции. В результате действующих сил, помимо усилий правительства, предотвращается перегрев экономики из-за диспропорций во время подъема.

   В этот период налоговые поступления  превышают государственные расходы (T > G). Возникает излишек – профицит государственного бюджета, который позволяет расплатиться по долговым государственным обязательствам, взятым в депрессивный период экономики.

   В точке E₁(T-G) достигается сбалансированный государственный бюджет (точка равновесия).

   График  отображает и падение налоговых  поступлений в период, когда ВНП  уменьшается, т.е. падает производство, что ведет к образованию дефицита государственного бюджета (G > T). Если бы объем налоговых поступлений сохранился на прежнем уровне во время экономического кризиса, хозяйственная конъюнктура для бизнеса означала бы более высокие экономические риски, что сопровождало дальнейшее свертывание производства. Значит, уменьшение налоговых поступлений в этот период объективно оберегает общество от нарастания кризиса и ослабляет падение производства.

6. Дефицит госбюджета как отрицательное явление экономики

   Наличие дефицита государственного бюджета свидетельствует о расстройстве в той или иной мере финансовой системы государства, что чревато отрицательными последствиями как для денежно-кредитного хозяйства, так и для экономики в целом.