Фінансовий моніторинг

     Виходячи  із вищезазначеного можна зробити  висновок, що належна реалізація системи  фінансового моніторингу повинна  базуватись на оцінці ризиків, що пов’язані з такою роботою, та належному виконанні внутрішніх процедур щодо проведення банківських операцій та вивчення своїх клієнтів. 

     ВИСНОВКИ 

     Передумовами  запровадження системи фінансового  моніторингу в Україні стали  чинники, що зумовлені розвитком національної економіки, зо-крема високий рівень готівкових розрахунків, «тінізація» капіталів, злочини в сфері фінансів. Поряд з цим одним із основних факторів, які вплинули на необхідність запровадження системи фінансового моніторингу, стали вимоги міжнародного співтовариства, яке успішно бореться з легалізацією (відми-ванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванням терориз-му. Невиконання Україною вимог щодо фінансового моніторингу загрожу-вало санкціями, які б могли ізолювати країну від усього ділового світу.

     Що  стосується нормативно-правового забезпечення реалізації системи фінансового  моніторингу, то Україна вжила достатніх  заходів щодо приве-дення національного законодавства до вимог міжнародних стандартів у сфері фінансового моніторингу. Правові засади фінансового моніторингу визначені у Законі України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом»

     Таким чином, можна вважати, що Україна  зробила ще один серйозний крок до того, щоб стати країною з надійно захищеною фінансовою системою. В перспективі розвитку національної системи протидії легалізації доходів планується нарощування потужностей Єдиної інформаційно-аналітичної системи для вистежування фінансових операцій на базі Держфінмоніторингу, розширення переліку операцій, які підлягають моніторингу, серед яких обіг золота, срібла, алмазів, торгівля нерухомістю. Така робота дасть бажані резу-льтати тільки за активної участі кожної української банківської установи.

     За  результатом аналізу передового досвіду країн, що успішно борються з легалізацією доходів та фінансуванням тероризму, можна зробити висно-вок, що система фінансового моніторингу, реалізована в Україні, максима-льно наближена до найкращої передової практики, хоча і потребує деяких доопрацювань як на законодавчому рівні, так і в практичній її реалізації.

     Організаційна структура національної системи фінансового моніто-рингу є достатньо дієвою та дозволяє проводити виявлення фінансових опе-рацій, які передують чи є відмивання доходів, ще на їх початковому рівні, тобто на рівні суб’єкта первинного фінансового моніторингу.

     Система фінансового моніторингу складається  з двох рівнів - первин-ного та державного.

     Банки та інші фінансові установи є суб’єктами первинного фінансового моніторингу.

     Спеціально  уповноваженим органом виконавчої влади з питань фінансового моніторингу  є Державний комітет фінансового  моніторингу, який діє на підставі Положення, затвердженого Указом Президента України  від 24 грудня 2004 р. 1527/2004.

     Законом визначено ознаки, за наявності яких фінансова операція підлягає обов’язковому фінансовому моніторингу.

     Аналізуючи  усе вищевикладене, можна зробити  наступні висновки:

     - легалізація (відмивання) доходів,  одержаних злочинним шляхом в  Україні є однією з серйозних загроз щодо національної безпеки держави та одним з найпоширеніших правопорушень у сфері економіки вчинюваних організованими злочинними формуваннями;

     -організація та проведення фінансового моніторингу щодо легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом має ряд недоліків. Се-ред них: не удосконалено нормативно-правове забезпечення та державне регулювання; слабка взаємодія між державними та спеціальними органами в вирішенні цього питання, їх громіздкість, багаточисельність, корумпованість чиновників різних рівнів; відсутність єдиного наукового та нормативно-обгрунтованого поняття «фінансовий контроль» тощо.

     На  нашу думку, усунення вищевизначених недоліків значно підвищить ефективність фінансового моніторингу щодо легалізації (відмивання) дохо-дів, одержаних злочинним шляхом. 

     СПИСОК  ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 

1. Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» від 28.11.2002 р. №249-ІV
2. Наказ Міністерства фінансів України від «Про затвердження Вимог до організації фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінанси-вого моніторингу у сфері запобігання та протидії запровадженню в легальний обіг доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансував-ню тероризму» від 24.04.2003 р. №40
3. Указ Президента України «Про Положення про Державний комітет фінансового моніторингу України» від 24.12.2004 р., №1527/2004
4. Барановський О.І. «Відмивання» грошей: сутність та шляхи запобіга-ння / НАН України; Інститут економічного прогнозування. - Х.: Форт, 2003. – 472 с.
5. Білько Т.О Запровадження правозастосовчої функції органів фінанси-вого моніторингу як інструменту контролю за діяльністю фінансових інститутів держави // Організаційно-правове забезпечення контролюю-чих та правоохоронних органів у сфері господарювання: проблеми сьогодення та перспективи розвитку: матеріали всеукраїнської науко-во-практичної конференції. - Ірпінь: Національний університет ДПС України, 2008. – 588 с.
6. Ващенко І. Рух грошових потоків у державі як об’єкт моніторингу, аналізу та контролю // Банківська справа. - 2009. - № 6. – С.48-56
7. Гаврилишин А.П. Щодо питання понятійного апарату «фінансовий моніторинг» // Організаційно-правове забезпечення діяльності контро-люючих та правоохоронних органів у сфері господарювання: проблеми сьогодення і перспективи розвитку: матеріали всеукраїнської науково-практичної конференції. - Ірпінь: Національний університет ДПС України, 2008. – 588 с.
8. Гуржій С. Г., Копиленко О. Л., Янушевич Я. В. Боротьба з відмиванням коштів: правовий, організаційний та практичний аспект. - К.: Парлам. вид-во, 2005. – 216 с.
9. Дмитров С.О., Коваленко В.В., Єжов А.В., Бережний О.М. Фінансовий моніторинг в банку: навч. посібник для студ. вищих навч. закл., які навч. за освітньо-проф. програмою магістра зі спец. «Фінанси і кредит». - Суми: Університетська книга, 2008. – 335 c.
10. Клименко А. Фінансовий моніторинг - особлива форма фінансового контролю // Підприємництво, господарство і право . - 2008. - № 4. – С.101-105
11. Литвин Ю.А. Фінансовий моніторинг як особлива форма державного фінансового контролю // Держава і право: Збірник наукових праць. Юридичні і політичні науки. Випуск 32. - К.: Ін-т держави і права ім. В.М. Корецького НАН України, 2006. – 688 с.
12. Лучанінов Д. Національний банк України в системі суб`єктів фінансового моніторингу // Підприємництво, господарство і право. - 2007. - № 4. – C.95-97
13. Матвійчук А.В. Аналіз та прогнозування розвитку фінансово-економічних систем. - К.: Центр учбової літератури, 2007. – 180 с.
14. Савченко Л.А. Правові проблеми фінансового контролю в Україні. - Ірпінь: Вид-во Академії ДПС України, 2009. – 408 с.
15. Мозенков О.В., Клебанова Т.С., Раєвнєва О.В., Дубровіна Н.А., Мілов О.В. Системи фінансового моніторингу. Методологія проектування / О.В. Мозенков (ред.). - Х.: ВД «ІНЖЕК», 2005. – 151 с.
16. Стефанюк І.Б. Проблеми організації і шляхи вдосконалення державного фінансового контролю в Україні // Фінансовий контроль. - 2009. - № 2. – С.28-33
17. Павліченко Є.В. Класифікація суб’єктів фінансового моніторингу // Форум права. - 2007. - №3. – С.190-194
18. Фінансове право України: Навч. посібник для студ. вищ. навч. закл. /Л. К. Воронова, М. П. Кучерявенко, Н. Ю. Пришва та ін.; - К.: Правова єдність, 2009. – 395 с.
19. Чуніхіна Л.М. Первинний фінансовий моніторинг в банківській системі: кримінологічний аспект: Монографія. - Луганськ: Вид-во СНУ ім. В.Даля, 2009. – 160 с.
20. www.аub.com.ua

     ДОДАТКИ 

     Додаток А 

     Структура Державного комітету фінансового моніторингу  України

      Додаток Б 

     Фінансовий  моніторинг у банківській системі  України