Международные расчеты

В данной курсовой работе в связи с поставленными целью и задачами была раскрыта сущность международных расчетов; рассмотрены применяемые в настоящее время основные формы международных расчетов; определён порядок отражения международных расчетов по счетам бухгалтерского учета; выявлены риски при работе на внешнем рынке; определены перспективы развития деятельности банков при международных расчётах.

Мною были сделаны следующие  выводы:

1.В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: банковский перевод, банковские чеки, документарное инкассо и аккредитивная  форма расчётов.

2.Наиболее сложными и требующими высокой квалификации соответствующих специалистов являются расчеты по международным торговым контрактам.

3.Международные расчеты регулируются международными банковскими правилами и обычаями.

4. Кредитные организации, получив лицензию на совершение операций в иностранной валюте, становится уполномоченными банками и могут совершать расчеты по экспорту и импорту товаров на международном уровне. В мировой практике международной торговли огромное значение имеет форма расчета за поставленную продукцию, выполненные работы или услуги. Стороны внешнеторговой сделки сами выбирают форму расчетов, в которой будут производиться платежи по внешнеторговому контракту.

5.Для ограничения себя от всевозможных  рисков при международных расчётах, банкам  необходимо собирать как можно больше информации о финансовом положении клиента. Также нужно застраховываться, заключая специальные сделки с банками; устанавливать лимиты на валютные операции; осуществлять взаимный зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву; ну и конечно, хеджирование.

6.Рассматривая перспективы  российских банков в международной  банковской сфере, можно отметить, что на данном этапе Россия - один из ключевых участников международного общения. Но, не смотря на это, российским банкам тяжело достигнуть значительных и хороших результатов в международной деятельности. Это связано с тем, что у большинства российских банков нет ни надлежащих технологий, ни достаточно опытных специалистов, ни крупных капиталов. Низкая капитализация и соответственно высокая рискованность – одна из основных причин низкой конкурентоспособности российских банков.

Прежде чем осуществить  свой первый успешный внешнеторговый контракт, фирма, будь это импортер или экспортер, или банк должны пройти нелегкий путь в своем развитии. Специалисты должны разбираться в формах расчетов, тонкостях законодательства разных стран, специфике работы банков, системах расчета между ними.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

 

1. Федеральный Закон  "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 07.02.2011).
2. Федеральный закон «Об основах государственного регулировании внешнеторговой деятельности» от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ (ред. от 03.11.2010)
3. Инструкция ЦБ РФ от 22.05.1996 №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской федерации (в ред. Указаний ЦБРФ от 21.02.2000 №744-У).
4. Инкотермс. Международные правила по толкованию торговых терминов; М.: Омега-Л; 2010.
5. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов; М.: ЭДИ-ПРЕСС; 2002.
6. Унифицированные правила по инкассо; М.: ЭДИ-ПРОГРЕСС; 2002.
7. Бондарева Т.Н.; Учёт в банках: учебное пособие для проф. образования/ Департамент образования г.Москвы. – М.: МГФПШК, 2008.
8. Каджаева М.Р., Дубровская С.В.; Банковскиеоперации;4-е  издание; М.: Издательскийцентр «Академия», 2008.
9. Крахмалев С.В.; Современная банковская практика проведения международных платежей; М.: ГроссМедиа; 2007.
10. Суэтин А.А.Международный финансовый рынок; М.:  КНОРУС; 2009.
11. Шуркалин А.К.; Современные международные валютно-кредитные отношения. Учебное пособие;  М.: Логос; 2009.
12. Универсальная свободная библиотека [Электронный ресурс] –  Режим доступа: http://ru.wikipedia.org
13. Официальный сайт Банка Росси (ЦБ РФ) [Электронный ресурс] –  Режим доступа: http://www.cbr.ru/
14. Статистические данные мировой экономики [Электронный ресурс] – Режим доступа: www.ereport.ru
15. Справочно-правовая система “КонсультантПлюс” [Электронный ресурс] –  Режим доступа:  www.consultant.ru
16. Сети и системы связи [Электронный ресурс] –  Режим доступа: http://www.ccc.ru/
17. Электронная экономическая библиотека [Электронный ресурс] – Режим доступа:  http://www.bibliotekar.ru/index.htm

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

Приложение 1. Образец терминов Международных правил по толкованию торговых терминов ИНКОТЕРМС.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2. Схема проведения банковского перевода в случае предоплаты.

Банк импортёра

Банк экспортёра

 

                                                              2

 

Импортёр

(перевододатель)

Экспортёр

(переводополучатель)

                        3                                                                   1

 

 

                                                              4

 

                                                      Контракт

 

 

1— импортер подает  в банк заявление о переводе; 2 — банк импортера направляет платежное поручение в банк экспортера; 3 — банк экспортера зачисляет сумму на счет экспортера; 4 — экспортер отгружает товар импортеру.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Банк-посредник

(за границей)

Плательщик

(внутри страны)

Получатель платежа

Отечественный банк

Приложение 3. Платёж банковским ордерным чеком.

 

                                                                   4

 

 

 

 

 

 

         1                      2                             3        7                    6                       5                      

 

 

 

 

 

 

 

 

    1 — платежное  поручение; 2 — запись в дебет  счета клиента; 3 — выписка чека (отечественный банк выставляет чек на зарубежный банк); 4 — отправка чека получателю платежа; 5 — предъявление чека банку-посреднику; 6 — запись эквивалента в кредит счета; 7 — запись в дебет счета отечественного банка, выписавшего чек.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 4. Операции при документарном инкассо.

 

Банк импортёра

Импортёр

Экспортёр

Банк экспортёра

                                                       2

                                                      

                                                                5

 

             1                6                                                              4                    3

 

                                                    Договор  

                                                      купли-продажи  

 

 

1 — экспортер выдает  своему банку инкассовое поручение  и передает ему документы; 2 —  банк экспортера передает документы  зарубежному филиалу или банку-корреспонденту  в стране импортера и дает  поручение вручить документы  импортеру против оплаты контрактной  цены; 3 — зарубежный банк предъявляет  документы импортеру; 4 — импортер  оплачивает контрактную цену  и получает документы, с помощью  которых он может получить  товар; 5 — зарубежный банк (предъявляет сумму платежа банку экспортера; 6 — банк экспортера зачисляет сумму платежа на счет экспортера.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 5. Основная форма  аккредитива.

 

Экспортёр

(получатель платежа  по аккредитиву)

Банк импортёра (аккредетивный банк)

Банк экспортёра (авизующий и подтверждающий банк)

Импортёр (аккредитиводатель)

                                                        

                                                               2

                                                                 6

 

 

        3           4                5                                                     7                          1

 

                                                            Контракт

 

 

 

1 — после заключения  договора купли-продажи импортер  дает поручение своему банку  открыть аккредитив в пользу  продавца; 2 — банк импортера (аккредитивный  банк) пересылает банку экспортера (авизующему банку) письмо с  сообщением об открытии аккредитива  в пользу экспортера;  3 — банк  экспортера сообщает продавцу  об открытии аккредитива и  подтверждает его; 4 — после отгрузки  товара экспортер собирает требуемые  аккредитивом документы и передает  их своему банку; 5 — банк проверяет документы, и в случае, если они соответствуют условиям аккредитива, экспортеру выплачивается контрактная стоимость товара; б— банк экспортера передает документы аккредитивному банку; 7 — против оплаты контрактной стоимости товара аккредитивный банк выдает импортеру документы, с помощью которых он может получить товар.

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 6. Платёжное поручение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 7.  Переводы по системе СВИФТ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 8. Валютно-финансовые условия международного контракта.