Общая характеристика финансовых потоков организации

     Наконец, в вышеприведенных определениях  есть такое понятие, как «страховой (денежный) фонд». Считается, что это та сумма денежных средств, которая образуется у страховщика за счет взносов страхователей.

     Страхование во все времена  считалось доходным делом. Такие  фирмы, как например, английская  «Ллойдс», являются явными лидерами по сбору прибыли в странах с рыночной экономикой.

     Обязательное страхование - форма страхования, базирующаяся на принципе обязательности для страхования и страховщика. То есть обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает:

1. перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;
2. объем страховой ответственности;
3. уровень и нормы страхового обеспечения;
4. порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права на их дифференциации на местах;
5. периодичность внесения страховых платежей;
6. основные права и обязанности страховщика и страхователей.

     Закон, как правило, возлагает  проведение обязательного страхования  на государственные страховые  органы.

     Кроме этого, страховые органы  ежегодно проводят по всей  стране регистрацию застрахованных  объектов, начисление страховых  платежей и их взимание в установленные сроки.

     Автоматически  распространяется  обязательное страхования на  объекты, указанные в законе. Страхователь  не должен заявлять в страховой  орган о появлении в хозяйстве  подлежащего страхованию объекта.  Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет уточнено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы.

     Действие обязательного страхования  независимо от внесения страховых  платежей. В случаях, когда страхователь  не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На невнесенные в срок страховые платежи начисляются пени.

     Обязательное страхование бессрочно  и  действует в течение всего  периода, пока страхователь пользуется  застрахованным имуществом. Только  бесхозное и ветхое имущество  не подлежит страхованию. При  переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.

     В целях упрощения страховой  оценки и порядка выплаты страхового  возмещения устанавливаются нормы  страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

     Заметим так же, что иногда  государственное обязательное страхование  вводится с фискальной целью,  как особый источник доходов  государственного бюджета.

     Важнейшая отрасль страхового  бизнеса в странах с рыночной экономикой - страхование ответственности. Экономическая основа данной отрасли страхования в условиях жестких законов рыночной экономики связана с постоянной денежной ответственностью граждан или юридических лиц за эти действия. Многие виды, необходимые для нормального функционирования общества, деятельности таят в себе одновременно угрозу безопасности и здоровью граждан, возможность нанесения ущерба третьим лицам. В соответствие с общепринятой мировой практикой виновная сторона обязана при этом полностью компенсировать ущерб, причиненный третьей стороне, даже в том случае, если ущерб носил незначительный, случайный характер. В этой ситуации договор страхования ответственности, заключенный страхователем со страховой организацией, с одной стороны, защищает страхователя от финансовых потерь, которые он может понести в результате предъявления к нему по решению исков о погашении ущерба, причиненного третьей стороне. С другой стороны, система страхования ответственности защищает имущественные интересы и третьих лиц, поскольку у виновной в нанесении ущерба стороны может попросту не оказаться достаточно средств, чтобы оплатить убытки. Именно поэтому во многих странах ряд видов деятельности, таящих в себе постоянную угрозу для общества, подлежат обязательному страхованию. При этом страхователь полностью свободен в выборе страховой организации. Главное, что должно быть в наличии, - это страховой полис. В противном случае наступает уголовная ответственность.

     Таким обязательным видом страхования ответственности является страхование ответственности предпринимателей перед работающими по найму. Работодатель отвечает за предоставление рабочим и служащим безопасных условий труда. Страхование в данном случае выступает в качестве одного из важнейших элементов социальной защиты человека.

     В ряде стран обязательному  страхованию подлежат также некоторые  экологические риски. Например, введена  ответственность судовладельцев  за загрязнение моря нефтью. Кроме  того, ряд видов деятельности  требует для осуществления специальных государственных лицензий, которые не выдаются без предъявления соответствующего страхового полиса. К таким видам деятельности относятся авиаперевозки. Авиакомпания несет перед пассажирами ответственность, которая должна быть застрахована.

     Существует и страхование профессиональной  ответственности - данный вид  страхования действует, как правило,  в отношении следующих профессий  - врач, бухгалтер, адвокат, инженер,  архитектор. Целью данного вида  страхования является покрытие  ответственности за нанесение имущественного ущерба в результате ошибочных действий представителей вышеназванных профессий.

     Не менее важным является страхование  ответственности за качество  продукции - страхование ответственности  производителей продукции перед  ее потребителями в случае, если в результате потребления продукции из-за ее плохого качества потребителю нанесен имущественный ущерб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ТЕСТЫ 
 

1. Функции, выполняемые бюджетом государства:
1. Перераспределение национального дохода;
2. Предупредительная функция;
3. Статическая функция
4. Наблюдательная функция.

2. В Федеральном  бюджете преобладают функциональные расходы:
1. На охрану окружающей среды;
2. На культуру, искусство, СМИ;
3. На образование;
4. На национальную оборону.

3. Расходы, обеспечивающие сбалансированное функционирование бюджетной системы:
1. Расходы на охрану окружающей среды;
2. Расходы на культуру, искусство, СМИ;
3. Финансовая помощь бюджетам других уровней;
4. Расходы на сельское хозяйство.

4. В бюджетах стран с развитой рыночной экономикой расходы на обслуживание и погашение  государственного долга:
1. Предусмотрены;
2. Не предусмотрены;
3. Такой статьи расходов вообще нет.

5. В зарубежной практике бюджетная классификация расходов и доходов бюджета:
1. Используется;
2. Не используется.

6. Дайте ответ, поступают ли таможенные пошлины  в федеральный бюджет РФ:
1. Да;
2. Нет.

7. Ведущее звено  бюджетной системы РФ – это:
1. Федеральный бюджет РФ;
2. Региональные бюджеты;
3. Местные бюджеты;
4. внебюджетные фонды.

8. Источник  финансирования деятельности счетной палаты РФ:
1. Федеральный бюджет РФ;
2. Региональные бюджеты;
3. Местные бюджеты;
4. внебюджетные фонды.

9. В расходах федерального бюджета РФ преобладают:
1. Погашение и обслуживание государственного долга;
2. Наука и фундаментальные исследования;
3. Рыболовство;
4. Сельское хозяйство.

10. Выберите  из нижеприведенных утверждений  верное:
1. Расходы бюджета носят только возвратный характер;
2. Расходы бюджета носят только безвозвратный характер;
3. Расходы бюджета могут иметь как возвратный, так и безвозвратный характер.