Пассивные операции в коммерческом банке

    Основными недостатками депозитов до востребования являются:  

• для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету;
• для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

Депозиты  до востребования делятся на несколько  видов счетов:

• Средства на текущих счетах физических лиц.
• Средства на расчетных счетах юридических лиц, ПБЮЛ.
• Средства на корреспондентских счетах (в расчетной сети Банка России, на балансе другого Банка, межбанковские расчеты).
• Счета бюджетных и внебюджетных фондов – КОНТОКОРРЕНТ. В практике Российских Банков он применятся не может, так как сальдо у счета может быть только дебетовое или кредитовое. Контокоррент - единый  счет,  посредством которого  производятся  все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельных случаях этот счет может быть пассивным, в другие–  активным:  при  наличии  у  клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии,  когда  клиент  все же представляет в банк платежное поручение или  выписывает  чеки,  этот  счет является активным. Как по дебету, так и по  кредиту  контокоррентного  счета начисляются проценты. Кредит  по  контокоррентному  счету предоставляется  под  обеспечение  коммерческими  векселями  либо  в   форме необеспеченных  ссуд.  Начисление процентов по дебету контокоррентного счета  может  осуществляться  только  в пределах  кредитного  лимита,  который   определяется   в договоре между клиентом и банком (договор  о  кредитной  линии  и  расчетно-кассовом обслуживании).

   Контокоррентный счет открывается Банком только надежным клиентам, первоклассным заемщикам в знак особого доверия. 

   Признаки  депозитов до востребования:

1. Деньги на этот счет вносят и изымают частями или полностью без ограничения.
2. Разрешается клиентам юридическим лицам и Кредитным Организациям брать, вносить со счета наличные деньги в соответствии с порядком, установленном Банком России.
3. Банк обязан по данным депозитам начислять самые низкие проценты.

   Депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных ресурсов, так как это самый дешевый источник образования банковских ресурсов.

3.2. Срочные  депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Таким образом, они не используются для осуществления текущих платежей. [2] Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.  

    Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

   Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом маржи.

   Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока депозита.

Виды  срочных депозитов:

1. Собственно – срочные депозиты – предполагают передачу средств в полное распоряжение Банка на срок и условия, определенных договором Банковского счета.По истечении этого срока денежные средства со счета клиент может изъять в любой момент.Размер дохода, выплачиваемого клиенту, зависит от срока, суммы вклада, выполнения условий договора.
2. Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств – клиент должен уведомить банк об изъятии средств заранее на определенный по договору срок.

Сроки:

• От 1 до 30 дней
• 31 – 90 дней
• 91 – 180 дней
• 181 – до 1 года
• От 1 года до 3х лет.

Признаки  срочных депозитов:

1. Денежные суммы по депозиту устанавливаются круглыми суммами.
2. Сумма депозита как правило неизменно в течении всего срока его действия.
3. Счет не может быть использован для проведения текущих платежей.
4. Договором могут предусматриваться дополнительные условия:
• пролонгация – автоматическое продление срока действия хранения срочного депозита;
• капитализация – начисленные проценты в срок, предусмотренный договором, прибавляются к сумме депозита и на последних сроках сумма депозита увеличивается на начисленные за предыдущий период времени проценты (сложные проценты).
5. Вкладчик может расторгнуть договор раньше срока, тогда процент по вкладу будет равен проценту по вкладу до востребования.
6. Если счет не закрыт в предусмотренный договором срок и нет пролонгации, то с дня, следующего за датой окончания договора, проценты начисляются по ставке до востребования.
7. Многие банки устанавливают минимальные суммы взноса по срочным вкладам.

   Разновидностью срочных депозитов являются вклады, оформленные депозитными и сберегательными сертификатами.

       Сертификаты - письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющий право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока вложенной суммы и начисленных на нее процентов. При наступлении срока возврата депозита банк осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.

   Депозитный сертификат – может  быть выдан только юридическим  лицам, зарегистрированным на  территории РФ или иного Государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

   Сберегательный сертификат –  может быть выдан только физическим  лицам, проживающим на территории  РФ или иного Государства, использующего  рубль в качестве официальной  денежной единицы.

   Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно  разрабатывает условия выпуска  и обращения своих сертификатов.

3.3. Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах  банков, в частности вклады целевого  назначения.  Сберегательные  вклады  населения классифицируются в  зависимости  от  срока  и  условий  вкладной  операции: срочные, срочные с дополнительными взносами условные, на предъявителя,  до востребования, на текущие счета, депозитные  сертификаты.  Они  вносятся  и изымаются  в  полной  сумме   или   частично   и   удостоверяются   выдачей сберегательной книжки. Банки  принимают  целевые  вклады,  выплата  которых

приурочена  к  периоду  отпусков,   дням   рождений,   практикуются   также «новогодние вклады»– в течение года  банк  принимает  небольшие  вклады  на празднование Нового года. Эти  вклады  пользуются  большой  популярностью   у   рядовых   граждан   в экономически развитых странах.

      Для банков наиболее привлекательными  являются срочные вклады,  которые усиливают ликвидные позиции банков.

   Виды  сберегательных вкладов:

1. Сберегательные депозиты с книжкой – отсутствует жесткий контроль срока хранения средств на счете, банк об изъятии средств заранее не предупреждается, а движение средств отражается у вкладчика в сберегательной книжке.
2. Сберегательные вклады с дополнительным взносом – регулярно, через равные промежутки времени вносится заранее оговоренная сумма денег, а накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (например «новогодний вклад»).
3. Текущие сберегательные вклады – допускают свободные зачисления и изъятие денежных средств, характеризуется более низкой процентной ставкой.

                   Особенности сберегательных вкладов:

1. Депозитный счет открывается с целью накопления, сбережения или сохранения до определенной даты.
2. Государство заинтересовано, чтобы Банки имели сберегательные счета, так как в обществе происходит процесс «поощрения бережливости»

По этим вкладам  выплачивается средний уровень  доходности (значительно выше, чем  по вкладам до востребования, но немного ниже, чем по срочным вкладам).

3. К сберегательным депозитам могут предлагаться дополнительно лотереи, розыгрыши призов, подарки.
4. Сроки и условия хранения денежных средств в банке устанавливается договором банковского счета как правило на длительный срок, поэтому условия договора должны быть продуманы с точки зрения выгодности клиенту и банку.

     В отечественной практике под сберегательными вкладами зачастую подразумеваются любые операции, но только со средствами населения, включая и срочные вклады, и счета граждан до востребования, что некорректно.  

4.1.2 Организация депозитных операций, процентная политика дополнительного офиса №3349/22/23 ОАО КБ «Российский сельскохозяйственный банк», г. Кирова. 

Порядок открытия счета по вкладу.

     Уполномоченное лицо – работник подразделения Банка, которому предоставлены полномочия по привлечению от имени Банка денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) в валюте РФ и иностранной валюте по ставкам, утвержденным Банком с правом подписания соответствующих договоров и документов, удостоверению завещательных распоряжении, доверенностей, составленных в подразделении Банка, подписанию расчетных документов (платежных поручений), составленных по заявлению вкладчика, и иные полномочия в соответствии с настоящими Правилами, распорядительными документами Банка/филиала Банка и/ или соответствующей доверенностью.

      При обращении физического лица  в Банк по поводу открытия  вклада, должностное лицо информирует  его о видах вкладов, условиях вкладов, процентных ставках по вкладу, услугах Банка для физического лица, тарифах на услуги Банка.

       Для открытия вклада клиент  предоставляет в Банк:

• паспорт (для иностранных граждан миграционная карта);
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• иные документы, необходимые для идентификации физических лиц.

       Получив от вкладчика все необходимые  документы, должностное лицо:

• убеждается по предъявленному паспорту в личности вкладчика, делает ксерокопию паспорта и заверяет ее;
• определяет резидентом или нерезидентом является вкладчик;
• на основании предъявленных документов заполняет два экземпляра договора банковского вклада, передает их на подпись вкладчику, а затем уполномоченному лицу;
• информирует вкладчика о возможности оформить доверенность, завещательное распоряжение, сберегательную книжку;
• при внесении физическим лицом первоначального взноса наличными денежными средствами, заполняет первый лист сберегательной книжки, записывает в ней операцию и оформляет ее соответствующими подписями.

    Должностное лицо Банка открывает  на имя вкладчика счет по  вкладу.

     При открытии счета по  вкладу  в банковскую информационную  систему вводятся: дата открытия  счета по вкладу, номер счета  по вкладу, фамилия, имя, отчество вкладчика, число, месяц, год и место его рождения, гражданство, пол, данные паспорта, код страны, адрес регистрации вкладчика, адрес его проживания, идентификационный номер налогоплательщика, а также информацию о завещательном распоряжении по вкладу, доверенностях, серия и номер выданной по вкладу сберегательной книжки.

     Счет по вкладу является открытым  с внесением записи об его  открытии  в книгу регистрации  открытых счетов по вкладным  операциям. 

     После оформления  и подписания  обеими сторонами договора банковского  вклада должностное лицо сообщает  клиенту номер счета по вкладу, обращает внимание вкладчика  на пункты договора, в которых  указаны номер счета по вкладу, банковские реквизиты подразделения Банка, в котором открыт данный счет.

    Перечисление вкладчиком средств со вклада в валюте РФ и иностранной валюте производится при предъявлении вкладчиком паспорта, сберегательной книжки и оформленного соответствующего заявления

   Операции по перечислению сумм со счета по вкладу отражаются в сберегательной книжке.

                     Порядок  приема дополнительного взноса во вклады.

      Выплата части вклада производится  на основании устного заявления  вкладчика при предъявлении паспорта  и сберегательной книжки. Вкладчик сообщает должностному лицу сумму операции.