Система безналичных расчетов в России

  Седьмой принцип – имущественная ответственность  за соблюдение договорных условий.

  Суть  этого принципа заключается в  том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности  в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также  иных мер ответственности.

  Характеристика  основных форм безналичных расчётов

  Согласно  Положению ЦБ РФ « О безналичных  расчётах в Российской Федерации» 
(2001г.) при безналичных расчётах используются следующие расчётные документы:

  V платежные поручения;

  V аккредитивы;

  V чеки;

  V инкассо;

  V расходные документы;

  V платёжные требования;

  V инкассовые поручения.

  2.1. Переводы

  В переходных условиях к рыночной экономике  наиболее распространенной формой расчётов стали переводы. В соответствии с  классификацией Банка международных  расчётов в Базеле, применяемой во многих странах, переводы подразделяются на дебетовые и кредитовые.

  Кредитовые  переводы. В России используются преимущественно  кредитовые переводы (90% платежного оборота). Инициатива их начала принадлежит плательщику (дебитору), дающему распоряжение кредитовать  счет получателя (кредитора). В качестве платежного инструмента используется платежное поручение о дебетовых списаниях.

  Дебетовые переводы – платежи, инициатива начала которых принадлежит кредиторам (получателям платежа), пускающим  в обращение платежные инструменты, подтверждающие долг дебиторов (плательщиков). К этим инструментам относятся вексель, чек, инкассовое поручение на бесспорное 
(безакцептное) списание средств.

  2.1.1. Расчёты платежными  поручениями.

  Это - самая распространенная в настоящее  время в России форма безналичных  расчетов. В 1999 году доля платежных поручений в объеме всех безналичных платежей составила более 95% 
Платежное поручение - один из видов расчётных документов, представляет собой оформленное в письменном виде поручение плательщика банку о перечислении (переводе) с его счёта денежных средств в безналичном порядке за отпущенные (отгруженные) товары, выполненные работы и оказанные услуги, а также по др. платежам на счёт получателя.

  Платежные поручения действительны в течение  десяти дней со дня их выписки 
(день выписки при этом в расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между банком и владельцем счета.

  Основные  реквизиты платежного поручения: характер и содержание операции, дата и сумма, наименования и номера счетов участников расчетов; название учреждений банков, где ведутся подписи лиц, уполномоченных на подписание расчётно-денежных документов, оттиск печати. 
При одновременном перечислении средств с одного счёта плательщика на счета нескольких получателей, как правило, составляются сводные платёжные поручения. 
Платежные поручения кроме оплаты за товары и услуги, применяются, в частности в РФ, для перечисления средств по нетоварным операциям, финансовым обязательствам (платежи в бюджет, органам социального страхования и др.), при погашении кредиторской задолженности. 
Последовательность движения платежного поручения: 
Операция 1. Плательщик передает в свое учреждение банка платежные поручения, а банк принимает их от хозяйствующего субъекта.

  Операция 2. Банк списывает деньги со счета  плательщика и передает их вместе с поручением в банк получателя для  зачисления на его расчетный счет.

  Операция 3. Банк получателя зачисляет поступившие  на его корреспондентский счет деньги на счет получателя.

  Операция 4. Плательщик получает в виде выписки  со своего счета подтверждение о  списании денежных средств с его  счета и перечислении получателю.

  Операция 5. Банк сообщает получателю в виде выписки  из расчетного счета подтверждение  о зачислении на его счет денежных средств.

  По  договоренности сторон платежи поручениями  могут быть срочными, досрочными и  отсроченными. Срочный платеж совершается  после отгрузки товара, до отгрузки товара, а также авансовые платежи  при крупных поставках. Досрочный  и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без  ущерба для финансового положения  сторон.

  Платежные поручения могут быть использованы при проведении расчётов между хозяйствующими субъектами в порядке плановых платежей. В данном случае процедура поставок продукции или оказания услуг  должна носить постоянный и равномерный  характер.

  Для проведения расчётов в порядке плановых платежей предприятие- плательщик представляет в обслуживающий его банк список предприятий, с которыми имеются  соглашения о расчётах плановыми  платежами с указанием:

  V Сроков перечисления платежей;

  V Счета, с которого будет производиться  платеж;

  V Счета, на который он должен  быть зачислен;

  V Срока выверки расчетов;

  V Порядка их завершения.

  Суть  данного рода расчетов сводится к  тому, что покупатель в соответствии с договорённостями с поставщиком  периодически перечисляет ему денежные средства.

  На  каждый плановый платеж выписывается и передается банку отдельный  документ - платежное поручение (выписываемое покупателем).

  Ежемесячно  проверяется правильность осуществления  платежей, их соответствие стоимости  фактически отгруженной продукции  или оказанных услуг. Один из участников сделки, определенный договором, контролирует расчетные отношения.

  Плановые  платежи сводят к минимуму разрыв во времени между отгрузкой продукции  и поступлением денежных средств  за нее, упрощают технику расчетов, дают возможность сторонам более  четко регулировать свой денежный оборот.

  Обязательным  условием успешного применения данной формы расчетов являются стабильное финансовое состояние и высокая  теснота связей между участниками  сделки, что достаточно проблематично  в современный период.

  Используя форму расчетов платежными поручениями, Поставщик (получатель средств) несет  риски: задержки выписки плательщиком платежного поручения из- за отсутствия или недостаточности средств, или невозможности получения ссуды; несвоевременного поступления средств при исполнении платёжного поручения соответствующими банками или РКЦ.

  Риск, который несёт Покупатель, заключается  в отсутствии гарантии своевременной  поставки товара, особенно при досрочных  платежах. Такие платежи, кроме указанного риска, обусловливают и потери Покупателя, связанные с отвлечением из оборота  денежных средств и фактическим  предоставлением Поставщику беспроцентной  ссуды.

  До 01.07.92 в безналичных расчётах применялись  расчёты платёжными требованиями, при  которых получатель средств представлял  в обслуживающий его банк расчётный  документ, содержащий требование к  плательщику об уплате покупателю определённой суммы за отгруженные товары, выполненные  работы, оказанные услуги.

  Однако, в целях повышения ответственности плательщика за своевременность расчетов за товары и услуги эта форма расчётов в настоящее время отменена. 
Вместо неё применяются расчёты платежными требованиями-поручениями.

  2.1.2. Расчёты платежными  требованиями-поручениями

  Относительно  новым для нашей экономики  расчетным документом и, соответственно, новой формой безналичных расчетов являются расчеты платежными требованиями-поручениями.

  Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика  расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных  услуг и поручение плательщика  списать средства с его счета.

  Платежные требования-поручения выписываются поставщиками и вместе с коммерческими  документами отправляются в банк покупателя, который передает требование-поручение  плательщику для акцепта

  Плательщик  обязан вернуть в банк акцептованное  платежное требование- поручение  или заявить отказ от акцепта  в течение трех дней со дня поступления  его в банк плательщика. Платежное  требование-поручение принимается  к оплате при наличии средств  на счете плательщика.

  Об  отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение  плательщик уведомляет обслуживающий  его банк в течение этих трех дней. 
Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещениями об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, а затем сдает их в обслуживающий банк (см. Приложение 
4).

  2.1.3. Расчёты чеками.

  Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы клиенту.

  В расчетах чеками участвуют следующие  лица:

  Банк  чекодателя – банк, выдавший своему клиенту бланки чеков и обеспечивающий оплату предъявленных банком чекодержателя  соответствующим образом оформленных  чеков.

  V Чекодатель – лицо, обладающее  оформленным чеком, с правом  получения денежных средств контрагентом  согласно договору.

  V Чекодержатель – лицо, обладающее  оформленным чеком, с правом  получения денежных средств от  чекодателя.

  V Банк чекодержателя – банк, обеспечивающий  оплату предъявленных чекодержателем  чеков за счет средств чекодателя  и через банк чекодателя.

  Чек удобен для расчетов в случаях:

  V когда плательщик не хочет  совершать платеж до получения  товара, а поставщик - передавать  товар до получения гарантии  платежа;

  V когда продавец заранее не  известен.

  Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

  Бланки  чековых книжек - документы строгой  отчетности и их форма устанавливается  Центральным банком РФ. Для получения  чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя  на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую  книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может  выписывать чеки.

  Клиентам  с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной  при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования  средств).

  Приобретая  товар или получая услуги, предприятие (через полномочного представителя) выписывает расчетный чек и передает его поставщику- получателю средств. Чеки, поступившие в платеж, как  правило, должны сдаваться чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки. После проверки правильности реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денежных средств, списав ее со счета, на котором депонированы средства, или с расчетного или ссудного счетов (если книжка выдана под гарантию банка).

  В настоящее время чековая форма  расчетов в России является недостаточно развитой.

  На  масштабы распространения чековой  формы оказывают влияние:

  V Запрет действующего законодательства  на использование чековой формы  расчётов между физическими лицами;