Способы обеспечения возвратности кредита

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ  И    УПРАВЛЕНИЯ

 

 

 

 

Институт  экономики учета и статистики

 

Кафедра банковского дела

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по  дисциплине: «Банковское дело»

 

Тема: «Способы обеспечения возвратности кредита»

 

 

 

 

                                                                                            

 

 

 

 

 

 

 

Новосибирск

2012

 

 

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………….	3
1 Основные понятия и формы обеспечения возвратности кредита………..	5
1.1 Понятие возвратности кредита………………….....……..……………...	5
1.2 Способы обеспечения возвратности кредитов………………………...	6
2 Анализ динамики возвратности кредита.…………………………………….	18
2.1 Обзор динамики выданных и невозвращенных кредитов ……..……….	18
2.2 Возвратность кредитов в условиях финансового кризиса в России….	26
3 Проблема обеспечения возврата  кредита  и пути выхода…………………	31
3.1 Причины и последствия невозврата кредита…………………………..	31
3.2 Пути повышения эффективности возврата кредита…………………….	35
Заключение……………………………………………………………………….	41
Список  использованных источников……………………………….…………..	43

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Переход Российской Федерации к новым  экономическим отношениям в условиях преодоления мирового финансового  кризиса обусловил необходимость  кардинальных преобразований в банковской сфере.

Восстановление  банковской системы порождает и  новые проблемы. Одной из таких  проблем в банковской сфере является проблема возросшего риска кредитных  вложений и соответственно обеспечения  возврата банковского кредита, особенно в условиях нестабильности национальной валюты.

Актуальность  данной проблемы заключается в том, что обеспечение возвратности кредита  дает банку возможность укрепить свою независимость и тем самым  уменьшить кредитный риск. Отсутствие системы эффективной защиты от кредитного риска может привести не только к  краху банковского учреждения, но и к негативным социальным последствиям, таким как потеря сбережений вкладчиков, стремительному падению их доверия  к банковскому учреждению. Это  в свою очередь может вызвать  значительное уменьшение кредитно-инвестиционных возможностей банков и, как следствие, замедление увеличения, полную остановку  или даже падение объемов валового внутреннего продукта из-за отсутствия у субъектов хозяйствования необходимых  ресурсов для возобновления устарелых  основных фондов, наращивания объемов  производства, финансирования новых  инвестиционных проектов.

На сегодняшний  день риск непогашения кредитов является одной из основных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки. Она  относится к наиболее обсуждаемым, как за рубежом, так и в России. Непроходящий интерес к данной проблеме обусловлен серьезным влиянием риска  невозврата кредитных ресурсов на основополагающие характеристики деятельности банка.

Актуальность  выбора темы связана с проблемами функционирования системы обеспечения  возврата кредитов в современных  условиях ввиду сложившейся кризисной  ситуации.

Объектом  исследования являются кредитные правоотношения, возникающие в сфере  банковского  кредитования, предметом  исследования – механизм банковского кредитования и обеспечения возврата кредитов.

Целью работы является раскрытие проблемы защиты от кредитного риска и пути их решения в коммерческих банках, перспективные направления улучшения системы обеспечения возвратности банковских кредитов.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• изучить понятие возвратности кредита;
• рассмотреть сущность обеспечения возврата кредита;
• выделить способы обеспечения возвратности кредитов;
• проанализировать динамику выданных и невозвращенных кредитов;
• проанализировать возвратность кредитов в условиях финансового кризиса в России;
• определить причины и последствия невозврата кредита;
• выявить пути повышения эффективности возврата кредита.

Практическая  значимость этой работы состоит в  обобщении информации из различных  источников, изучении этой информации, а также в подведении общих  итогов.

1 Основные понятия и формы обеспечения  возвратности кредита

1.1 Понятие возвратности кредита

 

Возвратность  – один из главных принципов при  кредитовании. Возврат кредита зависит  как от заемщика (от его кредитоспособности и добросовестности), так и от кредитора (от правильно выбранного им метода кредитования, от приемлемого  размера ссуды и разумности кредитных  условий).

Возвратность  кредита, представляя собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических  отношений, на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной  стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного  движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной  сделке.

Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также  законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической  основы возврата кредита не означает автоматизма этого процесса. Только целенаправленное управление движением  ссуженной стоимости позволяет  обеспечить ее сохранность, эквивалентность  отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Поскольку в кредитной сделке участвуют  оба субъекта - кредитор  и заемщик, механизм организации возврата кредита  учитывает место каждого из них  в осуществлении этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает  организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной  экономической основы, он выбирает такую сферу вложения заемных  средств, такие количественные параметры  ссуды, методы ее погашения, условия  кредитной сделки, которые бы создавали  предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной  стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем  обороте, от общей экономической  конъюнктуры денежного рынка.

Кредитная сделка предполагает возникновение  обязательства ссудополучателя  вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие  обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение  инфляционных процессов в экономике  может вызвать обесценивание  суммы предоставленной ссуды, а  ухудшение финансового состояния  заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный  опыт деятельности банков выработал  механизм организации возврата кредита, включающий не только порядок погашения  конкретной ссуды исходя из реальных экономических условий, не только юридическое  закрепление его в кредитном  договоре, но и формы обеспечения  полноты и своевременности обратного  движения ссуженной стоимости.

 

1.2 Способы обеспечения возвратности кредитов

Акт возврата кредита концентрированно выражает соблюдение основополагающих принципов кредитования — срочности, возвратности, платности.

Вместе  с тем возврат кредита —  достаточно сложный, а подчас и весьма продолжительный процесс, который  нуждается в особом механизме  обеспечения. В общем случае он включает в себя согласованную систему  организационных, финансово-экономических, правовых и иных мер, определяющих способы  выдачи кредитов, а также источники  и способы (процедуры) их погашения. В зависимости от источников погашения  кредитов указанный механизм может  иметь разные формы.

Наличие договора не может дать кредитору  полной уверенности в его исполнении, поэтому, чтобы дать сторонам дополнительные гарантии, закон предусматривает  возможность заключения ими специальных  соглашений об обеспечении основного  обязательства. В ст. 329 ГК называются следующие способы обеспечения  исполнения обязательств, применяемые, в частности, в области банковского  кредитования:

1) неустойка; 

2) залог; 

3) удержание  имущества должника;

4) поручительство;

5) банковская  гарантия.

Указанный перечень не является исчерпывающим; могут  быть и иные формы соглашений, предусмотренные  в законе или договоре сторон. Все  соглашения о применении договорных способов обеспечения обязательств (кроме удержания) должны совершаться  в письменной форме, а в ряде случаев, установленных в Кодексе, — быть нотариально заверены и обязательно  пройти государственную регистрацию.

Наиболее  распространенным способом считается  неустойка. Это денежная сумма, которую  должник обязан уплатить кредитору  в случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения обязательства. Неустойка  удобна тем, что штрафная сумма взыскивается за сам факт нарушения обязательства, и кредитор не обязан при этом доказывать причинение ему убытков. Уплата неустойки  может быть предусмотрена в договоре или законе.

Традиционным  способом обеспечения возврата кредита  является залог. Залог обеспечивает требование в полном объеме к моменту  удовлетворения, охватывая набежавшие проценты, неустойку, возмещение причиненных  неисполнением убытков, а также  необходимых расходов залогодержателя  на содержание заложенной вещи и расходов по взысканию. Частный случай залога — ипотека, т.е. залог недвижимости.

Право удержания  — право кредитора удерживать в обеспечение исполнения просроченного  обязательства находящиеся у  него по каким бы то ни было основаниям вещи должника до исполнения определенного  обязательства. Удержание возможно и удобно в случае, когда у кредитора  находится вещь, подлежащая передаче должнику.

Основное  отличие поручительства и банковской гарантии от иных способов обеспечения  — привлечение к обязательству  третьих лиц.

Кроме названных  выше на практике применяются и иные способы обеспечения кредитов.

Важные  для кредитной деятельности банков нормы появились в последние  годы в Уголовном кодексе РФ (УК): законодатель включил в главу  «Преступления в сфере экономической  деятельности» понятия незаконного  получения кредита (ст. 176) и злостного  уклонения от погашения кредиторской задолженности (ст. 177) и установил  ответственность за такие преступления. Уголовный кодекс содержит и другие нормы, применимые к преступлениям в сфере кредитования.

О залоге.

Как уже  было показано, в качестве обеспечения  кредита может рассматриваться  залог движимого и недвижимого  имущества и имущественных прав, имеющих денежную оценку.

Залог будет  относиться к обеспечению I категории, если в качестве предмета залога выступают:

• котируемые ценные бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже ВВВ по классификации Standard & Poor's (S&P) и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's1, а также ценные бумаги центральных банков таких государств;
• облигации Банка России;
• ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов РФ;
• векселя Министерства финансов РФ;
• котируемые ценные бумаги, эмитированные третьими юридическими лицами с инвестиционным рейтингом не ниже ВВВ по классификации S&P и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's;
• собственные долговые ценные бумаги банка (не акции), срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде, либо со сроком «по предъявлении», если указанные бумаги находятся в закладе в банке;
• векселя, авалированные и/или акцептованные Российской Федерацией, Банком России, правительствами и центральными банками «развитых стран» в части суммы, обеспеченной авалем или акцептом;
• аффинированные драгоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина и палладий);

К обеспечению II категории Банк России относит:

• залог ценных бумаг, допущенных к обращению на открытом организованном рынке или через организатора торговли на рынке ценных бумаг (РЦБ) РФ, а также на открытом организованном рынке или через организатора торговли на рынках стран, входящих в «группу развитых стран»;
• залог ценных бумаг, эмитированных третьими юридическими лицами, имеющими рейтинг не ниже ССС по классификации S&P и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's;
• залог векселей, авалированных и/или акцептованных юридическими лицами, имеющими инвестиционный рейтинг не ниже ВВВ по классификации S&P и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's, в части суммы, обеспеченной авалем или акцептом;
• залог ценных бумаг, эмитированных кредитными организациями — резидентами РФ и банками стран, входящих в «группу развитых стран», если данные бумаги не могут быть отнесены к обеспечению I категории качества, а финансовое положение эмитентов оценивается как хорошее;
• залог эмиссионных ценных бумаг юридических лиц, если рентабельность капитала указанных лиц за последний год составляет не менее 5%, а их финансовое положение оценивается как хорошее и отсутствуют какие-либо признаки его ухудшения, — в размере до 50% подтвержденной аудитором величины капитала (чистых активов) этих юридических лиц;
• залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества и/или оборудования, сырья, материалов, готовой продукции, товаров при наличии устойчивого рынка указанных предметов залога и/или иных достаточных оснований считать, что соответствующий предмет залога может быть реализован в срок, не превышающий 180 календарных дней с момента возникновения основания для обращения взыскания на залог при условии, что вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что в ней нет условий, препятствующих реализации залоговых прав, а так же при условии, что указанный предмет (предметы) залога застрахован залогодателем в пользу банка, принявшего его в качестве залога по ссуде (ссудам). Финансовое положение страховой компании, предоставляющей страховой полис, должно оцениваться как хорошее.