Значение коммерческих банков в экономике организаций

Операции коммерческих банков — одна из самых старых областей предпринимательства. Коммерческие банки выполняют разнообразные операции. В настоящее время их круг существенно расширился, все больше стирается грань между традиционно банковскими и новыми.

В практике работы коммерческих банков выполняемые ими операции можно объединить в следующие группы: а) активные операции; б) пассивные операции; в) банковские услуги; г) собственные операции банков.

Коммерческие банки могут  осуществлять весь комплекс кредитных  и расчетных операций, присущих банковскому  органу:

• ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
• финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
• выпуск платежных документов и иных ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, облигаций и других);
• покупка, продажа и хранение государственных платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;
• выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
• приобретение права требования из поставки товаров и оказания услуг, принятие рисков исполнения таких требований и инкассация этих требований (факторинг);
• покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты;
• покупка и продажа за границей драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
• привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
• доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и другие) по поручению клиентов;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью. [7, с.458]

Банки для осуществления  своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с  одной стороны, привлекают из различных  источников временно свободные денежные средства, а с другой – размещают  их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности.

Банковские ресурсы –  совокупность средств, находящихся  в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций. Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Выделяют следующие основные группы пассивных  операций коммерческих банков:

• первичное размещение долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии;
• формирование  и увеличение фондов банка;
• депозитные операции;
• кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
• другие операции.

При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных  операций у него образуется различные  виды ресурсов: собственные и привлеченные.

Собственные средства из коммерческого  банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в  текущем году и на протяжении прошлых  лет. Фонды банка составляют основу банковских средств. Формирование коммерческими  банками уставного фонда –  обязательное условие регистрации  банка как юридического лица. Кроме  уставного фонда коммерческие банки  формируют ряд фондов специального назначения (например, резервный фонд, фонд развития банка и т.д.), источниками  создания и пополнения которых является прибыль банка. Особую группу в фондах банка составляют средства, аккумулирующиеся в результате износа основных средств. Собственный капитал банка выполняет  ряд важнейших функций, из них  основные – защитная, оперативная, регулирующая.

Значительную часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные. К  депозитам относятся средства, которые  размещены в банке по желанию  клиентов. Они представляют собой  денежные средства, внесенные в банк его клиентами – юридическими и физическими лицами. Ресурсы  недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются по инициативе банка. Подобную часть  ресурсов иногда классифицируют как  заемные средства.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько  групп: до востребования, срочные, сберегательные вклады.

Основной характеристикой  всех депозитов до востребования  является возможность их владельцев без предварительного уведомления  пользоваться этими средствами: производить  за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования  на разрешенные законодательством  цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие.

Наиболее устойчивую часть  депозитных ресурсов представляют срочные  депозиты и сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимается денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок.

Недепозитными средствами принято  считать ресурсы, которые формируются  коммерческими банками путем  продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения  займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка.

Важное место в деятельности коммерческих банков принадлежит организации  и осуществлению международных  расчетов, операций с иностранной  валютой, кассовому обслуживанию имеющей  ее клиентуры. В настоящее время  уже более 200 банков проводят такие  операции.

Соответственно операции банков делятся на три группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств) и посреднические (выполнение операций по поручению клиентов). Классификация операций коммерческого банка представлена на рисунке 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 - Классификация  операций коммерческого банка

Примечание – Источник: [4, с. 180].

 

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

В соответствии со ст. 14 Банковского  кодекса Республики Беларусь, к операциям  коммерческого банка относятся:

- привлечение денежных  средств физических и (или)  юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных  денежных средств от своего  имени и за свой счет на  условиях возвратности, платности  и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

- открытие и ведение  счетов в драгоценных металлах;

- осуществление расчетного  и (или) кассового обслуживания  физических и (или) юридических  лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- купля-продажа драгоценных  металлов и (или) драгоценных  камней в случаях, предусмотренных  законодательством Республики Беларусь;

- привлечение и размещение  драгоценных металлов и (или)  драгоценных камней во вклады (депозиты);

- выдача банковских гарантий;

- доверительное управление  денежными средствами по договору  доверительного управления денежными  средствами;

- инкассация наличных  денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных  камней и иных ценностей;

- выпуск в обращение  банковских пластиковых карточек;

- выдача ценных бумаг,  подтверждающих привлечение денежных  средств во вклады (депозиты) и  размещение их на счета;

- финансирование под уступку  денежного требования (факторинг);

- предоставление физическим  и (или) юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для банковского  хранения документов и ценностей;

- перевозка наличных денежных  средств, платежных инструкций, драгоценных  металлов и драгоценных камней  и иных ценностей между банками  и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями, их обособленными  и структурными подразделениями,  а также доставка таких ценностей  клиентам банков и небанковских  кредитно-финансовых организаций [1, ст. 14].

Также в соответствии с  законодательством, коммерческие банки  могут осуществлять следующие виды деятельности:

- поручительство за третьих  лиц, предусматривающее исполнение  обязательств в денежной форме;

- доверительное управление  драгоценными металлами;

- операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

- лизинговую деятельность;

- консультационные и информационные  услуги;

- выпуск (эмиссию), продажу,  покупку ценных бумаг и иные  операции с ценными бумагами [1, ст. 14].

Коммерческие банки, как  и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

Ресурсы коммерческих банков или «банковские ресурсы» представляют собой 

совокупность  собственных, привлеченных и заемных  средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых для осуществления  активных операций [10, с. 228].

Банковские ресурсы образуются путем проведения банками пассивных  операций и отражаются в пассиве  баланса банка. Следовательно, пассивные операции характеризуют операции по формированию и пополнению банковского капитала и его ресурсной базы, а пассивы коммерческого банка представляют собой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов. Структура банковских пассивов представлена на рисунке 2.

 

П а с с и  в ы
Капитал (собственные средства)	Обязательства
	Привлеченные средства	Заемные средства

 

Рисунок 2 – Структура  пассивов коммерческого банка

Примечание – Источник: [10, с. 228].

 

Как видно из рисунка 2, по способу образования все ресурсы  коммерческого банка подразделяются на собственные, заемные и привлеченные.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Капитал банка включает уставный капитал, резервный капитал, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка, резервы на покрытие различных рисков. Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица, формируется за счет эмиссии простых и привилегированных акций. Резервный фонд создается с целью поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность функционирования.

Собственный капитал является основой коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность  и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания  негативных последствий различных  рисков, которые несет банк.

Роль банка в экономике  можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемом и  разнообразием банковского продукта, предоставляемого и реализуемого на рынке. Роль банков с количественной стороны определяется объемом их активных операций. Качественная сторона роли банка достигается посредством проведения сбалансированной политики, направленной как на эффективность производства, так и на эффективность банковской деятельности. Исходя из того, как банку удается на практике проводить такую политику, в конечном счете и определяется результат - выполнил ли он свое назначение в экономике, была ли роль банка положительной или нет. С развитием рыночных отношений одной из актуальных становится проблема детального изучения роли и места банковских услуг в общей совокупности операций коммерческих банков, причин появления и развития новых услуг, а также их влияния на показатели доходности и ликвидности банков. Поиски ответов на эти вопросы будут способствовать развитию банковского дела в нашей стране, более полному удовлетворению потребностей субъектов экономики и государства в банковских услугах.