Звіт по практиці в АТ "Райфайзен Банк Аваль"

     

     Рис. 2.3.1 - Структура процентных доходов АППБ «Аваль» в 2005 г. 

     В 2005 году структура процентных доходов  АППБ «Аваль» имела такой вид: доходы от кредитов СПД занимали по-прежнему первую позицию 45,8 % или 434,3 тыс. грн. в абсолютном значении, доходы от МФК составляли 31,6 % в общей сумме процентных доходов, а от кредитов, выданных физическим лицам - 22,6 % (рис. 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3). 

     

     Рис. 2.3.2 - Структура процентных доходов АППБ «Аваль» в 2005 г. 

     В 2006 году структура процентных доходов  АППБ «Аваль» существенно изменилась. Наибольшую сумму процентных доходов  было получено от кредитов, предоставленных  физическим лицам - 458,0 тыс. грн., или 57,2 %. Это объясняется существенным увеличением объема кредитов, выданных отделом индивидуального кредитования. Доходы от кредитования корпоративных клиентов составили 280,7 тыс. грн., или 35,1 %. Наименьший удельный вес в общей сумме процентных доходов был у МФК - 7,7 %. 

 

      57,2

     

     55,1

     Рис. 2.3.3 - Структура процентных доходов АППБ «Аваль» в 2006 г. 

     Эффективная система риск - менеджмента - ключевой момент для поддержания финансовой устойчивости и высокой платежеспособности банка. С этой целью в АППБ «Аваль» разработана и внедряется комплексная система управления рисками, которая ориентирована на принципы раннего реагирования, своевременного выявления рисков и минимизацию их влияния на деятельность банка.

     Для данного этапа развития Банка  самыми существенными среди финансовых рисков, сопровождающих деятельность при проведении активных операций, являются риск ликвидности и кредитный риск.

     Большое внимание при управлении активными  операциями в АППБ «Аваль» уделяется  контролю риска ликвидности. Это  риск недостаточности поступлений денежных средств для покрытия их оттока, то есть риск того, что банк не сможет рассчитаться в срок по собственным обязательствам в связи с невозможностью при определенных условиях быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без существенных потерь. Для банка важно своевременно детально анализировать влияние данного вида риска на его операции.

     Рассмотрим  нормативы мгновенной и общей  ликвидности банка. 

     Таблица 2.3.3 - Динамика норматива мгновенной ликвидности АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.

     Норматив  мгновенной ликвидности устанавливается  для контроля за способностью банка  обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов (средств  в кассе и на корреспондентских  счетах). Нормативное значение показателя Н 4 должно быть не менее 20 %.

     По  данным таблицы 2.4.3 видим, что в 2004 году в АППБ «Аваль» коэффициент мгновенной ликвидности был равен 52,6 %, в 2005 году - 32,7 %, а в 2006 году - 72,0 %, что значительно  превышало нормативное значение. Это позволяет говорить, с одной стороны, о ликвидности баланса банка. С другой стороны, в 2004 и 2006 годах в банке был избыток высоколиквидных активов, улучшение использования избытка ликвидных средств наблюдается в 2005 году, (показатель Н 4 уменьшился до 32,7 %), что увеличило доходность банка по итогам года.

     Рассмотри динамику норматива общей ликвидности  в АППБ «Аваль» за исследуемый  период (Табл. 2.3.4). 

     Таблица 2.3.4 - Динамика норматива общей ликвидности АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.

 

     Как видно из данных таблицы 2.3.4, значение коэффициента общей ликвидности Н 6 в АППБ «Аваль» за исследуемый период значительно превышало нормативное значение 100 %. В 2004 году коэффициент общей ликвидности был равен 103,5 %, в 2005 году - 104,1 %, а в 2006 году - 102,2 %. Такой «запас» позволяет отделению и дальше наращивать активные операции, привлекая заемные средства (если есть возможности для дальнейшего их эффективного размещения).

     Для ограничения негативного влияния  риска ликвидности в АППБ «Аваль»  проводится поддержание диверсифицированного портфеля ликвидных активов, ежедневный и перспективный прогноз поступлений и оттока денежных средств, исходя из остатков на корреспондентских счетах. Анализ коэффициентов мгновенной и общей ликвидности позволяет сделать вывод, что за исследуемый период 2004 - 2006 годы риск ликвидности для АППБ «Аваль» не представлял опасности, так как банк имел избыточную ликвидность.

     Кредитный риск связан с возможностью невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств.

     Для снижения уровня кредитного риска в  АППБ «Аваль» используется комплекс видов и режимов осуществления кредитных операций по срокам, заемщикам, обеспечению, процентных ставок и способам их начисления, лимитирование, диверсификация кредитного портфеля, создание резервов, мониторинг и контроль рисков.

     Достаточно высокое качество управления кредитным риском подтверждается незначительным уровнем проблемных кредитов в общей сумме кредитного портфеля.

     Банк  придерживается нормативов кредитных  рисков, своевременно и в полном объеме формирует резервы для возмещения возможных затрат от кредитных операций.

     Динамика кредитного портфеля, доля проблемных кредитов и сформированные резервы для возмещения возможных затрат по кредитным операциям АППБ «Аваль» за 2004 - 2006 годы отражена в таблице 2.3.5. 

     Таблица 2.3.5 - Динамика кредитного портфеля и резервов АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.

     Важнейшей составляющей деятельности банка является кредитование. Поэтому целесообразно  рассмотреть группу показателей, которые  описывают эффективность проведения активных операций вообще и кредитных  операций в частности. 

     Таблица 2.3.6 - Показатели эффективности активных операций АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.

 

     Коэффициенты, приведенные в таблице 2.3.6, подтверждают сделанные раннее выводы о том, что  наиболее эффективная структура активных операций и политика управления активами была выбрана менеджерами АППБ «Аваль» в 2004 году.

     Коэффициенты  эффективности и рентабельности в 2005 году наиболее высокие за исследуемый  период, а коэффициент ликвидности - наиболее низкий.

     Основным показателем эффективности работы банка вообще и, управления активными операциями в частности, является прибыль. 

     Таблица 2.3.7 - Показатели финансовой деятельности АППБ «Аваль» в 2004-2006 гг.

 

      В целом, сбалансированная структура  доходов и расходов, не смотря на сложную конъюнктуру финансового  рынка и труднопрогнозируемость экономической ситуации в стране и регионе, позволила АППБ «Аваль» получить достаточно высокую прибыль.

     В банке за 2004 год прибыль до налогообложения  составила 226,1 тыс. грн., а чистая прибыль - 180,9 тыс. грн. В 2005 году эти показатели значительно улучшились - 340,1 тыс. грн. и 272,1 тыс. грн. соответственно.

     В 2006 году менеджерам банка не удалось  улучшить показатели 2005 года, объем  высоколиквидных активов был  слишком высок, их излишек не был  размещен в доходные активы.

     Результат очевиден - уменьшилась прибыль до налогообложения - 296,4 тыс. грн, чистая прибыль уменьшилась на 35,0 тыс. грн.

     Показатель  прибыльности на одного сотрудника в 2005 году по сравнению с 2004 годом возрос с 3,5 тыс. грн до 5,2 тыс. грн. В 2006 году этот показатель уменьшился и составил 4,6 тыс. грн.

     По  данным таблицы 2.3.7 очевидно, что наиболее эффективной работа АППБ «Аваль»  была в 2005 году - в этом году была получена наибольшая прибыль, самым высоким  в этот период был и показатель прибыли на 1 сотрудника.

     В таблице 2.3.8 приведены показатели эффективности деятельности АППБ «Аваль». 

     Таблица 2.3.8 - Показатели эффективности деятельности АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.