Коммерческий банк РФ

Управление рентабельностью  работы, банка предполагает контроль за его доходами и расходами, за предельными  издержками по привлеченным средствам  и предельными доходами от кредитования и инвестиций, обеспечением стабильности финансовых результатов, риском потерь. Особое внимание уделяется анализу  сомнительных и убыточных операций, причин увеличения спекулятивных операций в деятельности банка, оказывающих  влияние на величину получаемой банком прибыли.Управление рисками в деятельности называется риск-менеджмент. В банковской деятельности риск присутствует при  выполнении разных операций: риск возврата кредита и процентов за него, риск своевременного получения средств  поставщиком, риск получения прибыли, риск ликвидности и т.д. Без риска  нет предпринимательства. Поэтому  вопрос стоит об умении управлять  им. Главные задачи, которые решаются в процессе управления рисками, заключаются  в том, чтобы: а) распознать возможные  случаи возникновения риска; б) оценить  масштабы предполагаемого ущерба; в) найти способы предупреждения или  источники его возмещения. Управление риском строится на изучении в прошлом  всех случаев возникновения ущерб;}, прогнозировании вероятности их появления для данного конкретного  клиента, предварительном обосновании  способов предупреждения или возмещения возможного ущерба. Такая постановка вопроса для нашей практики является новой и потому представляет особый интерес. В этой связи разработка методических указаний по прогнозированию  и оценке возможных рисков в банковской деятельности составляет первоочередную задачу.

12. Активные операции коммерческих банков

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей  предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением  банковских ресурсов, относятся к  активным операциям банков. В активах банков выделяются две важнейшие группы операций – кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков. В зависимости от обеспечения различаются: ссуды без обеспечения(бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения. Последние делятся на: вексельные, подтоварные и фондовые. Вексельные ссуды – это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. К активным вексельным операциям банков относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе, и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям. Подтоварные ссуды – это ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Фондовые ссуды – это ссуды под обеспечение ценных бумаг. По срокам погашения: не имеющие определенного срока – онкольные (погашаемые по требованию заемщика или банка); краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет). По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые в рассрочку. По методу взимания процента: процент удерживается в момент выдачи ссуды (при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды); процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита. К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги. «Портфель ценных бумаг у банков служит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов, орудием финансового контроля, а также одним из методов финансирования расходов государства».

13. Ссудные операции КБРФ

В зависимости от экономического содержания и назначения учетно-ссудные (кредитные) операции подразделяются следующим  образом:

– ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды для финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; в) для биржевых спекуляций;

– потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т. п.

По категориям заемщиков  различаются банковские ссуды:

– акционерным компаниям и частным предприятиям;

– кредитно-финансовым учреждениям;

– правительству и местным органам власти.

Ссуды банка могут быть не обеспечены ничем или обеспечены (залог).

По срокам погашения ссуды  делятся на ссуды до востребования  и срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от 1 дня до 1 года), среднесрочные (от года до 8 лет) и долгосрочные (более 8 лет).

Ссуды банков по способу  погашения делятся на два –  прямой и в рассрочку. По первому  весь основной долг гасится на одну конечную дату путем единовременного  взноса (без учета процентов), по второму – ссуда списывается  равными частями на протяжении действия кредитного соглашения и применяется  обычно к средне-долгосрочным ссудам.

Источники погашения ссуды  зависят от вида ссуды. Краткосрочные  ссуды обычно погашаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской  задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду. Среднесрочные и долгосрочные ссуды  погашаются за счет прибыли, полученной благодаря использованию ссуды. Проценты по ссуде могут также  уплачиваться единовременно по истечении  срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

14. Формы обеспечения кредита

Согласно Гражданскому кодексу  РФ (ст.329) исполнение обязательств по кредиту  может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества  должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, предусмотренными законом, и не противоречащими  принципам гражданского законодательства. Чаще других используется залог, поручительство и банковская гарантия. Задаток не используется вовсе, удержание используется очень редко. Банки применяют  и другие формы обеспечения кредитов - страхование риска невозврата кредита, а также другие не указанные в  законе способы.

Залог-основной способ обеспечения кредита. Наиболее распространенным способом обеспечения возврата кредита является залог (ст.334-358 Гражданского кодекса РФ) - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.Договор о залоге заключается только в письменной форме, простой либо нотариально удостоверенной. При заключении договора залога очень важно соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации. Их нарушение влечет за собой недействительность договора. Договор залога объектов недвижимости требует дополнительной государственной регистрации (п.1 ст.131 Гражданского кодекса РФ) в соответствующих органах. Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. Перед заключением договора составляется акт проверки залога с выходом на место. Представитель банка производит проверку предмета залога фактически и по бухгалтерским данным . При этом составляется акт, подписываемый представителем банка, руководителем и главным бухгалтером заемщика.Залог прекращается с прекращением обеспеченного залогом обязательства;- по требованию залогодателя (получателя кредита) при грубом нарушении залогодержателем (банком) обязанностей, создающем угрозу утраты или повреждения заложенного имущества; - в случае гибели заложенной вещи или прекращения заложенного права, если залогодатель в разумный срок не восстановил предмет залога или не заменил его другим равноценным имуществом; - в случае продажи с публичных торгов заложенного имущества, а также тогда, когда продажа предмета залога оказалась невозможной и повторные торги были объявлены несостоявшимися, а залогодержатель в течение месяца после объявления торгов несостоявшимися не воспользовался правом оставить за собой заложенное имущество. Когда заложенное имущество изымается ввиду того, что в действительности собственником этого имущества является другое лицо, или в виде санкции за совершение преступления или иного правонарушения, залог в отношении этого имущества прекращается. Залогодержатель может передать свои права по договору о залоге другому лицу с соблюдением правил передачи прав кредитора путем уступки требования (цессии) - при уступке прав требования кредитором другому лицу по основному обязательству. С переводом на другое лицо долга по обязательству, обеспеченному залогом, залог прекращается, если залогодатель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника. Банк при рассмотрении вопроса о предмете залога должен учитывать в первую очередь ценность данного имущества для заемщика, т.к. залог должен быть стимулом для погашения кредита, а во вторую – возможность для банка удовлетворить свои требования за счет заложенного имущества. В действующем законе (ст. 334 Гражданского кодекса РФ) конструкция залога состоит в том, что залогодержатель в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченного залогом обязательства получает не предмет залога, а право на удовлетворение своих требований из стоимости заложенного имущества, которое, естественно, может быть реализовано. Однако предварительно необходимо в судебном порядке обратить взыскание на заложенное имущество. Таким образом, проходит достаточно много времени, в результате чего у кредитора из-за изъятия из оборота заемных средств по основному обязательству возникают дополнительные убытки и в целом залог теряет свое истинное предназначение. Во избежание такой ситуации в правоприменительной практике некоторые банки-кредиторы и заемщики добровольно соглашаются на передачу заложенного имущества в собственность залогодержателя, но в этом случае следует констатировать, что между сторонами имеет место отступное, предусмотренное статье 409 Гражданского кодекса РФ, а не реализация прав залогодержателя.

15. Документы представляемые заёмщиком для получения кредита в КБ

1. Анкета-заявка клиента по форме Банка.
2. Копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе по месту жительства при обязательном предъявлении подлинного экземпляра свидетельства для обозрения (при наличии).
3. Копия паспорта гражданина РФ Заемщика/Созаемщика (все страницы, включая пустые).
4. Документы, подтверждающие сведения о полученном доходе: справка по форме 2-НДФЛ или по форме Банка за последние 12 месяцев.
5. Копия трудовой книжки, заверенная специалистом отдела кадров или иным должностным лицом.
6. Копии трудовых контрактов и иных документов, подтверждающие трудоустройство Заемщика.
7. Иные документы, подтверждающие поступление доходов в будущем.
8. При наличии кредитов / кредитных карт - справка из банка о сумме задолженности, дате погашения, кредитной истории
9. Копии контрактов и иных документов, подтверждающие целевое использование кредита в соответствии с предоставленной заявкой (при наличии)

16. Инвестиционная деятельность банков РФ

В современных условиях значительно  возрастает роль коммерческих банков по финансированию российской экономики  на новой технологической базе. Крупные  банки осуществляют на практике перелив  капитала в более выгодные, перспективные  отрасли, неся непосредственную ответственность  за свой выбор. Финансирование долгосрочных инвестиционных программ предполагает осуществление анализа и контроля текущей деятельности предприятий  со стороны банков, однако далеко не все предприятия готовы к этому. Там, где это происходит, банки  становятся непосредственными активными  участниками разработки стратегии  и финансового обеспечения инновационной  деятельности предприятий и научных  организаций в рамках новых организационных  структур.

О серьезности намерений  банков в плане инвестиций в реальных секторах экономики свидетельствует  и развитие крупными банками такого направления деятельности, как проектное  финансирование.

Одним из эффектных путей  решения проблемы инвестиций является создание финансово-промышленных групп, холдингов. КБ активно поддержали идею таких объединений, однако фактическое  создание таких групп в большинстве  случаев формально не регистрируется. Это объясняется причинами несовершенства законодательства, неразвитостью института  частной собственности, замедление в проведении земельной реформы, а также несовместимость форм бухгалтерского учета производственных и финансовых структур.

Тем не менее основа для  расширения финансирования инвестиций со стороны банков есть, т. к. существуют свободные денежные средства, которые могли бы быть инвестированы: процесс реального накопления средств на предприятиях и у населения возобновился в конце 1993 г.

Однако КБ сталкиваются с  довольно сложными проблемами. Работая  с инвестициями, банки являются сейчас фактически единственным элементом  системы частных учреждений, осуществляющих финансирование инвестиционных проектов в промышленности. Так, нет маркетинговых  центров, предприятий по подготовке инвестиционных проектов и инвестиционного  проектирования; только началось проектирование кредитно-рейтинговых бюро, собирающих информацию о качестве потенциального заемщика или инвестиционного института; отсутствует депозитарная сеть; не получили достаточного развития инвестиционные фонды. В результате всего этого  издержки банков при подготовке и  осуществлении инвестиционного  проекта исключительно высоки, а  риск на каждом этапе велик, поскольку  существует множество экономических  факторов, которые могут негативно  влиять на инвестиционный процесс банков. При этом расширение деятельности коммерческих банков в инвестиционной сфере зависит  от таких факторов, как предоставление коммерческим банкам большей самостоятельности  и прав, сохранение тенденции повышения  эффективности долгосрочных вложений и снижения доходности краткосрочных  финансовых операций, направление государственной  инвестиционной политики на поощрение  частных инвестиций, стабилизация самой  банковской системы, переживающей кризисные  времена.

17. Управление активами КБ

Управление активами коммерческого  банка - это пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств, т.е. это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям  и инвестициям в ценные бумаги. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованию или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного  управления банком является обеспечение  способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие средств, достаточных  для удовлетворения потребностей в  кредите клиентов банка. При размещении средств перед банком всегда стоит  задача разрешения конфликта между  ликвидностью и прибыльностью. В  попытках разрешить дилемму «ликвидность - прибыльность» существует 3 подхода  к управлению активами: 1.В период избытка средств можно широко использовать метод общего Фонда  средств. В основе метода общего фонда  средств лежит принцип объединения  всех ресурсов. Средства в банк поступают  из различных источников, включая  вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный  капитал банка. Затем эти средства распределяются между теми видами активов, которые считаются подходящими. 2.Метод распределения активов  или конверсия средств. Метод  распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку  ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. Оба  метода сводятся к применению простых  приемов управления, для анализа  связей между различными статьями актива и пассива. Этот метод управления активами изображается следующей схемой: Этот метод управления активами изображается следующей 3.Метод научного управления, требует более сложного подхода  к решению проблем экономической  деятельности банка с использованием математических методов и ЭВМ. Этот подход требует определенных целей, установления связей между различными элементами проблемы, идентификации  переменных, находящихся и не находящихся  под контролем руководства, оценки возможного поведения неконтролируемых переменных и выявления тех внутренних и внешних ограничений, которые  регламентируют деятельность руководства.