Государство содействует нормальному денежному  обращению путем эмиссии денег. Оно расплачивается национальной валютой  с фирмами, поставляющими ему  различные товары. Наконец, национальная валюта позволяет обеспечивать национальный суверенитет страны, ее независимость от воли других государств. Если страна ориентируется на использование валюты других стран, то это может поставить национальную экономику и политику страны в зависимость от других государств.

      В соответствии с действующим законодательством  к операциям в иностранной валюте относятся:

      - ведение валютных счетов клиентуры;

      - неторговые операции;

      -установление  корреспондентских отношений с  российскими уполномоченными и  иностранными банками;

      -международные  расчеты, связанные с экспортом  и импортом товаров и услуг;

      -покупка  и продажа иностранной валюты  на внутреннем валютном рынке;

      -привлечение  и размещение валютных средств  внутри Российской Федерации;

      -кредитные  операции на международных денежных  рынках;

      -депозитные  и конверсионные операции на  международных денежных рынках.

      Что касается истории возникновения  валютных операций, то можно отметить, понятие «валютные операции»  имеют важное значение в мирохозяйственных связях. Международные валютные отношения возникают тогда, когда деньги начинают функционировать в международном обороте.

      Классификация банковских валютных операций может  осуществляться  по критериям, общим  для всех банковских операций –  пассивные и активные операции.

      С помощью пассивных операций банки  формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

      Размещение  мобилизованных ресурсов банка с  целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.  
 

Таблица 1 

Виды  валютных операций в  зависимости от срочности  их проведения

                

      Международная торговля требует появления и  развития срочных сделок с иностранной  валютой в силу того, что при  совершении коммерческой операции возникает необходимость застраховаться от валютного риска (риска изменения курса валюты). Поэтому такие валютные операции как "форвард", "опцион" и "своп" широко используются для целей хеджирования (страхования от валютных рисков). Срочные сделки являются удобным средством для проведения спекулятивных операций, такие операции не требуют наличия каких-либо ликвидных средств, и при умелом использовании они могут приносить банку значительные прибыли.

      В целом  все валютные операции совершаются ЦБ РФ и уполномоченными банками и регулируются законом "О валютном регулировании и валютном контроле". Все валютные операции коммерческих банков делятся на операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, ввозом и  пересылкой в Российскую Федерацию,  а также вывозом и пересылкой из Российской Федерации валютных ценностей, а также с осуществлением международных денежных переводов.

     В настоящее время коммерческие банки  предлагают широкий спектр услуг  связанных с валютой.

     Валютные  операции коммерческих банков делятся на несколько видов (услуг):

     1. Операции по международным расчетам. Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг- документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

      2. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры. Данная операция включает в себя следующие виды:

      -   открытие валютных счетов юридическим  и физическим лицам;

      -   начисление процентов по остаткам  на счетах;

      -   предоставление овердрафтов (особым  клиентам по решению руководства  банка);

      -   предоставление выписок по мере совершения операции;

      -   оформление архива счета за  любой промежуток времени; 

      -   выполнение операций, по распоряжению  клиентов, относительно средств  на их валютных счетах;

      -   контроль над экспортно-импортными  операциями.

      3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.  Эта операция является необходимым условием проведения банком счетов, основанованных на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя счета «Ностро» и «Лорро». Счет «Ностро» - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «Лорро» - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

     4. Неторговые операции коммерческого банка.  К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры.

     5. Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

     К ним относятся:

      -   Сделка типа 'TODAY' - операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки.

      -  Сделка типа 'TOMORROW' представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

      -  Сделка "спот" - это операция, осуществляемая  по согласованному сегодня курсу. 

      - Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается  в настоящий момент времени  по покупке одной валюты в  обмен на другую по обусловленному курсу.

      В свою очередь операция "форвард" подразделяется на:

      а) сделки с "аутрайдером" - с условием поставки валюты на определенную дату.

      б) сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты.

      - Сделка "своп" - валютные операции, сочетающие покупку или продажу  валюты на условиях наличной  сделки "спот" с одновременной  продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард".

      Сделки "своп" включают в себя несколько  разновидностей:

      а) сделка "репорт" - продажа иностранной  валюты на условиях "спот" с одновременной  ее покупкой на условиях "форвард";

      б) сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее  на условиях "форвард".

     В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

     -  Валютный арбитраж – это осуществление  операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы  именно валютных курсов.      

     -   Срочная форвардная сделка (forward outriqht) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и т.д.) не являются конверсионной операцией.

     6. Операции по привлечению и  размещению валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

• привлечение депозитов:
• выдача кредитов:
• размещение кредитов на межбанковском рынке.

     Эти операции являются основными для  коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

                    

     1.2. Правовая основа  проведения валютных  операций 

     Валютное  регулирование и валютный контроль основываются на валютном законодательстве, устанавливающем порядок проведения валютных операций и определяющем права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а также виды ответственности за нарушение валютного законодательства.

     . Основные нормы валютного регулирования  и валютного контроля закреплены  в Федеральном Законе Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ, указах Президента, постановлениях Правительства, а также нормативных документах Центрального Банка и Министерства финансов России.

      Коммерческие  банки могут осуществлять вышеуказанные  операции только при наличии соответствующей  лицензии Центрального банка Российской Федерации. Банки, получившие лицензию на осуществление валютных операций, называются уполномоченными банками.

      В таблице 2 можно рассмотреть  все  операции, которые потенциально может  совершать коммерческий банк РФ, обладая  генеральной лицензией: 
 

Таблица 2

      Валютные  операции, совершаемые  коммерческими банками  РФ