Финансовый менеджмент коммерческого банка

     Исходя  из вышеперечисленного, вытекает предметная специализация финансового менеджмента в банке – создание продуктовой линейки. Для выявления предметной области финансового менеджмента, необходимо рассмотреть несколько понятий:

     Банковский  продукт - способ оказания услуг клиенту банка (форма отношений "банк-клиент"); регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т.е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента.

     Банковская  операция - система согласованных по целям, месту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента. Банковская услуга - форма удовлетворения потребности (в кредите, расчётно-кассовом обслуживании, гарантиях, покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) клиента банка.

     Продуктовый ряд банка - банковская продукция. Простой продукт - продукт, который реализуется одним функциональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту. Сложный продукт - продукт, в реализации которого могут быть задействованы несколько подразделений банка в течение длительного времени путем оказания комплексной услуги клиенту.

     Для того, чтобы привлечь к себе как  можно больше клиентов, банку необходимо расширять свою продуктовую линейку. Для этого необходимо:

• Выявить потребности клиента в новых банковских услугах.
• Разработать постановку задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги.
• Разработать регламент оказания требуемой услуги.
• Разработать методику информационного обеспечения процесса оказания услуги.
• Решить организационные вопросы по созданию рабочей группы.
• Решить вопросы по оценке стоимости оказания услуги.
• Решить вопросы, связанные с материальным стимулированием исполнителей услуги и разработчиков продукта.
• Разработать комплекс документации и договора с заказчиком, регламентирующих оказание услуги.

     По  целевому назначению можно различать  следующие классы операций:

• Пассивные операции - аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг.
• Активные операции - использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов.
• Посреднические операции - обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.

      Для определения предметной области посреднических операций обычно используют понятие банковская триада.

      Банковская  триада - сочетание трех понятий "продукт - операция - услуга". Продукт – регламент (документально оформленная упорядоченная совокупность правил) выполнения операции по обслуживанию клиента. Операция - упорядоченная совокупность действий по удовлетворению заказанной потребности (обслуживанию) клиента. Услуга - результат обслуживания клиента (выполнения операции).

      Список  основных функций финансового менеджмента:

1. Управление пассивами и активами
2. Управление ликвидностью
3. Управление собственным капиталом
4. Управление заемным капиталом
5. Управление банковскими рисками
6. Управление кредитным портфелем
7. Организация внутрибанковского контроля

      Перевод денежных средств. 

      Кредитная карточка – платежно-расчётный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых товаров и услуг. Они представляют собой пластиковую кредитную карточку с указанием имени владельца, присвоенного шифра, образца подписи и срока действия.

      Дебитная  карточка – платежно-расчётный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты товаров и услуг, для получения наличных денег в банкоматах. Дебитные карточки имеют закодированную сумму счета владельца карточки. Оплата по дебитным карточкам производится путем прямого списания со счета плательщика из суммы закодированной на карточке.

      Смарт-карта  – пластиковая карточка с встроенным микропроцессором, этим она отличается от дебитной карточки. Смарт-карта имеет большую скорость расчётов, так как не требует телефонной связи с банком эмитентом.

      Платежное поручение представляет собой поручение  хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы денег со своего счета на счет другого хозяйствующего субъекта. Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, долгосрочные, отсроченные.

      Платежное требование-поручение представляет собой расчётный документ, содержащий требование продавца к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчётных и отгрузочных документов стоимость поставленных по договору товаров. Плательщик, определив возможность, сдает этот документ в обслуживающий его банк для перечисления акцептованной суммы на расчётный счет продавца.

      Аккредитив  – условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счёт (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве. Аккредитивы бывают: отзывные, не отзывные, подтвержденные, неподтвержденные, переводные, револьверные (возобновляемые), покрытые, непокрытые.

      Чеком признается ценная бумага, содержащая ни чем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платежи  указанной в нем суммы чекодателю. В качестве плательщика по чеку может  быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

      Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов, причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товары (работы, услуги) и зачисляет их на его счет в банке. Упрощенно инкассо можно определить как поручение продавца своему банку получить от покупателя непосредственно или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в установленный срок.

      Банковский  перевод, расчёты по открытому счёту – это формы расчётов за экстренно-импортные операции. 

      Перемещение капитала для его  прироста. 

Кредитование  имеет три разновидности:

1.Кредитование  деятельности хозяйствующего субъекта  в форме прямой выдачи денежных  сумм (финансовый кредит).

2.Кредитование  как разновидность расчётов, т.е.  расчётов с отсрочкой платежей (коммерческий кредит).

3.Кредитование  в форме предоставления вещи  одной стороной в собственность  другой (товарный кредит). 

      Кредиты в зависимости от обеспечения  бывают банковские, то есть без обеспечения, и кредиты имеющие обеспечение. Кредиты с обеспечением делятся на вексельные (покупка или залог векселя), подтоварные, фондовые (под ценные бумаги), ипотечные (под залог недвижимости). По характеру погашения кредиты бывают погашенные единовременно и в рассрочку.

      Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок определенной договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя.

      Факторинг осуществляется следующим образом. Банк приобретает у продавца право  на взыскание дебиторской задолженности  покупателя продукции и в течение 2-3 дней перечисляет 70-90% из суммы за отгруженную продукцию в момент предъявления платежных документов. После получения платежа по этим счетам от покупателя банк перечисляет продавцу остаток средств за вычетом процентов и комиссионных вознаграждений.

      Форфетирование  – форма кредитования экспорта путем покупки банком без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование, как правило, применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.

      Кредит  по открытому счету. Этот кредит предоставляется  в расчётах между постоянными  партнерами, особенно при многократных поставках однородных товаров. Сущность кредитов или расчётов по открытому  счету заключается в том, что  продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес документы, относя сумму задолженности в дебит счета, открытого им на имя покупателя.

      Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, то есть дебетовое сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключает между собой соглашение, по которому устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процентов за кредит.

      Депозит – вклад денежных средств или ценных бумаг в банк на хранение. Депозиты являются источником образования банковского кредитного капитала. Депозит оплачивается банком. По вкладам на депозитных счетах начисляются проценты.

      Траст-операции – управление по доверенности. Учредителем траста является собственник имущества. Доверительным управляющим может быть физическое лицо или коммерческая организация.

      Рента – это регулярно получаемый доход на капитал, облигации, имущество, недвижимость, не требующий от получателя предпринимательской деятельности. Ренту можно рассматривать как регулярный поток платежей. Параметры ренты:

• Член ренты – величина каждого отдельного платежа;
• Период ренты – интервал между двумя последовательными платежами;
• Срок ренты – время от начала первого периода ренты до конца последнего периода;
• Процентная ставка – плата, взимаемая за рассрочку платежей.

     Лизинг  – форма долгосрочной аренды, связанная с передачей в пользовании имущества, кроме природных объектов.

      Селинг  – одна из разновидностей лизинга. Селинг представляет собой специфическую форму обязательства, регламентируемую договором имущественного займа и состоящую в передаче собственником своих прав по пользованию и распоряжению его имуществом селинг-компании за определенную плату. При этом собственник остается владельцем переданного имущества и может по требованию возвратить его.