В 2008 году банком получено доходов в  размере 7 736,8 млн. рублей, расходы составили 7 536,9 млн. рублей. Балансовая прибыль  получена в размере 199,9 млн. рублей. По сравнению с прошлым годом  сумма балансовой прибыли уменьшилась на 190,1 млн. рублей или 48,7%.

Таблица 2.2 Финансовые результаты деятельности банка за 2007-2008 гг.

     На  увеличение полученных банком доходов  оказали влияние следующие факторы:

   - Чистые комиссионные доходы банка увеличились на 41,1,5 млн. рублей или на 10,3%, в связи с ростом объема операций по расчетно – кассовому обслуживанию клиентов банка, а также в связи с увеличением спектра оказываемых банком услуг;

     - Чистые процентные доходы выросли на 87,5 млн. рублей или на 15,6% .

     На  увеличение расходов оказали влияние:

      - Чистые доходы от операций с иностранной валютой  уменьшились на 38,5 млн. рублей или на 22,3% в связи с увеличением расходов по операциям «валютный СВОП»;

     - Снижение чистых доходов от  операций с ценными бумагами  на 76,8 млн. руб. в связи с  падением фондового рынка на фоне мирового финансового кризиса.

     Основные  конкуренты ОАО АКБ «Приморье» в  сфере обслуживания юридических  лиц:

1. ОАО СКБ Приморья «ПримСоцБанк»;
2. ОАО «Дальневосточный банк»;
3. ОАО «Сбербанк России»;
4. ОАО АКБ «РОСБАНК» (банковская группа «Сосьете Женераль»);
5. ОАО «Банк ВТБ».

     Основные  конкуренты ОАО АКБ «Приморье» в  сфере обслуживания физических лиц:

1. ОАО СКБ Приморья «ПримСоцБанк»;
2. ОАО «Дальневосточный банк»;
3. ОАО «Сбербанк России»;
4. ОАО АКБ «РОСБАНК» (банковская группа «Сосьете Женераль»);
5. ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк»;
6. ЗАО «ВТБ 24»;
7. ОАО «Банк ВТБ»;
8. ОАО АКБ «Восточный» («Восточный экспресс банк»).

2.2 Организация  процесса оценки и управления  ликвидностью в банке

     Организация процесса оценки и управления ликвидностью в АКБ «Приморье» основана на официально утвержденном Положении «О политике ОАО АКБ «Приморье» по управлению и контролю за состоянием ликвидности». Данное Положение разработано в соответствии с письмом Центрального банка «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» от 27.02.2000 г.   № 139–Т и определяет основные элементы политики по управлению и оценке ликвидности, систему сбора и анализа информации о ее состоянии, порядок принятия решений по управлению ликвидностью.

     В соответствии с Положением разработана  Методика оценки ликвидности в АКБ «Приморье», в которой отражены основные понятия и критерии анализа состояния ликвидности банка, оценки потребности в ликвидных средствах и методы управления.

     Основными структурными подразделениями, ответственными за разработку и проведение соответствующей  политики по управлению ликвидностью, а также принятие решений в  этой области, являются Управление Казначейство и Финансово-экономическое Управление.

     Управление Казначейство осуществляет контроль за состоянием и оперативное управление мгновенной ликвидностью. Оно располагает всей необходимой информацией о текущих потоках платежей, датах гашения ценных бумаг и ссуд, выплате процентов, погашению обязательств банка перед кредиторами, иных видах платежей. На основе ежедневной консолидации всей информации по банку на начало, в течение и конец операционного дня определяется ожидаемый излишек / недостаток ресурсов на текущий и ближайшие дни. Анализ данных позволяет определить конкретные действия по управлению мгновенной ликвидностью: возможные направления размещения и источники финансирования дефицита средств, обеспечение текущих платежей, управление системой корреспондентских счетов.

     Финансово-экономическое  Управление осуществляет контроль за состоянием текущей и долгосрочной ликвидности на еженедельной и ежемесячной основах.

     Количественный  и качественный анализ состояния  ликвидности банка производится на основании:

• фактических значений обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России;
• структуры ресурсов и вложений;
• значений показателей и коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанных нарастающим итогом на основании данных баланса банка.

      С помощью расчета нормативов ликвидности  определяется соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов, пассивов; удельный вес ликвидных активов в общем объеме суммарных активов. Рассчитываемые банком коэффициенты – Н2, Н3, Н4, Н5 – сравниваются с нормами ликвидности, а также значениями этих показателей за предыдущие периоды (как правило, за последние три месяца). При этом выявляются требования и / или обязательства, которые повлияли на выполнение нормативов ликвидности и оценивается их воздействие на способность кредитной организации погашать свои текущие обязательства.

      Первые  три коэффициента характеризуют  ликвидность банка с учетом времени  погашения обязательств, то есть с  их помощью контролируется ликвидность  банка по реальным и потенциальным  обязательствам, возникающим в каждый отдельный момент (Н2), в течение 1 месяца (Н3), в течение срока более 1 года (Н4).

     Норматив  мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных  активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение данного норматива установлено на уровне 20%. То есть банк должен быть способен своевременно и полно ответить не менее чем по 1/5 обязательствам до востребования. Для этого ему необходимо держать на своем балансе достаточное количество высоколиквидных активов, однако оно не должно быть избыточным, так как это может привести к снижению уровня доходности из-за уменьшения доли работающих активов. Рассмотрим формулу для мгновенной ликвидности [37, с. 154]:

       ,                                                                                                   (2.1)

        где

        – высоколиквидные активы:

1. денежные и приравненные к ним средства;
2. средства на корреспондентских счетах в Центральном банке и кредитных организациях, в том числе в банках-нерезидентах, уменьшенные на арестованные суммы;
3. вложения в государственные ценные бумаги (обязательства Центрального банка, государственные долговые обязательства, облигации внутреннего и внешнего валютного займов), не обремененные обязательствами;
4. депозиты, размещенные в Центральном банке и других кредитных организациях, в том числе в банках-нерезидентах;
5. средства, размещенные до востребования;

        - обязательства до востребования:

1. корреспондентские счета банков-корреспондентов, включая нерезидентов;
2. средства на счетах бюджетов разных уровней, внебюджетных фондов, коммерческих и некоммерческих предприятий;
3. расчеты по отдельным операциям (с валютными и фондовыми биржами, с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты, по конверсионным сделкам и срочным операциям);
4. депозиты и средства, привлеченные для расчетов по пластиковым картам, привлеченные от банков, в том числе банков-нерезидентов;
5. депозиты, привлеченные от различных субъектов, а также средства, зарезервированные для расчетов по пластиковым картам;
6. просроченная задолженность по межбанковским займам и процентам по ним;
7. суммы по выпущенным векселям до востребования;
8. расчеты с кредиторами¹.

   Норматив  текущей ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива Н3 установлено в размере 70%, то есть банк должен быть в состоянии покрыть 70% обязательств, которые возникнут в течение месяца, за счет ликвидных активов. Формула расчета данного коэффициента следующая [37, с. 156]:

,                                                                                                   (2.2)

 где

 - ликвидные активы – представляют  собой числитель норматива Н2, дополненный следующими видами  показателей:

1. кредиты и депозиты, размещенные в кредитных организациях, в том числе в банках-нерезидентах, на срок до 30 дней;
2. кредиты, предоставленные различным субъектам на срок до 30 дней;
3. учтенные векселя со сроком до востребования или со сроком погашения до 30 дней;
4. аналогичная задолженность банку с оставшимся сроком до погашения менее 30 дней, учитываемая на счетах второго порядка в группах со сроком погашения свыше 30 дней;

       - обязательства до востребования  и на срок до 30 дней – кроме  обязательств до востребования,  включает в себя следующие  виды срочных пассивов:

1. кредиты и депозиты, полученные от кредитных организаций, в том числе от банков-нерезидентов, на срок до 30 дней;
2. депозиты, привлеченные от различных субъектов на срок до 30 дней;
3. средства, полученные от выпущенных банком ценных бумаг со сроком погашения до 30 дней;
4. аналогичная задолженность банка с оставшимся сроком до погашения менее 30 дней, учитываемая на счетах второго порядка в группах со сроком погашения свыше 30 дней.

      Норматив  долгосрочной ликвидности (Н4) определяется как отношение всей задолженности  банку со сроком свыше года к собственным  средствам и капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам со сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 установлено в размере 120%. Таким образом, Центральный банк допускает формирование 20% долгосрочных вложений за счет краткосрочных ресурсов. Расчет коэффициента осуществляется по формуле [37,      с. 157]:

       ,                                                                                               (2.3)

        где

        - задолженность банку сроком  свыше 1 года (кредиты, выданные  банком, размещенные депозиты, в  том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения  свыше 1 года, включая и просроченные  части этих счетов);

       - собственный капитал банка; 

       - задолженность банка сроком  свыше 1 года (обязательства банка  по кредитам и депозитам, полученным  банком, а также по обращающимся  на рынке долговым обязательствам  банка со сроком погашения свыше 1 года).