ify">     Расчет  показателей обязательных нормативов на 01.01.2009 г. показал, что они все находятся в пределах нормы. Хотя наблюдается снижение всех показателей: текущая ликвидности банка (Н3) на 21,9%, мгновенная ликвидности банка (Н2) на 21.6 %,  долгосрочная ликвидность (Н4) на 20, 7%.

Таблица 2.4. Показатели обязательных нормативов ОАО АКБ «Приморье» на 01.01.2009г.

     Расчет  этих показателей демонстрирует  результаты деятельности банка:

     - текущая ликвидность: уменьшение значения, то есть увеличение разрыва или диспропорции роста текущих активов над текущими обязательствами;

     - мгновенная ликвидность: за счет активного наращивания ликвидных оборотных средств не удается покрыть текущие обязательства в достаточной мере.

      Показатели  ликвидности не стоит рассматривать в отрыве от анализа показателей деловой активности.

Общая кредитная актвн. = (ссуды + межбанк. выданный)/всего активов-брутто   (2.7)

Инвестиционная  активность =(ценные бумаги + участия)/ всего активов-брутто (2.8)

Коэф. рефинансирования = межбанковские займы / межбанковские кредиты     (2.10)

Таблица 2.5 - Показатели деловой активности ОАО АКБ «Приморье»

 

     Анализ  показателей деловой активности банка показывает, что общая кредитная активность в 2008 году по сравнению со значениями показателей 2007 года почти не изменилась и имеет положительное значение. Инвестиционная активность банка в 2008 году снизилась (– 0,02), хотя и незначительно, что говорит о изменении политики банка в области вложения средств в ценные бумаги и управление иными предприятиями. Коэффициент рефинансирования банка достаточно низкий, но в  2008 году вырос на 0,18, что говорит о снижении количества менее дорогих ресурсов, размещенных банком в высокодоходных операциях – межбанковских кредитах.

Таблица 2.6 Анализ структуры текущих активов ОАО АКБ «Приморье»

Продолжение таблицы 2.6

     Анализ  структуры текущих активов банка (таблица 2.6) показывает, что наблюдается снижение показателей максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) на 3%, максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) на 17,8%, достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1) – 0,8%.  

     В связи с исполнением банком законодательства Российской Федерации, нормативных  актов Банка России, условий договоров, заключенных с клиентами банка и  поставщиками услуг, возникают отношения, ведущие к формированию дебиторской и кредиторской задолженности.

     В результате деятельности банка сложившаяся  дебиторская задолженность на 01.01.2009 года по отношению к дебиторской  задолженности на 01.01.2008 года в целом увеличилась на 20,9  млн. рублей или на 32,0%.

     В результате деятельности банка сложившаяся  кредиторская задолженность на 01.01.2009 года по отношению к кредиторской задолженности на 01.01.2008 года в целом  увеличилась на 55,7 млн. рублей или на 36,3%.

     Теперь  проведем  GAP-анализ на основе годовых данных за 2007 год.

Таблица 2.7  GAP-анализ

в тыс. руб.

 

Окончание таблицы 2.7

 

     Теперь  построим графики соотношения уровней разрыва ликвидности (рис. 2.1) и соотношения балансов ликвидности нарастающим итогом (рис. 2.2).

      Рисунок 2.1 - Соотношения уровней разрыва ликвидности

    Рисунок 2.2 - соотношения балансов ликвидности нарастающим итогом

    Анализ  соотношений уровня ликвидности (в  том числе нарастающим итогом) показывает, что в рассматриваемом  периоде анализируемые соотношения  не вызывают сильного беспокойства. С другой стороны, в анализируемом периоде удельный вес суммы разрыва ликвидности в сумме обязательств банка нарастает относительно обязательств банка со сроком погашения свыше 3х лет. Руководство банка должно предпринять меры для выравнивания поступлений и списаний в сторону снижения разрыва ликвидности.

    Анализируя  графики так же можно заметить, что часть обязательств находится  в отрицательной зоне. И баланс ликвидности нарастающим итогом в наблюдаемый период отрицателен. В данной ситуации кредитная организация должна предпринять меры для выправления ситуации с ликвидностью. Необходимы меры для стабилизации положения.

3. Действия  коммерческого банка при кризисе  ликвидности и рекомендации по  его предупреждению

      Как было показано в первой главе данной дипломной работы, процесс управления ликвидностью сложен и многогранен и включает в себя множество аспектов - экономических, организационных, методологических, информационных. В настоящее время существуют различные методы управления активами и пассивами для поддержания ликвидности и обеспечения бесперебойной работы коммерческого банка в условиях стабильности. Однако управление ликвидностью включает в себя и элементы антикризисного управления, что находит отражение в таком внутрибанковском документе, как «План действий коммерческого банка в случае возникновения кризиса ликвидности». Достаточно подробно он изложен и в методике оценки ликвидности ОАО АКБ «Приморье».

      «План действий» определяет необходимые действия и процедуры, которым должен следовать коммерческий банк в случае существенного ухудшения ликвидности по следующим причинам:

      - ухудшение финансового состояния самого банка;

      - отсутствие ликвидности в финансовой системе в целом.

      Первое (ухудшение финансового состояния  самого банка) является более опасным: именно внутрибанковские проблемы с ликвидностью служат основной причиной разорения банков. Поэтому «План действий» в этом аспекте более детализирован. Однако существенное сокращение ликвидности в финансовой системе в целом может дорого обойтись финансовому учреждению, эта проблема также требует продуманных и хорошо скоординированных действий [45, с. 15]. Рассмотрим «План действий» ОАО АКБ «Приморье» в случае ухудшения финансового состояния этого банка.

      «План действий» состоит из четырех частей, описывающих действия в зависимости от глубины проблем с ликвидностью:

      - стадия «повышенной готовности»;

      - стадия кризиса А;

      - стадия кризиса В;

      - стадия кризиса С.

      Стадия  «повышенной готовности» объявляется в случае существенного снижения кредитного рейтинга банка на рынке или возникновения угрозы такого снижения из-за появления на рынке негативной информации. Снижение кредитного рейтинга выражается в сокращении лимитов на банк по срокам и суммам в части предоставляемых межбанковских кредитов и производных финансовых инструментов, а также в росте стоимости привлечения ресурсов путем выпуска долговых обязательств.

      Стадия  «повышенной готовности» определяется совокупностью следующих признаков:

      уменьшение  собственного капитала на 10% и  более;

      уменьшение  прибыли на 15% и более;

      высказывания  в средствах массовой информации  о плохом управлении, недостаточном внутреннем контроле, о неправильной стратегии;

      ухудшение  нормативов достаточности капитала и текущей ликвидности, установленных Центральным банком, на 20% и более;

      снижение - не менее чем на 2 пункта - рейтинга, присваиваемого рейтинговыми агентствами (либо повторное снижение рейтинга);

      снижение  стоимости акций банка на рынке  не менее чем на 20%, не связанное  с движением фондового рынка.

      Состояние  «повышенной готовности» объявляется Оперативной группой по управлению текущими рисками и ликвидностью банка с последующим утверждением Председателем Правления. Основанием для объявления «повышенной готовности» являются предложения начальника Управления Казначейство и Финансово-экономического Управления. Незамедлительно после объявления «повышенной готовности» Финансово-экономическое Управление готовит план мероприятий для Оперативной группы по управлению текущими рисками и ликвидностью, который в дальнейшем утверждается Правлением банка. Координация работ по стабилизации ситуации ведется Оперативной группой по управлению текущими рисками и ликвидностью. Мероприятия по поддержанию и восстановлению ликвидности могут включать: