Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2011 в 11:29, курсовая работа
Инвестиция - совокупность затрат материальных, трудовых и денежных ресурсов, направленных на расширенное воспроизводство, основных фондов всех отраслей народного хозяйства. Как известно, с течением времени основные фонды изнашиваются, что прямо отражается на качественных и количественных результатах текущей деятельности компании (снижается производительность труда, увеличивается простой оборудования, уменьшается объем и качество произведенной продукции, работ и услуг).
Введение………………………………………………………….………..3
Прямые инвестиции, их состав и структура…………………………….5
Источники финансирования прямых инвестиций……………………..12
Особенности инвестиционной политики на современном этапе развития экономики…………………………………………………………………22
Расчетная часть……………………………………………………………29
Список литературы……………………………………………………......52
Стр. 1 = Данные Таблицы 6 Стр.4.1
Стр.2 = Данные Таблицы 6 Стр. 4.2
Стр.3 = Данные Таблицы 6 Стр.4.3
Стр.4 = Данные Таблицы 5 Стр.4
Стр.5 = Данные Таблицы 5 Стр.7
Стр.6 = Данные Таблицы 5 Стр.5
Стр.7 = Стр. 7.1+.Стр.7.2. = 8200 тыс. руб. + 17942 тыс. руб. = 26142 тыс. руб.
Стр.7.1 = Данные Таблицы 5 Стр.3
Стр.7.2. = Данные Таблицы 5 Стр.9
Стр.8.1. = Данные Таблицы 5 Стр.12.1
Стр.8.2. = Данные Таблицы 5 Стр.12.2
Стр. 8.3. = Данные Таблицы 5 Стр.12.3
Стр.8.4. = Данные Таблицы 5 Стр.13
Стр.8.5. = Данные Таблицы 5 Стр.11
Стр.8.6 = Стр.8.6.1+ Стр. 8.6.2+ Стр.8.6.3 = 4900 тыс. руб. + 120 тыс. руб. + 12460 тыс. руб. = 17480 тыс. руб.
Стр.8.6.1 = Данные таблицы 5 стр.6
Стр.8.6.2 = Данные таблицы 5 Стр.8
Стр.8.6.3 = Данные Таблицы 5 Стр.10
Стр.9 Прибыль
планируемого года = Стр3+Стр.4+Стр.6+ Стр7
– Стр.5-Стр.8 = 43902 тыс. руб.+ 2040 тыс. руб.+
3442 тыс. руб.+26142 тыс. руб.- 899 тыс. руб.- 22958
тыс. руб. = 51669 тыс. руб.
| Таблица 14 | ||
| Расчет налога на прибыль | ||
| № пп | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Прибыль - всего, в том случае: |
51 669 |
| 1.1. | прибыль, облагаемая по ставке 9% | 2 040 |
| 1.2. | прибыль, облагаемая по ставке 20% | 49 629 |
| 2 | Сумма налога к
уплате по ставке 20% - всего, |
9 926 |
| 2.1. | в федеральный бюджет | 993 |
| 2.2. | в бюджет субъекта Федерации | 8 933 |
| 2.3. | в местный бюджет | 0 |
| 3 | Сумма налога к уплате по ставке 9% | 184 |
| 3.1. | в федеральный бюджет | 184 |
| 3.2. | в бюджет субъекта Федерации | 0 |
| 3.3. | в местный бюджет | 0 |
| 4 | Общая сумма налога в федеральный бюджет | 1 176 |
| 5 | Общая сумма налога в бюджет субъекта Федерации | 8 933 |
| 6 | Общая сумма налога в местный бюджет | 0 |
| 7 | Итого сумма налога на прибыль (по ставкам 20 и 9%) | 10 109 |
| 8 | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль (по ставкам 20 и 9%) | 41 560 |
| Таблица 15 | ||
| Распределение прибыли планируемого года | ||
| № пп | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Всего прибыль | 51 669 |
| 2 | Отчисления в резервный фонд | 5 000 |
| 3 | Кап вложения производственного назначения (реконструкция цеха) | 8 900 |
| 4 | Кап вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома) | 4 000 |
| 5 | Отчисления в фонд потребления - всего, | 7 980 |
| в том числе: | ||
| 5.1. | а) на выплату материальной помощи работникам пред-тия | 4 980 |
| 5.2. | б) удешевление питания в столовой | 1 500 |
| 5.3. | в) на выплату вознаграждения по итогам года | 1 500 |
| 6 | Прирост оборотных средств | 185 |
| 7 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 2 500 |
| 8 | Налог на прибыль 20% | 9 926 |
| 9 | Налог на прочие доходы 9% | 184 |
| 10 | Погашение долгосрочного кредита | 1665 |
| 11 | Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов | 11 330 |
| 12 | Выплата дивидендов | 5 684 |
| 13 | Нераспределенная
прибыль после выплаты |
5 647 |
Стр.10 = Допустим,
долгосрочный кредит выплачивается в
течение 3 лет, поэтому погашение долгосрочного
кредита составит 4994тыс. руб./ 3год. = 1665тыс.руб
| Таблица 16 | ||||||||||||||||
|
Выручка от продажи | Средства целевого финансирования | Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | Прирост устойчивых пассивов | Прочие доходы | Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | Высвобождение средств из оборота (мобилизация) | Получение новых займов и кредитов | Прибыль | Итого расходов | ||||
| Расходы | ||||||||||||||||
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | ||||
| Затраты | 29 395 | 29 395 | ||||||||||||||
| Платежи
в бюджет - всего, |
||||||||||||||||
| налоги, включаемые в себестоимость продукции | 5 487 | 5 487 | ||||||||||||||
| налог на прибыль | 10 109 | 10 109 | ||||||||||||||
| налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 2 500 | 2 500 | ||||||||||||||
| налоги, относимые на финансовые результаты | 2 658 | 2 658 | ||||||||||||||
| Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) | 7 980 | 7 980 | ||||||||||||||
| Прирост собственных оборотных средств | 280 | 527 | 807 | |||||||||||||
| Кап. вложения производственного назначения | 3 167 | 664 | 3 994 | 8 900 | 16 725 | |||||||||||
| Кап. вложения непроизводственного назначения | 1 000 | 1 000 | 4 000 | 6 000 | ||||||||||||
| Затраты на проведение НИОКР | 1 000 | 200 | 1 200 | |||||||||||||
| Прочие расходы | 17 480 | 17 480 | ||||||||||||||
| Содержание объектов социальной сферы | 210 | 60 | 1 820 | 2 090 | ||||||||||||
| Погашение долгосрочных кредитов | 247 | 1 550 | 1 797 | |||||||||||||
| Уплата процентов по долгосрочным кредитам | 899 | 899 | 899 | |||||||||||||
| Выплата дивидендов | 5 684 | 5 684 | 5 684 | |||||||||||||
| Отчисления в резервный фонд | 10 419 | 10 419 | 10 419 | |||||||||||||
| Прибыль | 43 902 | 7 767 | 51 669 | 51 669 | ||||||||||||
| Итого доходов | 81 951 | 210 | 60 | 280 | 31 624 | 664 | 200 | 1 000 | 247 | 4 994 | 51 669 | 172 900 | 121230 | |||
| 121230 | ||||||||||||||||
| Таблица 17 | ||
| Баланс доходов и расходов (финансовый план) | ||
| Шифр строки | Разделы и статьи баланса | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 001 | 1. Поступления (приток денежных средств) | |
| 002 | А. От текущей деятельности | |
| 003 | Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | 81 951 |
| 004 | Прочие поступления
- всего, в том числе: |
270 |
| 005 | средства целевого финансирования | 210 |
| 006 | поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | 60 |
| 007 | Прирост устойчивых пассивов | 280 |
| 008 | Итого по разделу А | 82 501 |
| 009 | Б. От инвестиционной деятельности | |
| 010 | Выручка от прочей реализации (без НДС) | 8 200 |
| 011 | Доходы от прочих операций | 21 384 |
| 012 | Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом | 664 |
| 013 | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | 200 |
| 014 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 1 000 |
| 015 | Высвобождение средств из оборота | 247 |
| 016 | Итого по разделу Б | 31 695 |
| 017 | В. От финансовой деятельности | |
| 018 | Увеличение уставного капитала | |
| 019 | Доходы от финансовых вложений | 2 040 |
| 020 | Увеличение
задолженности - всего, |
4 994 |
| 021 | получение новых займов, кредитов | 4 994 |
| 022 | выпуск облигаций | |
| 023 | Итого по разделу В | 7 034 |
| 024 | Итого доходов | 121 230 |
| 025 | II. Расходы (отток денежных средств) | |
| 026 | А. По текущей деятельности | |
| 027 | Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) | 29 395 |
| 028 | Платежи в бюджет
- всего, в том числе: |
28 734 |
| 029 | налоги, включаемые в себестоимость продукции | 5 487 |
| 030 | налог на прибыль, всего | 10 109 |
| 031 | налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении пред-ия | 2 500 |
| 032 | налоги, относимые на финансовые результаты | 2 658 |
| 033 | выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) | 7 980 |
| 034 | Прирост собственных оборотных средств | 807 |
| 035 | Итого по разделу А | 58 936 |
| 036 | Б. По инвестиционной деятельности | |
| 037 | Инвестиции в ОФ и нематериальные активы - всего, из них: | 43 495 |
| 038 | кап. вложения произ-ного назначения | 16 725 |
| 039 | кап. вложения непроиз-ного назначения | 6 000 |
| 040 | затраты на проведение НИОКР | 1 200 |
| 041 | платежи по лизинговым операциям | |
| 042 | долгосрочные финансовые вложения | |
| 043 | расходы по прочей реализации | 4 900 |
| 044 | расходы по прочим операциям | 12 580 |
| 045 | содержание объектов социальной сферы | 2 090 |
| 046 | ||
| 047 | Итого по разделу Б | 43 495 |
| 048 | В. От финансовой деятельности | |
| 049 | Погашение долгосрочных кредитов | 1 797 |
| 050 | Уплата процентов по долгосрочным кредитам | 899 |
| 051 | Краткосрочные финансовые вложения | |
| 052 | Выплата дивидендов | 5 684 |
| 053 | Отчисления в резервный фонд | 10 419 |
| 054 | ||
| 055 | Итого по разделу В | 18 799 |
| 056 | Итого расходов | 121 230 |
| 057 | Превышение доходов над расходами (+) | 0 |
| 058 | Превышение расходов над доходами (-) | 0 |
| 059 | Сальдо по текущей деятельности | 23 565 |
| 060 | Сальдо по инвестиционной деятельности | -11 800 |
| 061 | Сальдо по финансовой деятельности | -11 765 |
Характеристика величины и структуры доходов, расходов. Выводы об обеспеченности предприятия финансовыми ресурсами, структуре источников их формирования.
Закрытое акционерное общество осуществляет текущую (операционную), инвестиционную и финансовую деятельность.
Выручка – основной финансовый источник формирования собственных финансовых ресурсов предприятия. Она формируется в результате деятельности предприятия по трем основным направлениям – основному, инвестиционному, финансовому.
Выручка от основной деятельности предприятия состоит из выручки от реализации продукции (работ, услуг)-81951 тыс. руб., прочих поступлений – 270 тыс. руб., прироста устойчивых пассивов – 280 тыс. руб.
Выручка от инвестиционной деятельности выражается в виде финансового результата от продажи внеоборотных активов, реализации ценных бумаг.
Притоки от инвестиционной деятельности планируются за счет выручки от прочей реализации - 8200 тыс. руб., доходы от прочих операций– 21384 тыс. руб., накоплений по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом – 664 тыс. руб., средств, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР- 200 тыс. руб., средств, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве - 1000 тыс. руб.
Выручка от финансовой деятельности включает в себя результат от размещения среди инвесторов облигаций и акций предприятия.
Притоки от Финансовой деятельности состоят из получения новых займов, кредитов – 4994 тыс. руб. и доходов от финансовых вложений (доходы по облигациям и долевое участие) – 2040 тыс. руб.
Всего планируется получить доходов в размере 121230 тыс. руб., в том числе за счет осуществления текущей деятельности – 82501 тыс. руб., инвестиционной – 31695 тыс. руб., финансовой – 7034 тыс. руб.
В процессе осуществления производственно-хозяйственой и финансовой деятельности предприятие несет определенные расходы.
Под расходами
предприятия понимается уменьшение
экономических выгод в
Расходы по обычным видам деятельности – это расходы, связанные с изготовлением и продажей продукции, приобретением и продажей товаров, а также расходы, осуществление которых связано с выполнением работ, оказанием услуг.
Информация о работе Особенности инвестиционной политики на современном этапе развития экономики